Nr 131_2009 z dnia 29.12.2009 r. w sprawie wprowadzenia do

Transkrypt

ZARZĄDZENIE Nr 131/2009
Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego
z dnia 29 grudnia 2009 r.
w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2010
Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie
wyŜszym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późniejszymi zmianami) oraz art. 53 ustawy z dnia
30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z późniejszymi
zmianami) zarządza się, co następuje:
§ 1. Wprowadza się do realizacji plan audytu na rok 2010 stanowiący Załącznik do
niniejszego zarządzenia.
§ 2. Zarządzenie wchodzi w Ŝycie z dniem podpisania.
prof. dr hab. Marek Bojarski
REKTOR
(Dział Organizacyjny - 2009)
Załącznik
do zarządzenia Nr 131/2009
z dnia 29.12.2009 r.
Uniwersytet Wrocławski
pl. Uniwersytecki 1, 50-137 Wrocław
(nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
PLAN AUDYTU NA ROK 2010
1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym1)
Lp.
1.
Nazwa jednostki
Uniwersytet Wrocławski
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem
szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze
Lp.
Nazwa obszaru
Typ obszaru działalności
(ze wskazaniem nazwy jednostki, jeŜeli to
konieczne)
1.
2.
3.
4.
Płynność finansowa Uczelni
Zarządzanie ryzykiem
Gospodarka środkami przyznawanymi
przez MNiSW na finansowanie
działalności naukowo-badawczej
(przydział jednostkom, wykorzystanie,
rozliczanie i sprawozdawczość)
Tworzenie polityk, strategii, planów,
informacja zarządcza
Działalność wspomagająca
Obszar działalności
związany
z dysponowaniem
środkami, o których
mowa w art. 5 ust. 3
ustawy z dnia
30 czerwca 2005 r.
o finansach publicznych
NIE
NIE
Opis obszaru
działalności
4)
wspomagającej
Poziom ryzyka w obszarze
Gospodarka finansowa
Zarządzanie
Wysoki
Wysoki
Działalność podstawowa
Wysoki
NIE
1)
Zarządzanie
Wysoki
NaleŜy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy z dnia 30
czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm.).
2)
Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie
rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.
3)
Niepotrzebne skreślić.
4)
Kolumnę 5 naleŜy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagająca”. Wówczas naleŜy wybrać odpowiednio: „Gospodarka finansowa” albo
„Zakupy”, albo „Zarządzenie mieniem”, albo „Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne”, albo „Zarządzanie”.
2
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Zarządzanie zmianami
Procedury postępowania i organizacji
procesu pozyskiwania i rozliczania
środków z Unii Europejskiej
Planowanie procesu dydaktycznego
Wykorzystanie powierzchni
dydaktycznej
Funkcjonowanie dziekanatów – ocena
organizacji
pracy,
skuteczności,
efektywności
Badania naukowe finansowane ze
środków zagranicznych
Realizacja procesu dydaktycznego –
aspekt organizacyjny
Monitorowanie realizacji planu
rzeczowo-finansowego, budŜetu
Pozyskiwanie środków zewnętrznych na
badania naukowe (w tym usługowa
działalność badawcza)
Wynagrodzenia i pochodne
(wynagrodzenie zasadnicze, premie,
nagrody, rezerwy na nagrody, dodatki
funkcyjne i inne składniki
wynagrodzenia, rozliczenia publicznoprawne (podatki, ZUS)
Procedury wewnętrznej kontroli
finansowej (polityka rachunkowości,
obieg i dokumentów finansowych,
kontrola finansowa, obieg
bezgotówkowy – zasady rozliczeń
wewnętrznych)
Inwestycje (zasady planowania, ocena
efektów inwestycyjnych)
Bezpieczeństwo systemu IT
Legalność (zgodność systemów i
zasobów z przepisami prawa)
Projekty badawcze (planowanie
strategiczne, kryteria wyboru projektów,
mechanizm kontroli wewnętrznej)
Organizacja zajęć sportowych
Realizacja i rozliczanie inwestycji
TAK
NIE
NIE
Zarządzanie
Wysoki
Zarządzanie
Wysoki
Średni
Średni
NIE
Średni
NIE
Średni
NIE
NIE
NIE
NIE
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
NIE
NIE
Zarządzanie
NIE
Systemy
informatyczne
NIE
Systemy
informatyczne
NIE
NIE
NIE
Średni
Średni
Średni
Średni
3
Zarządzanie
Średni
Średni
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
Gospodarka remontowa ( planowanie i
realizacja)
Planowanie finansowe (plan rzeczowofinansowy, budŜet )
Organizacja zajęć z języków obcych
Obieg dokumentacji (funkcjonowanie
Kancelarii, obieg i przechowywanie
dokumentacji)
Zasady gospodarki kasowej
Planowanie zatrudnienia, rekrutacja i
zatrudnianie nowych pracowników
Plany awaryjne IT
Najem i dzierŜawa nieruchomości
Doskonalenie zawodowe pracowników
(szkolenia, kursy studia, studia
podyplomowe, inne formy kształcenia)
Zarządzanie i administrowanie
systemami informatycznymi (utrzymanie
systemów IT, planowanie rozwoju,
wdraŜanie zmian)
Prawidłowość ewidencji i rozliczania
wpłat za studia płatne
Umowy cywilnoprawne (zlecenia, o
dzieło)
Zamówienia publiczne (procedury
dotyczące udzielania zamówień
publicznych, przygotowanie
postępowania, przeprowadzenie
postępowania, dokumentacja z
postępowania - jej rzetelność,
przechowywanie i udostępnianie,
sprawozdawczość z wykonanych
postępowań)
Rekrutacja studentów (zasady,
organizacja)
Zasady współpracy i rozliczeń z
jednostkami funkcjonującymi przy
Uniwersytecie
Windykacja naleŜności – księgowanie
naleŜności przeterminowanych,
efektywność, system kontroli
NIE
Zarządzanie mieniem
NIE
NIE
NIE
Zarządzanie
NIE
NIE
Zarządzanie
NIE
NIE
Systemy
informatyczne
NIE
Zarządzanie
NIE
Systemy
informatyczne
NIE
NIE
Zakupy (w tym
zamówienia
publiczne)
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Średni
Zakupy (w tym
zamówienia
publiczne)
NIE
NIE
NIE
Zarządzanie
NIE
Średni
Średni
Średni
4
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
Zbiory biblioteczne (nabywanie,
ewidencja i inwentaryzacja zbiorów,
systemy informatyczne, zabezpieczenie
fizyczne, współpraca z innymi
jednostkami)
Współpraca z innymi podmiotami
(podstawy prawne, zasady, koszty,
kryteria oceny efektywności współpracy
Ubezpieczenie mienia
System sprawozdawczości wewnętrznej
System oceny pracowników
dydaktycznych
Zasady wykorzystania pracowni i
gospodarowania sprzętem
Organizacja Uczelni - struktura
organizacyjna, podział zadań
kompetencji i odpowiedzialności,
udzielanie pełnomocnictw, zmiany
organizacyjne, zasady tworzenia aktów
wewnętrznych, przepływ informacji)
Analiza
kosztów
utrzymania
i
zamroŜenia środków finansowych, ocena
poziomu zapasów
Ochrona mienia (zabezpieczenie
fizyczne, ochrona przeciwpoŜarowa,
procedury, dokumentacja, koszty)
Zgodność procedur przebiegu
kształcenia z wymaganiami procesu
bolońskiego
Procedury zakupów sprzętu i
oprogramowania. Utrzymanie i serwis.
Konserwacja oraz utrzymanie budynków
i budowli
Gwarancje i zabezpieczenia umowne
Studia podyplomowe (zasady
funkcjonowania, kosztorysowanie,
prawidłowość rozliczania)
Obsługa prawna
Funkcjonowanie jednostek
międzywydziałowych i
pozawydziałowych:
Rozliczanie czasu pracy
Bezpieczeństwo i Higiena Pracy
Średni
NIE
NIE
NIE
NIE
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
Zakupy (w tym
zamówienia
publiczne)
Niski
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
NIE
NIE
NIE
5
Niski
Niski
Niski
Niski
Niski
Zarządzanie
Niski
Niski
Zarządzanie
Bezpieczeństwo
Niski
Niski
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
Gospodarka magazynowa – ocena zasad,
skuteczność i efektywność
Archiwizacja dokumentów (instrukcja
archiwizacyjna i jej przestrzeganie,
zabezpieczenie dokumentacji)
Inwentaryzacja – procedury,
dokumentowanie, rozliczanie róŜnic
Gospodarowanie funduszem pomocy
materialnej dla studentów (regulamin,
przyznawanie pomocy, dokumentacja,
ewidencjonowanie, rozliczanie)
PodróŜe słuŜbowe zagraniczne - zasady
delegowania, procedura
ewidencjonowania i rozliczania delegacji
krajowych (aspekt finansowy i
organizacyjny)
Zakres i koszty obsługi działalności
socjalnej (Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych - regulamin
ZFŚS, ocena prawidłowości naliczania,
przelewy środków ZFŚS, korzystanie
z poŜyczek mieszkaniowych i ich
umarzanie, koszty obsługi)
Nieruchomości - ewidencja
nieruchomości, koszty utrzymania,
administrowanie.
Organizacja zajęć międzywydziałowych
Ocena prawidłowości systemu
sprawozdawczości zewnętrznej
Gospodarowanie majątkiem ruchomym
Uczelni (procedury, racjonalność
gospodarowania)
PodróŜe słuŜbowe krajowe - zasady
delegowania, procedura
ewidencjonowania i rozliczania delegacji
krajowych (aspekt finansowy i
organizacyjny)
Organizacja i zasady promocji Uczelni
NIE
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
6
Niski
Niski
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
78.
79.
80.
Księgi rachunkowe (prowadzenie ksiąg,
ewidencja operacji gospodarczych,
kontrola wewnętrzna, błędy księgowe,
ewidencja środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych,
amortyzacja umorzenie, ochrona i
przechowywanie dokumentacji
księgowej, dowody księgowe)
Zasady przyznawania i rozliczania
kosztów słuŜbowych telefonów
komórkowych oraz ryczałtów
samochodowych
System oceny pracowników
administracyjnych
Gospodarowanie
drukami
ścisłego
zarachowania (dostęp i ewidencja
druków, zabezpieczenie fizyczne)
Współpraca z uczelniami krajowymi
kryteria oceny efektywności współpracy)
Współpraca z uczelniami zagranicznymi
kryteria oceny efektywności współpracy)
Funkcjonowanie Pracowniczej Kasy
Zapomogowo-PoŜyczkowej
Dom studencki – zasady
funkcjonowania, obciąŜenie miejsc,
koszty i ich ewidencja
Programy międzynarodowej wymiany
studentów (zasady funkcjonowania,
koszty)
Mieszkania słuŜbowe
Funkcjonowanie samorządu
studenckiego, kół artystycznych,
naukowych i innych organizacji (zasady
funkcjonowania, racjonalność i
rozliczanie wydatków)
Dokumentacja pracownicza
Funkcjonowanie obiektów socjalnych
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
Zarządzanie
Niski
NIE
Bezpieczeństwo
Niski
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
Niski
NIE
Niski
NIE
NIE
NIE
NIE
7
Zarządzanie
Niski
Niski
Niski
Zarządzanie
Niski
Niski
3. Planowane tematy audytu wewnętrznego
3.1. Planowane zadania zapewniające
Lp.
Temat zadania zapewniającego
Nazwa obszaru
(nazwa obszaru z kolumny 2
w tabeli 2)
Planowany czas
Planowana liczba
audytorów wewnętrznych przeprowadzenia zadania
przeprowadzających
(w dniach)
zadanie
Ewentualna potrzeba
powołania
rzeczoznawcy
(w etatach)
1.
2.
3.
4.
5.
Płynność finansowa
Płynność finansowa Uczelni
Uczelni
Gospodarka środkami
przyznawanymi przez
Gospodarka środkami
przyznawanymi przez MNiSW na MNiSW na finansowanie
finansowanie działalności
działalności naukowonaukowo-badawczej (przydział
badawczej (przydział
jednostkom, wykorzystanie,
jednostkom,
rozliczanie i sprawozdawczość)
wykorzystanie, rozliczanie
i sprawozdawczość)
Procedury postępowania i
Procedury postępowania i
organizacji procesu
organizacji procesu pozyskiwania i
pozyskiwania i rozliczania
rozliczania środków z Unii
środków z Unii
Europejskiej
Europejskiej
Wykorzystanie powierzchni
Wykorzystanie
dydaktycznej
powierzchni dydaktycznej
Planowanie procesu
Planowanie procesu
dydaktycznego
dydaktycznego
1
60
1
45
1
45
1
60
1
60
3.2 Planowane czynności doradcze
Lp.
Planowana liczba audytorów wewnętrznych
przeprowadzających czynności doradcze
Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych
(w dniach)
(w etatach)
1
110
8
Uwagi
Uwagi
4. Planowane czynności sprawdzające
Lp.
Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności
sprawdzające
Nazwa obszaru
Planowana liczba
audytorów
wewnętrznych
przeprowadzających
czynności sprawdzające
Uwagi
Planowany czas
przeprowadzenia
czynności
sprawdzających
(w dniach)
(w etatach)
1.
5. Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach
Lp.
Nazwa obszaru
Planowany rok przeprowadzenia audytu
wewnętrznego
(nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Funkcjonowanie dziekanatów – ocena organizacji pracy, skuteczności, efektywności
Badania naukowe finansowane ze środków zagranicznych
Realizacja procesu dydaktycznego – aspekt organizacyjny
Monitorowanie realizacji planu rzeczowo-finansowego, budŜetu
Pozyskiwanie środków zewnętrznych na badania naukowe (w tym usługowa
działalność badawcza)
Wynagrodzenia i pochodne (wynagrodzenie zasadnicze, premie, nagrody, rezerwy na
nagrody, dodatki funkcyjne i inne składniki wynagrodzenia, rozliczenia publicznoprawne (podatki, ZUS)
Procedury wewnętrznej kontroli finansowej (polityka rachunkowości, obieg i
dokumentów finansowych, kontrola finansowa, obieg bezgotówkowy – zasady
rozliczeń wewnętrznych)
Inwestycje (zasady planowania, ocena efektów inwestycyjnych)
Bezpieczeństwo systemu IT
Legalność (zgodność systemów i zasobów z przepisami prawa)
Projekty badawcze (planowanie strategiczne, kryteria wyboru projektów, mechanizm
kontroli wewnętrznej)
Organizacja zajęć sportowych
Realizacja i rozliczanie inwestycji
Gospodarka remontowa ( planowanie i realizacja)
Planowanie finansowe (plan rzeczowo-finansowy, budŜet )
2011
2011
2011
2011
2011
2012
2012
2012
2012
2012
2013
2013
2013
2013
2013
9
Uwagi
6. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne)
KIEROWNIK
Biura Audytu Wewnętrznego
mgr Urszula Łupkowska
(pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/ koordynatora
komórki audytu wewnętrznego)
2009-10-30
(data)
2009-11-02
(data)
REKTOR
prof. dr hab. Marek Bojarski
(pieczątka i podpis kierownika jednostki, w której jest zatrudniony audytor
wewnętrzny )
10

Nr 131_2009 z dnia 29.12.2009 r. w sprawie wprowadzenia do

Transkrypt

Podobne dokumenty

Generuj PDF - Szkoła Policji w Słupsku

plan audytu na 2015 - Wielospecjalistyczny Szpital Miejski im. dr

OPIS WYBRANYCH FORM TERAPII :

Plan audytu na 2017 rok - BIP Powiat Kępno

PDF, 17KB - bip.somonino.p

Plan audytu na rok 2016 - Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w

Poziom klasyfikacji

Podstawowe informacje związane z konkursem PROW

II. Dotacje dla mikro i małych przedsiębiorstw na rozwój firmy:

JĘZYK ANGIELSKI W TŁUMACZENIACH BIZNESOWYCH I