metodyka doboru projektów do kontroli w okresie trwałości mrpo

Załącznik nr 2
do „Wytycznych Instytucji Zarządzającej
MRPO w zakresie kontroli i monitorowania projektów ”
METODYKA DOBORU PROJEKTÓW
DO KONTROLI W OKRESIE TRWAŁOŚCI MRPO
Procedura kontroli w okresie trwałości projektów obejmuje Beneficjentów, którzy zobligowani są do
poddania się kontroli trwałości projektu w okresie 5 lat (3 lat w przypadku projektów, realizowanych
przez MŚP) od dnia zakończenia realizacji projektu pod kątem przestrzegania art. 57 pkt. 1
Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiającego przepisy ogólne
dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego
oraz Funduszu Spójności i uchylającego rozporządzenie Rady (WE) 1260/1999.
Dzień zakończenia realizacji projektu definiowany jest jako dzień przekazania beneficjentowi ostatniej
płatności końcowej na rzecz projektu (liczony od dnia obciążenia rachunku IZ MRPO).
Celem niniejszej metodyki jest określenie zasad dot. wyłaniania, w oparciu o analizę ryzyka,
projektów, które zostaną poddane kontroli w okresie trwałości na miejscu realizacji projektu.
ZASADY OGÓLNE
1. Instytucja Zarządzająca MRPO prowadzi monitoring trwałości projektów w oparciu
o Sprawozdanie w zakresie monitorowania projektu w okresie trwałości (Sprawozdanie),
składane corocznie przez Beneficjentów. Sprawozdania są weryfikowane i zatwierdzane pod
kątem formalnym i merytorycznym.
2. Wszystkie projekty, dla których istniał obowiązek złożenia Sprawozdania w danym roku
znajdą się w populacji, z której zostanie wyłoniona próba projektów do kontroli
w okresie trwałości z wyjątkiem następujących grup projektów:
a) projekty, dla których w wyniku weryfikacji ostatnio złożonego Sprawozdania stwierdzone
zostały przesłanki do dokonania kontroli w okresie trwałości danego projektu,
b) projekty, dla których wskazano w informacji pokontrolnej konieczność przeprowadzenia
kontroli w okresie trwałości w danym roku,
c) projekty, dla których do momentu wyboru próby uzyskano informacje z zewnętrznych
źródeł dotyczące ewentualnych nieprawidłowości związanych z realizacją projektu i po
ich wyjaśnieniu przez IZ MRPO stwierdzone zostaną przesłanki do dokonania kontroli w
okresie trwałości.
d) projekty, które były poddane kontroli w okresie trwałości w poprzednim roku
kalendarzowym i skończyła się ona pozytywnym wynikiem,
3. Projekty wskazane w pkt 2 ppkt a, b i c zostają poddane kontroli w okresie trwałości
projektów.
1
ANALIZA RYZYKA
Macierz ryzyka – metodyka doboru próby projektów do kontroli
w okresie trwałości
Ocena ryzyka (ORC)
Lp.
Czynnik ryzyka
1
Waga
2
3
1.1.a / IPI 1.1.a / IPI 1.2
/ IPI 1.2/ 3.1.a / 3.1.b /
IPI 3.1.b / 3.1.c / 3.1.d /
3.3.a / IPI 3.3.a / IPI
3.3.a / 4.3.a / 4.3.b / IPI
5.1 / IPI 5.2 / IPI 5.3.b /
6.4 / 9.3
50%
Powyżej 20 mln zł
50%
C1.
Obszar tematyczny
projektu
Pozostałe działania/
schematy
1.1.b/ IPI 1.1.b / 3.2.a
/ 4.2.a / IPI 4.2.b / IPI
4.2.c / 5.3.a/ 6.1.a /
6.2.a / 6.3.a / IPI 6.3.a
/ 7.1 / 7.2 / IPI 7.2
C2.
Wartość wydatków
kwalifikowalnych
Poniżej 4 mln zł
Od 4 mln zł
do 20 mln zł
Suma
100%
WZÓR dot. wyznaczania punktacji dla każdego projektu:
Rn = OR1*0,5 + OR2*0,5
n – liczba porządkowa projektu w populacji
OPIS CZYNNIKÓW RYZYKA
1. Obszar tematyczny projektu – waga 50%.
IZ MRPO uznaje, iż rodzaj merytoryczny projektu ma bardzo duży wpływ na utrzymanie trwałości
projektu. Wynika to z następujących przyczyn:

rodzaj wytworzonej infrastruktury ma bezpośredni wpływ na możliwości jej wykorzystania
w przyszłości,

efektywność projektów realizujących cele silnie uzależnione od sytuacji zewnętrznej, np. cele
kulturalne, edukacyjne na wyższym poziomie, zatrudnienia, może być uzależniona od sytuacji
ekonomiczno-społecznej,

projekty posiadające ponadregionalny charakter mają silniejsze oddziaływanie od projektów
lokalnych.

Dodatkowo uwzględniono doświadczenia, które IZ MRPO nabyła prowadząc bieżący
monitoring trwałości projektów oraz przeprowadzając kontrole w okresie trwałości projektów.
Mając na uwadze wskazane powyżej kryteria za grupę najwyższego ryzyka (pkt 3) wskazano
projekty realizowane w ramach następujących Działań/ Schematów: 1.1.a / IPI 1.1.a / 1.2 / IPI 1.2 /
IPI 3.1.a / 3.1.b / IPI 3.1.b / 3.1.c / 3.1.d / 3.3.a / IPI 3.3.a / IPI 3.3.a / 4.3.a / 4.3.b / IPI 5.1 / IPI 5.2 /
IPI 5.3.b / 6.4 / 9.3. Jako grupę projektów o średnim poziomie ryzyka (pkt 2) wskazano projekty
realizowane w ramach Działań/ Schematów: 1.1.b/ IPI 1.1.b / 3.2.a / 4.2.a / IPI 4.2.b / IPI 4.2.c / 5.3.a/
6.1.a / 6.2.a / 6.3.a / IPI 6.3.a / 7.1 / 7.2 / IPI 7.2. Są to projekty o mniejszym oddziaływaniu - z reguły
subregionalnym lub lokalnym- charakteryzujące się średnim poziomem trudności w kontekście
wykorzystania powstałej infrastruktury. Projekty o najniższym poziomie ryzyka (pkt 1) to pozostałe
Działania/Schematy MRPO, które charakteryzują się jednorodnością powstałej infrastruktury służącej
realizacji określonego rodzaju usług, co wpływa na niski poziom złożoności projektów.
2
2. Wartość wydatków kwalifikowanych – waga 50 %.
Uznanie wartości wydatków kwalifikowanych jako kolejnego czynnika ryzyka wynika
z następujących czynników:
 niezachowanie trwałości w projektach o większej wartości powoduje większe straty finansowe
dla budżetu Unii Europejskiej oraz Beneficjenta,
 wartość projektu wynika z jego skali, złożoności, a tym samym trudności w jego zarządzaniu
i koordynacji.
Mając na względzie powyższe czynniki oraz liczbę realizowanych projektów w ramach osi I-VIII
z wyłączeniem osi II, dokonano następującego podziału na obszary ryzyka:
- projekty o wartości wydatków kwalifikowanych powyżej 20 mln zł (pkt 3),
- projekty, których wartość wydatków kwalifikowanych wynosi od 4 mln zł do 20 mln zł (pkt 2),
- projekty, których wartość wydatków kwalifikowanych jest poniżej 4 mln zł (pkt 1)
OPIS DOBORU PRÓBY PROJEKTÓW DO KONTROLI W OKRESIE TRWAŁOŚCI
1. Kontroli w okresie trwałości będzie podlegało 5% liczby projektów, dla których istniał
obowiązek złożenia Sprawozdania w danym roku, z uwzględnieniem zapisów wskazanych
w pkt. 2 Zasad ogólnych.
2. Projekty zostaną uszeregowane w programie Microsoft Excel w liście uwzględniając
przeprowadzoną ocenę ryzyka (od najwyższej do najniższej).
3. Określenie 5% liczby projektów nastąpi krokowo:
a) z listy projektów zostanie wyłoniona grupa 60% projektów o najwyższej ocenie ryzyka.
Z tej grupy nastąpi losowanie 4% liczby projektów;
b) kolejnym krokiem będzie wylosowanie 1% liczby projektów z pozostałej grupy
projektów.
4. Wybór liczby projektów z każdej grupy nastąpi za pomocą programu „Pomocnik kontrolera –
Light – PK-4L, ver. 1.0”
5. Po przeprowadzeniu doboru próby zgodnie z niniejszą metodyką zostaje sporządzona lista
projektów, które zostaną poddane kontroli w okresie trwałości w danym roku.
3