globe trade centre sa
Transkrypt
globe trade centre sa
GLOBE TRADE CENTRE S.A. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA LATA ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2005 i 2004 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Globe Trade Centre S.A. Skrócone skonsolidowane bilanse na dzień 31 grudnia 2005 roku i 31 grudnia 2004 roku (w tysiącach PLN) AKTYWA 31 grudnia 2005 r. 31 grudnia 2004 r. (przekształcone) Aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym Inwestycje w zbywalne papiery wartościowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zaliczki dla kontrahentów Wartość firmy Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności Naliczone przychody i pozostałe należności Należności z tytułu podatku VAT oraz innych podatków Należności z tytułu podatku dochodowego Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych AKTYWA RAZEM PASYWA Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Nadwyżka za sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Efekt wyceny transakcji zabezpieczających Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia Zakumulowany zysk 2.227.233 490.007 27.594 36.090 11.692 21.583 54.470 3.506 2.872.175 1.324.601 535.694 23.086 31.752 57.135 6.974 28.226 15.999 2.023.467 122.250 8.731 95.161 48.297 6.389 7.439 52.784 238.740 579.791 70.427 8.424 5.129 36.202 2.757 5.045 34.841 346.076 508.901 3.451.966 2.532.368 19.965 19.868 559.839 5.000 (926) 551.914 5.000 (5.140) (127.183) 1.322.666 1.779.361 5.081 (128.809) 793.709 1.241.623 2.612 1.781.973 33.286 1.274.909 1.309.454 11.457 3.594 133.433 1.457.938 995.845 8.343 20.909 1.346 30.167 1.056.610 78.268 - 71.530 6.026 65.131 66.193 19.737 6.223 12.784 15.432 6.014 1.748 6.718 212.055 2.013 2.022 5.607 29.781 6.373 11.304 200.849 3.451.966 2.532.368 Z Udziały mniejszości Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Długoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych Depozyty od najemców Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i inne zobowiązania Krótkoterminowe kredyty odnawialne Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych Krótkoterminowa część innych zobowiązań długoterminowych Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Bierne rozliczenia międzyokresowe Otrzymane zaliczki Przychody przyszłych okresów Instrumenty pochodne PASYWA RAZEM Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych skonsolidowanych bilansów. 1 Globe Trade Centre S.A. Skrócone skonsolidowane rachunki zysków i strat za lata zakończone dnia 31 grudnia 2005 i 2004 roku (w tysiącach PLN) Rok zakończony 31 grudnia 2005 r. Nota 7 Trzy Trzy miesięczny miesięczny Rok zakończony okres 31 grudnia 2004 okres zakończony 31 r. (przekształcony) zakończony 31 grudnia 2004 r. grudnia 2005 r. (przekształcony) 309.279 206,021 91,697 55,259 (124.764) (77,007) (42,560) (27,505) Zysk brutto z działalności operacyjnej 184.515 129.014 49,137 27,754 Koszty sprzedaży (11.163) (6,718) (2,726) (2,182) Koszty administracyjne (23.031) (17,109) (7,497) (3,954) Płatności w formie akcji własnych (7.611) (7,663) (2,610) (3,108) Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 485.594 84,964 210,602 747 Przychody operacyjne Koszty operacyjne 7 935 (2.178) 22 (836) Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów/(kosztów) finansowych 629.239 180.310 246,928 18,421 Dodatnie/ (ujemne) różnice kursowe, netto (7.952) 18.502 (4,134) 10,458 Pozostałe przychody/ (koszty) finansowe, netto (63.502) (55.834) (14,905) (16,244) Pozostałe przychody/ (koszty) Zysk ze zbycia inwestycji w zbywalne papiery wartościowe 13.230 Udział w zysku/ (stracie) jednostek stowarzyszonych 1.724 5.322 818 3,220 572.739 148.300 241,937 15,855 (110.752) 621 (48,087) 22,085 Zysk netto 461.987 148.921 193,850 37,940 Przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały mniejszości 449.317 12.670 130.891 18.030 194,968 (1,118) 36,891 1,049 22.51 22.29 7,71 7,63 9.77 9.66 1.86 1.83 Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk na jedną akcję (PLN) Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 10 10 13,230 Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych skonsolidowanych rachunków zysków i strat. 2 Globe Trade Centre S.A. Zestawienie zmian w skróconym skonsolidowanym kapitale własnym za lata zakończone dnia 31 grudnia 2005 i 2004 roku (w tysiącach PLN) Kapitał Nadwyżka ze Kapitał Efekt wyceny Różnice akcyjny sprzedaży zapasow transakcji kursowe z zabezpieczających przeliczeni akcji powyżej y a ich wartości Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zakumulowa- Udziały ny zysk mniejszości Razem nominalnej Przekształcone saldo na 1 stycznia 2004 r. Przeklasyfikowanie straty na inwestycji w zbywalne papiery wartościowe Przeklasyfikowanie z tytułu zastosowania standardu MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” (nota 3) Przekształcone saldo na 1 stycznia 2004 r. Emisja akcji Płatności w formie akcji własnych 14.879 129.663 5.000 - (985) - 858.613 2.607 1.009.777 - - - - (3 741) 3.741 - - - 4.902 - - - (4.902) - - 14.879 134.565 5.000 - (985) (3 741) 857.452 2.607 1.009.777 4.989 409.686 - - - - - - 414.675 - 7 663 - - - - - - 7.663 - - - - - 9 865 - - - 1.143 (127.824) (1.043) (194.634) (5.059) (327.417) - - - - - - - 17 708 17.708 - - - (6.283) - - - - - - - - - 130.891 18 030 148.921 19.868 551.914 5.000 (5.140) (128.809) 5.081 793.709 33.286 1.274.909 97 314 - - - - - - 411 7.611 - - - - - - 7.611 - - - (466) 579 413 79.640 (5.094) 75.072 - - - 1.360 1.047 - - - 2.407 - - - - - (5.494) - - - - - - - - - - 3.320 - - - - - - - - - 449 317 12 670 461.987 19.965 559.839 5.000 (926) (127 183) - 1.322.666 2.612 1.781.973 Zysk na inwestycji w zbywalne papiery wartościowe Różnice kursowe z przeliczenia Nabycie jednostek zależnych Transakcje zabezpieczające 9.865 (6.283) Zysk za rok zakończony 31 grudnia 2004 r. Przekształcone saldo na 31 grudnia 2004 r. Emisja akcji Płatności w formie akcji własnych Różnice kursowe z przeliczenia Zbycie jednostki zależnej Zmiana stanu netto inwestycji w zbywalne papiery wartościowe Nabycie akcji / udziałów Transakcje zabezpieczające (5.494) (38.250) (38.250) 3.320 Zysk za rok zakończony 31 grudnia 2005 r. Saldo na 31 grudnia 2005 r. Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część zestawień zmian w skróconym skonsolidowanym kapitale własnym. 3 Globe Trade Centre S.A. Skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych za lata zakończone dnia 31 grudnia 2005 i 2004 roku (w tysiącach PLN) Rok zakończony 31 grudnia 2005 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów/(kosztów) finansowych Korekty: Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Płatności w formie akcji własnych Amortyzacja Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału obrotowego Zmiana stanu należności, czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów i innych aktywów obrotowych Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu otrzymanych zaliczek Zmiana stanu innych rzeczowych aktywów trwałych Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Odsetki zapłacone Odsetki otrzymane Podatek zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowego majątku trwałego Sprzedaż jednostki zależnej Sprzedaż inwestycji w zbywalne papiery wartościowe Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych Koszty pozyskania najemców Nabycie udziałów w jednostkach zależnych Pożyczki udzielone pożyczkobiorcom Pożyczki spłacone przez pożyczkobiorców Zwiększenie stanu depozytów krótkoterminowych Zmniejszenie stanu depozytów krótkoterminowych Dywidendy otrzymane Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu emisji akcji dla udziałowców mniejszościowych w jednostkach zależnych Zaciągnięcie pożyczek i kredytów długoterminowych Spłata pożyczek i kredytów długoterminowych Koszty pozyskania kredytów i emisji akcji Depozyty otrzymane od najemców Środki pieniężne netto z działalności finansowej Efekt różnic kursowych 11 Rok zakończony 31 grudnia 2004 r. (przekształcony) 629.239 180.310 (485.594) 7.611 779 (84.964) 7.663 1.802 152.035 104.811 (16.674) (11.690) (1.455) (928) (252) (2.284) 8.330 1.645 6.356 (771) 2.539 1.213 123.575 (74.397) 10.581 (9.352) 50.407 119.300 (67.968) 15.303 (3.889) 62.746 (441.610) (45.854) 74.594 (285.013) 1.890 13 (3.201) (90.961) (9.417) 2.749 (15.024) 323 395 (16.082) (2.825) (15.077) 13.450 (2.124) 84.401 705 (528.006) (220.675) 411 313.544 568.550 (204.080) (2.422) 18 394.616 (288.705) (17.877) 3.114 365.573 3.633 405.229 4.690 (75.266) (107.336) 172.034 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 346.076 174.042 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 238.740 346.076 Zmiana stanu netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych skonsolidowanych rachunków przepływów pieniężnych. . 4 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 1. Podstawowa działalność Globe Trade Centre S.A. („Spółka”, „GTC”), działająca wcześniej jako Globe Trade Centre Sp. z o.o., została zarejestrowana w Warszawie 19 grudnia 1996 roku. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Domaniewskiej 41. Spółka posiada udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych w Polsce, na Węgrzech, w Rumunii, Serbii i Czarnogórze (Serbia), Chorwacji oraz Republice Czeskiej, poprzez które buduje nowe budynki na wynajem oraz w celu ich wynajmowania najemcom indywidualnym i komercyjnym. Globe Trade Centre S.A. jest podmiotem dominującym grupy kapitałowej Globe Trade Centre („Grupa”). Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty: (a) budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i komercyjne”) oraz (b) budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”). Na dzień 31 grudnia 2005 i 2004 roku Grupa zatrudniała odpowiednio 78 i 81 osób (w wymiarze pracy odpowiadającym pełnemu etatowi). Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Akcjonariuszem większościowym Spółki jest GTC International B.V. („GTC International”) z siedzibą w Holandii, która jest w posiadaniu 50,69% kapitału akcyjnego (patrz nota 15). Jednostką dominującą najwyższego szczebla dla Spółki jest Kardan N.V. z siedzibą w Holandii. 2. Zasady prezentacji Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami i praktykami powszechnie stosowanymi przez polskie przedsiębiorstwa zgodnie z Ustawą o Rachunkowości („Ustawa”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera pewne korekty, które nie zostały odzwierciedlone w księgach rachunkowych Spółki, a które mają na celu zapewnienie zgodności tego sprawozdania ze standardami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Międzynarodowych Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”). Pewne informacje i przypisy normalnie występujące w rocznych sprawozdaniach finansowych, przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości zostały skrócone albo pominięte na podstawie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości numer 34 “Sprawozdawczość śródroczna”. 5 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 2. Zasady prezentacji (ciąg dalszy) Prezentowany skrócony skonsolidowany bilans, skrócone skonsolidowane rachunki zysków i strat, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych oraz skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym nie zostały sprawdzone, ale w opinii Zarządu Grupy uwzględniają wszystkie niezbędne korekty w celu prawidłowej prezentacji skonsolidowanego wyniku finansowego i przepływów środków pieniężnych Grupy za okres sprawozdawczy oraz jej pozycji finansowej na dzień 31 grudnia 2005 roku. Prezentowane niesprawdzone skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe powinny być czytane wraz ze sprawdzonymi sprawozdaniami finansowymi oraz notami za rok zakończony 31 grudnia 2005 roku. Kwartalne wyniki finansowe nie koniecznie muszą wskazywać wyniki za cały rok. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przygotowane w oparciu o koszty historyczne, poza inwestycjami, gruntami i budynkami, finansowymi instrumentami pochodnymi oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi na sprzedaż, które zostały wycenione wartością godziwą. Wartość bieżąca rozpoznanych aktywów i pasywów, które zostały zabezpieczone (zabezpieczenie przepływów pieniężnych) są zmodyfikowane względem listy zmian wartości godziwych przypisane do ryzyka, wobec którego zostały zabezpieczone. Zmniejszenie wartości aktywów Wartość bieżąca aktywów, co pewien okres jest rewidowana przez Zarząd w celu sprawdzenia możliwości wystąpienia zmniejszenia wartości aktywów. Bazując na najnowszych analizach Zarząd jest przekonany, że żadne znaczące zmniejszenia wartości aktywów nie wystąpiły na dzień 31 grudnia 2005 roku. Zmniejszenie wartości przedsiębiorstwa jest sprawdzane okresowo. Zmniejszenie jest określane poprzez ocenę zwrotnej ilości gotówki jednostki, której dane zmniejszenie dotyczy. 6 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 3. Zasady rachunkowości Spółka zastosowała w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. wszystkie Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub wcześniej. Z dniem 1 stycznia 2005 roku Ustawa nałożyła na Grupę obowiązek sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF oraz zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez Komisję Europejską. Przy sporządzaniu załączonego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004. W roku rozpoczynającym się dnia 1 stycznia 2005 r. nie nastąpiły zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W roku 2003 i 2004 RMSR dokonała aktualizacji 13 obowiązujących Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które opisane zostały poniżej: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych MSR 8 Polityka rachunkowości, zmiany w wartościach szacunkowych i korekty błędów MSR 10 Zdarzenia po dacie bilansowej MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe MSR 17 Leasing MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych MSR 24 Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych MSR 32 Instrumenty finansowe – ujawnianie i prezentacja MSR 36 Utrata wartości aktywów MSR 38 Wartości niematerialne i prawne MSR 39 Instrumenty finansowe: ujawnienie i wycena MSR 40 Nieruchomosci inwestycyjne MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 7 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 3. Zasady rachunkowości (ciąg dalszy) Zaktualizowane standardy mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2005 r. Spółka zastosowała wszelkie praktyczne implikacje tych standardów. Wcześniejsze zmiany w MSR 27, 28 i 31 zostały zastosowane w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku. Wpływ tych standardów opisano poniżej. W lutym 2004 roku RMSR wydała MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” („MSSF 2”). Nowy standard stosuje się dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2005 r. lub po tym dniu oraz retrospektywnie dla emisji mających miejsce po listopadzie 2002 r. w przypadku, gdy nabycie uprawnień do instrumentu nie nastąpiło na dzień 1 stycznia 2004 r. W marcu 2004 roku RMSR wydała MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” („MSSF 4”). Nowy standard obowiązuje w stosunku do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2005 r. lub po tym dniu. Zastosowanie powyższego standardu nie wpłynęło na sytuację finansową i wyniki finansowe Grupy ze względu na to, ze nie istniały czynniki i transakcje, które mogłyby podlegać zastosowaniu tego standardu. W marcu 2004 r. RMSR wydała MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” („MSSF 5”). Nowy standard stosuje się dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub po tym dniu. Zastosowanie powyższego standardu nie wpłynęło na sytuację finansową i wyniki finansowe Grupy ze względu na to, ze nie istniały czynniki i transakcje, które mogłyby podlegać zastosowaniu tego standardu. Grupa zastosowała te nowe standardy w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Kupno akcji od udziałowców mniejszościowych Jeśli Grupa powiększa/pomniejsza zwoje udziały w aktywach netto w swoich jednostkach zależnych nadwyżka kosztów nad korzyścią nabywcy w aktywach netto jest rozpoznawalna jako wartość przedsiębiorstwa (goodwill). Przekształcenie danych porównawczych Spółka zastosowała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku wszystkie Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub przed tym dniem. W szczególności, Spółka przyjęła do stosowania następujące nowe standardy i zastosowała je retrospektywnie: 8 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 3. Zasady rachunkowości (ciąg dalszy) MSR 39 „Instrumenty finansowe” Zgodnie ze zaktualizowanym MSR 39, inwestycje w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikające ze zmian w wartości godziwej tych instrumentów są wykazywane bezpośrednio w kapitale własnym. Taki sposób ujęcia jest odmienny od stosowanego przez Spółkę do dnia 31 grudnia 2004 r. (zgodnie z obowiązującym wówczas i stosowanym przez Spółkę MSR 39, zysk (lub strata) wynikający ze zmian w wartości godziwej aktywów finansowych ujmowany był w rachunku zysków i strat) Wpływ tej kwestii zaprezentowano poniżej. MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” Pod pojęciem płatności w formie akcji własnych rozumie się transakcje, w ramach których jednostka otrzymuje bądź nabywa dobra lub usługi w zamian za własne instrumenty kapitałowe. Spółka zastosowała MSSF 2 w odniesieniu do akcji serii F, B i B1. Emisja akcji, bądź praw do akcji, wymaga dokonania zwiększenia składnika kapitału własnego. MSSF 2 wymaga odpisania w koszty płatności za te nabyte dobra lub usługi, które nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik aktywów. Całkowity koszt rozliczanych przez kapitał płatności w formie akcji będzie równy wielokrotności łącznej wartości godziwej instrumentów, do których nabycie praw nastąpiło w dniu ich przyznania. Tabela poniżej przedstawia wpływ powyższych kwestii na wynik oraz kapitały własne: 31 grudnia 2004 r. raportowane 31 grudnia 2004 r. przekształcone Różnica Wybrane składniki rachunku zysków i strat Płatności w formie akcji własnych Strata na inwestycji w zbywalne papiery wartościowe Obciążenie podatkowe Zysk za okres obrotowy - (7.663) (7.663) 7.474 3.012 621 (7.474) (2.391) 166.449 148.921 (17.528) 544.251 551.914 (7.663) (130.219) 807.863 1.274.909 5.081 (128.809) 793.709 1.274.909 5.081 1.410 (14.154) - Wybrane składniki kapitału własnego Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia Zakumulowany zysk Kapitał własny razem 9 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Wybrane składniki rachunku przepływów pieniężnych Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem przychodów/(kosztów) finansowych Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Płatności w formie akcji własnych Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 105.187 180.310 75.123 - (84.964) 7.663 (84.964) 7.663 (965) 62.746 1.213 62.746 2.178 - Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych Załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki, jej jednostek zależnych i jednostki współzależnej. Bezpośredni i pośredni udział Spółki w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz jednostce współzależnej na koniec poszczególnych okresów został przedstawiony w tabeli poniżej: Nazwa jednostki GTC Mars Sp. z o.o. („GTC Mars”) GTC Galeria Sp. z o.o. („GTC Galeria”)*** GTC Taurus Sp. z o.o. („GTC Taurus”) GTC CH Galeria Sp. z o.o („GTC CH Galeria”)**** Darat Sp. z o.o. („Darat”) GTC Konstancja Sp. z o.o. („GTC Konstancja”) GTC Korona S.A („GTC Korona”) Globis Poznań Sp. z o.o („Globis Poznan”) GTC Alp Sp. z o.o (poprzednio „GTC Topaz”) („GTC Alp”) GTC Vega Sp. z o.o. („GTC Vega”) GTC Aeropark Sp. z o.o. („GTC Aeropark”) GTC Topaz Office Sp. z o.o. (poprzednio „GTC Neptun”) („GTC Topaz Office”) Globis Wroclaw Sp. z o.o („Globis Wroclaw”) GTC Galeria Kazimierz Sp. z o.o. (poprzednio „GTC Merkury”) („GTC Galeria Kazimierz”) GTC Orion Sp. z o.o. („GTC Orion”) GTC Satellite Sp. z o.o. („GTC Satellite”) (poprzednio „GTC Saturn”) GTC Sonata Sp. z o.o. („GTC Sonata”) GTC Platinium Sp. z o.o. („GTC Platinium”) Rodamco CH1 Sp. z o.o. („Rodamco CH1”)* GTC Com 1 Sp. z o.o. (“GTC Com 1”) GTC Com 2 Sp. z o.o. (“GTC Com 2”) GTC Galeria CTWA Sp. z o.o. („Galeria CTWA”) GTC Hungary Real Estate Development Company Ltd. (“GTC Hungary”) Vaci Ut 81-85 Ltd. Riverside Apartments Ltd. (“Riverside”) Vector-H Ltd. INVentures Vagyonkezelő Kft. Residential Auto Kft. Office Auto Kft. Center Point I. Ltd. (“Center Point I”) Center Point II. Ltd. (“Center Point II”) River Loft Ltd. GTC Real Estate Investments Romania B.V. (“GTC Romania”) Complexul Multifunctional Victoria S.R.L Arura Business Complex S.R.L Jasmin residential Complex S.R.L Towers International Property S.R.L International Hotel and Tourism S.R.L International Shopping Centre S.R.L Titulescu Investments B.V (“Titulescu”) Jednostka dominująca GTC S.A GTC S.A GTC S.A GTC S.A. GTC S.A GTC S.A GTC S.A GTC S.A Siedziba Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska 31 grudnia 2005 r. ** 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 31 grudnia 2004 r. ** 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 75% GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A GTC S.A Polska Polska 100% 100% 100% 100% GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A Polska 100% 75% GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A Polska 100% 100% GTC S.A GTC S.A GTC CH Galeria GTC S.A GTC S.A GTC S.A Polska Polska Polska Polska Polska Polska 100% 100% 50% 100% 100% 100% 100% 100% 50% 100% 100% 100% GTC S.A Węgry 97,5% 65,6% GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary GTC Hungary Węgry Węgry Węgry Węgry Węgry Węgry Węgry Węgry Węgry 65,6% 65,6% 65,6% 65,6% 65,6% 65,6% GTC S.A Holandia 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 97,5% 94,6% Titulescu Investments B.V GTC Romania GTC Romania GTC Romania GTC Romania GTC Romania GTC Romania 11 Rumunia Rumania Rumania Rumunia Rumunia Rumunia Rumunia 94,6% 94,6% 94,6% 94,6% 94,6% 94,6% 94,6% 54,4% 54,4% 54,4% 54,4% 54,4% 54,4% Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych (ciąg dalszy) Nazwa jednostki GTC Real Estate Investments Serbia B.V. (“GTC Serbia”) Jednostka dominująca GTC S.A GTC Business Park Doo GTC Serbia GTC Commercial Centres Doo GTC Serbia GTC Real Estate Developments Doo GTC Commercial Centres Doo GTC International Development Doo GTC Serbia GTC Real Estate Investments Croatia BV (“GTC Croatia”) Euro Structor d.o.o. GTC Nekretnine Zagreb d.o.o. („GTC Zagreb”) Siedziba 31 grudnia 2005 r. ** Holandia 97,5% Serbia i Czarnogóra (Serbia) Serbia i Czarnogóra (Serbia) Serbia i Czarnogóra (Serbia) Serbia i Czarnogóra (Serbia) 97,5% GTC S.A Holandia GTC Croatia GTC Croatia Chorwacja Chorwacja 31 grudnia 2004 r. ** 65,6% 65,6% 97,5% 65,6% 97,5% 97,5% 65,6% 97,2% 68,0% 97,2% 82,5% 57,8% 82,5% * Konsolidacja metodą proporcjonalną ** Udział GTC S.A. w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz jednostce współzależnej *** Dnia 9 września 2005 roku GTC Galeria połączyła się z GTC S.A. i przestała istnieć. **** Na dzień 31 grudnia 2004 roku udziały w GTC CH Galeria znajdowały się w posiadaniu GTC Galeria. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Spółka posiada 31,6% akcji w następujących jednostkach stowarzyszonych: Lighthouse Holdings Limited S.A. (“Lighthouse”) Vokovice BCP Holding S.A. (“Vokovice”) Holesovice Residential Holdings S.A. (“Holesovice”) CID Holdings Limited S.A. (“CID”). Powyższe jednostki posiadają udział w spółkach zaangażowanych w działalność deweloperską w Republice Czeskiej wynoszący od 87,5% do 95,5%. 5. Opis projektów Spółka buduje, wynajmuje lub sprzedaje powierzchnię komercyjną i mieszkalną najemcom/nabywcom poprzez jej bezpośrednie i pośrednie inwestycje w spółkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Bieżące projekty będące w różnych etapach rozwoju zostały opisane w poniższych tabelach: 12 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 5. Opis projektów (ciąg dalszy) Projekty zakończone: Kraj Polska Węgry Nazwa projektu Całkowita powierzchnia do wynajmu lub sprzedaży Mokotów Business Park 107.200 Galeria Kazimierz Galeria Mokotów Budynek biurowy Galileo Budynek biurowy Globis Poznań Konstancja – projekt mieszkalny Faza 1 (całkowicie sprzedany w 2005 roku) Center Point Faza I Riverside 1 projekt mieszkalny (ponad 95% sprzedane) 36.200 58.600 10.300 13.000 Dodatkowe informacje Dziewięć budynków biurowych w Warszawie Centrum handlowe w Krakowie Centrum handlowe w Warszawie Budynek biurowy w Krakowie Budynek biurowy w Poznaniu 17.500 Projekt mieszkalny w Konstancinie 18.600 Budynek biurowy w Budapeszcie 33.500 Projekt mieszkalny w Budapeszcie Serbia GTC House - budynek biurowy 13.500 Budynek biurowy w Belgradzie Czechy Lighthouse 27.140 Budynek biurowy w Pradze Projekty w trakcie budowy / planowane Kraj Polska Nazwa projektu Całkowita powierzchnia do wynajmu lub sprzedaży (w m kw.) Wrocław Newton Galileo - budynki biurowe Kazimierz – hotel i powierzchnia biurowa Vega Budynek Topaz 1 Budynek Nefrit Grunt Galeria Czestochowa Konstancja - projekt mieszkalny Faza 2 Konstancja - projekt mieszkalny pozostałe fazy Sattelite – park biurowy Dodatkowe informacje 12.300 10.000 13.000 24.000 Budynek biurowy we Wrocławie Budynek biurowy w Krakowie Budynek biurowy w Krakowie Projekt komercyjny w Krakowie 18.500 11.100 15.300 23.000 49.800 16.000 Budynek biurowy w Warszawie Budynek biurowy w Warszawie Budynek biurowy w Warszawie Projekt mieszkalny w Krakowie Centrum handlowe w Częstochowie Projekt mieszkalny w Konstancinie 31.000 Projekt mieszkalny w Konstancinie 40.000 Projekt komercyjny w Warszawie 13 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) Nazwa projektu Kraj Konstancja- projekt mieszkalny Faza 3 Konstancja – powierzchnia komercyjna Aeropark (6 budynków) Center Point Faza II District 11 Spiral Riverloft – projekt mieszkalny Riverloft – powierzchnia komercyjna Bess Green City Węgry Czechy Całkowita powierzchnia do Dodatkowe informacje wynajmu lub sprzedaży (w m kw.) 8.400 Projekt mieszkalny w Konstancinie 42.000 Projekt komercyjny w Konstancinie 59.500 23.000 42.000 39.000 13.500 5.800 7.500 88.000 Prague marine – powierzchnia mieszkalna/ biurowa Sarka Rumunia 115.000 Projekt mieszkalny w Pradze 23.400 Istniejące centrum logistyczne, planowane przekształcenie w projekt mieszkalny 54.000 Centrum handlowe w Bukareszcie 58.900 Projekt mieszkalny i biurowy w Bukareszcie 58.500 Projekt mieszkalny w Bukareszcie 24.800 Projekt mieszkalny w Bukareszcie Galeria Bucharest Jasmin/Aurora Red Road Green Dream Serbia Chorwacj a Projekt komercyjny w Warszawie Budynek biurowy w Budapeszcie Projekt mieszkalny w Budapeszcie Budynek biurowy w Budapeszcie Projekt mieszkalny w Budapeszcie Projekt komercyjny w Budapeszcie Budynek biurowy w Pradze Projekt mieszkalny w Pradze America House Block 19a Avenue Mall 26.000 Budynek biurowy w Bukareszcie 29.800 Projekt mieszkalny i biurowy 32.800 Centrum handlowe oraz budynek biurowy w Zagrzebiu W działalności spółek należących do Grupy nie występuje sezonowość. 6. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym W lutym 2005 r. GTC Romania, poprzez jedną ze swoich jednostek zależnych, spółkę International Hotel and Tourism SRL, zawarła umowę zakupu działki gruntu w Bukareszcie, Rumunia, o powierzchni 120.000 m kw. za kwotę 15,5 mln Euro. Na działce, zlokalizowanej w północnej części Bukaresztu, zostanie wybudowane centrum handlowe oraz kompleks biurowo- mieszkalny. W dniu 3 marca 2005 r. Spółka nabyła od spółki Orbis S.A. 2.000 udziałów spółki Globis Poznań oraz 25 udziałów w spółce Globis Wrocław stanowiących 25% jej kapitału zakładowego. Po zakończeniu transakcji Spółka posiada 100% udziałów spółek Globis Poznań i Globis Wrocław. W dniu 16 marca 2005 r. pomyślnie zakończono budowę i otwarto centrum handlowe Galeria Kazimierz. 14 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 6. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym (ciąg dalszy) W dniu 7 kwietnia 2005 r., Sąd Okręgowy w Warszawie uaktualnił wpis do Krajowego Rejestru Sądowego dotyczący podniesienia kapitału akcyjnego do kwoty 19.964.841 zł. W dniu 9 maja 2005 r., Spółka podpisała z T.U. Allianz Polska Sp. z o.o. przedwstępną Umowę Sprzedaży 43.511 udziałów spółki GTC Alp o łącznej wartości nominalnej 21.755.500 zł, stanowiących 100% kapitału udziałowego tej jednostki i dających 100% praw głosu na Zgromadzeniu Wspólników GTC Alp. Ostateczna umowa sprzedaży została podpisana dnia 29 grudnia 2005 roku (patrz nota 29). W dniu 19 maja 2005 r., Galeria CTWA podpisała przedwstępną umowę zakupu działki o powierzchni 90.000 m kw. w Częstochowie, Polska. Spółka zamierza wybudować na niej centrum handlowe trzeciej generacji. Wykonanie transakcji jest uwarunkowane postanowieniami, wymienionymi w umowie przedwstępnej. We wrześniu 2005 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego GTC House w Belgradzie. W dniu 20 września 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółek GTC Hungary, GTC Romania i GTC Serbia zakupiła od FIC Globe B.V. udziały w tych spółkach (patrz nota 28). W dniu 30 listopada 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółki GTC Romania zakupiła od Firestorm udziały w tej spółce (patrz nota 28). W dniu 15 grudnia 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółek GTC Hungary, GTC Romania, GTC Croatia i GTC Serbia zakupiła od A.D.R.I. udziały w tych spółkach (patrz nota 28). Dnia 6 grudnia 2005 r. Spółka podpisała umowę sprzedaży z Accor, na mocy której Spółka sprzedała posiadane przez siebie akcje Orbis S.A. Transakcja została sfinalizowana dnia 14 grudnia 2005 roku (patrz nota 17). Dnia 28 grudnia 2005 r. GTC Sonata zakupiła grunt w Krakowie, Polska, na którym realizowany będzie projekt budowy kompleksu mieszkalnego. Dnia 21 grudnia 2005 roku Spółka podpisała z Fellstone Limited przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 50% udziałów w spółce będącej właścicielem centrum handlowego Galeria Kazimierz. Zgodnie z umową GTC w dalszym ciągu zarządzać będzie centrum handlowym. 15 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 6. Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym (ciąg dalszy) Dnia 14 grudnia 2005 roku spółka GTC Hungary zakończyła proces przejęcia projektu Spiral Commercial Centre. W ramach transakcji GTC Hungary nabyło dwie spółki, będące właścicielami dwóch budynków biurowych. Obecnie powierzchnie w tych budynkach są częściowo wynajmowane. Planuje się, że istniejące budynki będą generowały przychód z najmu w okresie budowy. Ponadto będą one systematycznie wyburzane celem budowy nowego budynku biurowego. 7. Analiza segmentowa Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty: 1. budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i komercyjne”) oraz 2. budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”). Działalność Grupy i jej aktywa zlokalizowane są w Polsce, na Węgrzech, w Rumunii, Chorwacji oraz w Serbii i Czarnogórze. Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za lata zakończone dnia 31 grudnia 2005 roku i 31 grudnia 2004 roku. - - - - Skonsolidowane 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. 227.716 181.076 81.563 24.945 277.523 187.819 26.747 18.202 - - 4.091 - 918 - 309.279 206.021 58.607 48.504 52.289 15.219 3.350 13.511 2.445 7.054 - - 792 - - - 62.749 62.015 54.734 22.273 Koszty razem 107.111 67.508 16.861 9.499 - - 792 - - - 124.764 77.007 Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne 150.883 19.529 119.770 541 9.867 19 6.572 2.131 - - 3.299 - - 918 - - 164.967 19.548 126.342 2.672 Wynik na sprzedaży 170.412 120.311 9.886 8.703 - - 3.299 - 918 - 184.515 129.014 Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne Przychody razem Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne Polska 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. 209.490 172.059 68.033 15.760 Węgry 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. 13.217 9.017 13.530 9.185 16 Rumunia 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. - Serbia 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. 4.091 - Chorwacja 31 31 grudnia grudnia 2004 r. 2005 r. 918 - Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 7. Analiza segmentowa (ciąg dalszy) Poniższa tabela przedstawia trzy miesięczną analizę segmentową na dzień 31 grudnia 2005 roku i 31 grudnia 2004 roku: Polska Trzy miesięczny okres zakończony 31 grudnia 2005 Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne Przychody razem Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne Koszty razem Powierzchnie biurowe i komercyjne Powierzchnie mieszkalne Wynik na sprzedaży 2004 Wegry Trzy miesięczny okres zakończony 31 grudnia 2005 2004 Rumunia Trzy miesięczny okres zakończony 31 grudnia 2005 2004 Serbia Trzy miesięczny okres zakończony 31 grudnia 2005 2004 Chorwacja Skonsolidowane Trzy miesięczny Trzy miesięczny okres okres zakończony zakończony 31 31 grudnia grudnia 2005 2004 2005 2004 61,494 40,096 3,324 4,386 - - 2,815 - 606 - 68,239 44,482 14,367 9,629 9,091 1,148 - - - - - - 23,458 10,777 75,861 49,725 12,415 5,534 - - 2,815 - 606 - 91,697 55,259 18,405 15,424 933 1,039 - - 281 - - - 19,619 16,463 13,383 9,677 9,558 1,365 - - - - - - 22,941 11,042 31,788 25,101 10,491 2,404 - - 281 - - - 42,560 27,505 43,089 24,672 2,391 3,347 - - 2,534 - 606 - 48,620 28,019 984 (48) (467) (217) - - - - - - 517 (265) 44,073 24,624 1,924 3,130 - - 2,534 - 606 - 49,137 27,754 17 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki Na saldo długoterminowych kredytów i pożyczek składają się następujące pozycje: Kredyt BPH Bank (GTC Mars) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt Orbis S.A (Globis Poznan) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Centre Point II) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Riverloft 2) Kredyt MKB (Spiral) Kredyty GTC International (GTC) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania) Kredyt OVAG (GTC Croatia) Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania 18 31 grudnia 2005 r. 31 grudnia 2004 r. 372.333 175.595 61.870 253.322 36.566 37.172 57.895 122.394 52.432 24.055 6.128 28.670 6.839 38.983 90.580 16.427 361.492 163.410 59.715 117.289 32.225 26.579 19.201 3.155 136.793 11.845 52.718 20.248 16.232 - 10.234 (16.910) 1.374.585 57.451 (16.315) 1.062.038 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) Zadłużenie z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów zostało podzielone na część długo- i krótkoterminową w następujący sposób: 31 grudnia 2005 r. Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych: Kredyt BPH Bank (GTC Mars) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Spiral) Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC Romania) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania 19 31 grudnia 2004 r. 22.829 7.984 3.561 12.429 1.957 1.989 1.099 3.914 1.024 3.933 2.854 1.807 19.438 7.326 2.984 6.731 1.633 1.346 7.273 1.080 - (249) 65.131 18.639 (257) 66.193 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) 31 grudnia 2005 r. Długoterminowa część kredytów i pożyczek długoterminowych: Kredyt BPH Bank (GTC Mars) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) Kredyt BPH (GTC Taurus) Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) Kredyt WBK (Globis Poznan) Kredyt WBK (GTC Korona) Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Kredyt Orbis S.A (Globis Poznan) Kredyt MKB (Centre Point I) Kredyt MKB (Centre Point II) Kredyt MKB (Riverloft 1) Kredyt MKB (Riverloft 2) Kredyt MKB (Spiral) Kredyt GTC International Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia) Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania) Kredyt OVAG (GTC Croatia) Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach zależnych Odroczone koszty pozyskania finansowania 20 31 grudnia 2004 r. 349.504 167.611 58.309 342.054 156.084 56.731 240.893 34.609 35.183 56.796 118.480 52.432 23.031 6.128 24.737 6.839 36.129 110.558 30.592 25.233 19.201 3.155 129.520 11.845 52.718 19.168 88.773 16.427 16.232 - 10.234 38.812 (16.661) 1.309.454 (16.058) 995.845 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) Poniżej zaprezentowano podstawowe informacje i warunki pożyczek długoterminowych: Kredyt BPH (GTC Mars) Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1) (***) Całkowita dostępna kwota Transze Spłaty USD 165 mln USD 130 mln Raty miesięczne Sierpień 2009 Stała USD 25 mln Sierpień 2009 Sierpień 2009 Stała USD 10 mln Raty półroczne oparte o nadwyżkę przepływów pieniężnych Raty miesięczne Sierpień 2009 USD 130,8 mln USD 90 mln USD 10 mln USD 23 mln USD 1,5 mln USD 6,3 mln Kredyt BPH (GTC Taurus) USD 22,5 mln - Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz) Euro 68 mln Euro 55 mln Euro 13 mln Kredyt WBK (Globis Poznań) Euro 10 mln - Kredyt WBK (GTC Korona) USD 12 mln - Data Stopa wygaśnięcia procentowa umowy stała/zmien-na Stopa procentowa Zabezpieczenia (**) Zmienna LIBOR+2% +SWAP (*) LIBOR+2% +SWAP (*) LIBOR+2% Grudzień 2015 Stała LIBOR+1,75% (**) Raty półroczne oparte o nadwyżkę przepływów pieniężnych Raty miesięczne Grudzień 2015 Zmienna LIBOR+1,75% (**) Grudzień 2015 Stała LIBOR+1,75% + SWAP (*) (**) Raty półroczne oparte o nadwyżkę przepływów pieniężnych Raty półroczne oparte o nadwyżkę przepływów pieniężnych Raty miesięczne Grudzień 2015 Zmienna LIBOR+1,75% + SWAP (*) (**) Grudzień 2015 Zmienna LIBOR+1,75% (**) Grudzień 2011 Stała LIBOR+2% +SWAP (*) (**) Raty miesięczne począwszy od marca 2005 Marzec 2015 Zmienna w okresie realizacji inwestycji; EURIBOR+1,9% w okresie realizacji inwestycji; (**) stała po jej zakończeniu EURIBOR+1,6% +SWAP po zakończeniu inwestycji (*) EURIBOR + 1,6% Raty półroczne oparte o nadwyżkę przepływów pieniężnych począwszy od marca 2005 48 kwartalnych rat, począwszy od listopada 2004 48 kwartalnych rat, począwszy od listopada 2004 21 (**) (**) Marzec 2015 Zmienna Listopad 2016 Zmienna EURIBOR+1.5% (**) Listopad 2016 Zmienna LIBOR+1.5% (**) Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) Całkowita dostępna kwota Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office) Euro 22,5 mln Euro 15 mln Transze - - Spłaty Raty miesięczne począwszy od stycznia 2006 Raty miesięczne począwszy od stycznia 2006 Data wygaśnięcia umowy Grudzień 2014 Grudzień 2014 Stopa procentowa stała/zmien-na Zmienne Zmienne Stopa procentowa EURIBOR+1,3% w okresie realizacji inwestycji; EURIBOR+1,2% +SWAP po zakończeniu inwestycji Euribor+1,4% w trakcie realizacji inwestycji, Euribor+1.3% +SWAP po zakończeniu inwestycji LIBOR+3.5% (*) WIBOR+3.5% Zabezpieczenia (**) (**) Pożyczka od Orbis SA (Globis Poznań) USD/PLN - Nie dotyczy 2006-2007 Zmienne Kredyt MKB (Centre Point I+II) Euro 92,7 mln Euro 33,5 mln Raty kwartalne 2019 Zmienne EURIBOR + 1.6% (**) Euro 21,2 mln Raty kwartalne 2019 Zmienne EURIBOR + 1.65% (**) Euro 38 mln Refinansowany 2019 Zmienne EURIBOR + 1.6% (**) - 30 czerwca 2006 30 czerwca 2006 Zmienne BUBOR+ 1.85% (**) HUF 700 mln 30 czerwca 2007 30 czerwca 2007 Zmienne BUBOR+ 2% (**) HUF 1.877 mln 30 czerwca 2007 30 czerwca 2007 Zmienne BUBOR+ 2% (**) Euro 1.055 mln 30 czerwca 2007 30 czerwca 2007 Zmienne EURIBOR + 2% (**) HUF 440 mln 30 czerwca 2007 30 czerwca 2007 Zmienne BUBOR+ 2% (**) Euro 4 mln 30 czerwca 2007 30 czerwca 2007 Zmienne EURIBOR + 1.85% (**) Euro 5,5 mln Refinansowany Zmienne EURIBOR + 1.85% (**) Kredyt MKB (River Loft 1) Kredyt HVB (River Loft 2) HUF 691 mln 22 (**) Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 8. Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy) Całkowita dostępna kwota Loan from MKB (Spiral) Transze Spłaty Data wygaśnięcia umowy Stopa procentowa stała/zmien-na Stopa procentowa Zabezpieczenia HUF 1.620 mln 28 września 2007 Zmienne BUBOR+ 1.5% (**) HUF 275,5 mln 28 kwietnia 2006 Zmienne BUBOR+ 1.5% (**) GTC International USD/Euro - Nie dotyczy 2006 – 2008 Stałe/Zmienne Wyższa z 8,5% i LIBOR/EURIBOR + 2,5% Kredyt EBOiR (GTC Serbia) Euro 10,16 mln - Począwszy od maja 2005 2013 Zmienne EURIBOR 2%-4.5% (**) Kredyt EBOiR (GTC Romania) Euro 27,12 mln - Począwszy od sierpnia 2006 2018 Zmienne EURIBOR 2%-4.5% (**) Kredyt MKB (GTC Croatia) Euro 48,1 mln 2020 Zmienne EURIBOR + 2,2% 2,4% (**) Kredyt OVAG (GTC Croatia) Euro 4,05 mln - Jednorazowa płatność Do 31 grudnia 2006 Zmienne EURIBOR + 3% (**) Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w jednostkach zależnych USD/Euro - Nieokreślone Nieokreślone Stałe/Zmienen Wyższa z 8,5% i LIBOR/EURIBOR + 2,5% (*) Stopa procentowa ustalona w dniu zaciągnięcia kredytu (**) Hipoteka ustanowiona na składniku aktywów łącznie z cesją związanych z nią należności oraz cesją praw z polis ubezpieczeniowych. (***)W związku z posiadanym 50% - wym udziałem w spółce Rodamco CH1, która jest kredytobiorcą, GTC konsoliduje 50% wartości kredytu. Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytu jest wyższa od kwoty kredytu, który zabezpieczają. Średnia efektywna stopa oprocentowania kredytów i pożyczek Grupy w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2005 roku wynosiła 6,4% (7,8% w 2004 roku). 23 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 9. Kapitał własny Na dzień 31 grudnia 2005 r. struktura akcji Spółki przedstawia się następująco: Liczba akcji 13.928.621 115.224 23.544 835.654 996.162 3.968.915 96.721 19.964.841 Seria A B B1(**) C D E F (*) Łączna wartość Łączna wartość nominalna w PLN w USD 13.928.621 4.151.730 115.224 26.660 23.544 5.849 835.654 183.824 996.162 247.469 3.968.915 985.968 96.721 30.422 19.964.841 5.631.922 Udział w kapitale podstawowym 69,7% 0,6% 0,1% 4,2% 5,0% 19,9% 0,5% 100,0% Na dzień 31 grudnia 2005 roku głównym akcjonariuszem Spółki był GTC International B.V. będący w posiadaniu 10.119.378 akcji Spółki, co stanowi 50,69% wszystkich akcji. Pozostali akcjonariusze posiadający na dzień 31 grudnia 2005 roku powyżej 5% wszystkich akcji byli następujący: - ING Nationale Nederlanden - Commercial Union - JP Morgan Chase Co. (*) W dniu 2 lutego 2004 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwały w sprawie podwyższenia kapitału akcyjnego Spółki. Zgromadzenie Akcjonariuszy zadecydowało, że podwyższenie kapitału akcyjnego nastąpi w drodze emisji 446.385 akcji warunkowych o wartości nominalnej 1 zł każda (seria F), które będą subskrybowane w transzach do 31 grudnia 2007 r. przez przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, Pana Eli Alroy, w ramach programu motywacyjnego. W dniu 10 stycznia 2005 r. roku Spółka wyemitowała 148.795 warrantów subskrypcyjnych, które zostały objęte przez Pana Eli Alroy. Każdy z wyemitowanych warrantów subskrypcyjnych uprawnia do subskrypcji 1 akcji serii F po cenie 1 zł lub równowartości w złotych 13,44 USD. Objęcie warrantów po cenie 1 PLN obniża ilość możliwych do objęcia warrantów. W dniu 18 stycznia 2005 r. Pan Eli Alroy zrealizował 89.001 warrantów po cenie 1 zł, a w dniu 19 stycznia 2005 r. - 7.720 warrantów po cenie 41,71 zł. Pozostałe 52.074 warranty wygasły, w związku z czym nie zostaną wykorzystane. 24 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 9. Kapitał własny (ciąg dalszy) (**) Na dzień 31 grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. 117.768 akcji serii B i B1 zostało przydzielonych członkom Zarządu Spółki, z których 20.695 akcji zostanie przyznanych do listopada 2006 roku, natomiast 8.538 akcji zostanie przyznanych do listopada 2007 roku. 10. Zysk na jedną akcję Zysk na jedną akcję oraz rozwodniony zysk na jedną akcję zostały wyliczone w następujący sposób: Rok zakończony 31 grudnia 2005 2004 (przekształcone) Zysk netto (PLN) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku na jedną akcję Zysk na jedną akcję (PLN) Średnia ważona liczba akcji do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 449.316.970 130.891.000 194.967.709 36.891.000 19.960.071 16.984.287 19.964.841 19.868.120 22.51 7.71 9.77 1.86 20.154.179 17.157.192 20.174.141 20.144.849 22.29 7.63 9.66 1.83 Rok zakończony 31 grudnia 2005 2004 (przekształcone) Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku na jedną akcję Korekta dotycząca opcji na akcje (seria F) Średnia ważona liczba akcji do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Okres trzy miesięczy zakończony 31 grudnia 2005 2004 (przekształco ne) Okres trzy miesięczy zakończony 31 grudnia 2005 2004 (przekształcone) 19.960.071 16.984.287 19.964.841 19.868.120 194.108 172.905 209.300 276.729 20.154.179 17.157.192 20.174.141 20.144.849 (*) Patrz nota 15 25 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 11. Sprzedaż jednostki zależnej W dniu 9 maja 2005 r., Spółka podpisała z T.U. Allianz Polska Sp. z o.o. przedwstępną Umowę Sprzedaży 43.511 udziałów spółki GTC Alp o łącznej wartości nominalnej 21.755.500 złotych, stanowiących 100% kapitału udziałowego tej jednostki i dających 100% praw głosu na Zgromadzeniu Wspólników GTC Alp. Ostateczna umowa sprzedaży została podpisana dnia 29 grudnia 2005 roku. Na dzień 31 grudnia 2005 roku Spółka nie konsolidowała aktywów i pasywów GTC Alp. Udział w spółce GTC Alp na dzień 29 grudnia 2005 roku przedstawiał się następująco: 29 grudnia 2005 roku Nieruchomości inwestycyjne Środki pieniężne Aktywa obrotowe (inne niż środki pieniężne) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Aktywa netto Należny przychód na dzień 31 grudnia 2005 roku Środki pieniężne zapłacone na dzień 31 grudnia 2005 roku Wypływ środków pieniężnych z tytułu sprzedaży 26 128.935 45.854 7.478 (16.936) (93.844) 71.487 86.441 (45.854) Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 12. Konsolidacja proporcjonalna Spółka konsoliduje metodą proporcjonalną aktywa i pasywa Rodamco CH1. Udział w spółce Rodamco CH1 przedstawia się następująco: 31 grudnia 2005 r. Środki pieniężne Depozyty zablokowane Aktywa trwałe Zobowiązania długoterminowe Aktywa obrotowe (inne niż środki pieniężne i zablokowane depozyty) Zobowiązania krótkoterminowe Aktywa netto 31 grudnia 2004 r. 11.000 3.535 445.604 (203.919) 10.715 2.356 299.366 (169.550) 1.699 (14.144) 243.775 1.121 (9.357) 134.651 Całkowity udział w przychodach Rodamco CH1 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 r. i dnia 31 grudnia 2004 r. wyniósł odpowiednio 155,87 miliona PLN (48,2 miliona USD) i 77 milionów PLN (23,8 miliona USD); całkowity udział w kosztach Rodamco CH1 za okresy wskazane powyżej wyniósł odpowiednio 49,5 miliona PLN (15,3 miliona USD) i 35 miliona PLN (10,8 miliona USD). 13. Zakup udziałów mniejszości W dniu 3 marca 2005 r. Spółka nabyła od spółki Orbis S.A. 2.000 udziałów spółki Globis Poznań oraz 25 udziałów w spółce Globis Wrocław stanowiących 25% ich kapitału zakładowego. Po zakończeniu transakcji Spółka posiada 100% udziałów spółek Globis Poznań i Globis Wrocław. Kwota zapłacona za udziały wyniosła 2,1 miliona PLN (0,7 miliona USD). W dniu 11 sierpnia 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółek GTC Hungary, GTC Romania i GTC Serbia zakupiła od FIC Globe B.V. udziały, które stanowią: • • 15,72% kapitału podstawowego GTC Romania (z czego 11,59% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział); 13,13% kapitału podstawowego GTC Serbia i GTC Hungary (z czego 9,92% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział). Transakcja została sfinalizowana dnia 20 września 2005 roku. Kwota płatności za udziały wyniosła 25,4 miliona PLN (7,8 miliona USD). Dodatnia wartość firmy osiągnięta w drodze tej transakcji wyniosła 13 milionów PLN (4 miliony USD). Ponadto, pożyczki udzielone powyższym spółkom przez FIC Globe w kwocie 17 milionów PLN (5,3 miliona USD) zostały całkowicie spłacone. 27 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 13. Zakup udziałów mniejszości (ciąg dalszy) Dnia 15 grudnia 2005 roku Spółka oraz AYRAD (spółka kontrolowana przez Pana Eli Alroy) („nabywcy”) podpisały z ADRI International B.V. („ADRI”) umowę zakupu udziałów, zgodnie z którą nabywcy zakupili od ADRI jej udziały w spółkach GTC Hungary, GTC Romania, GTC Serbia i GTC Croatia („udziały”) stanowiące: • 21,98% kapitału podstawowego GTC Romania (z czego 20,78% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział); • 22,49% kapitału podstawowego GTC Serbia i GTC Hungary (z czego 21,92% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział); • 15,16% kapitału podstawowego GTC Croatia (z czego 14,74% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział). Transakcja została sfinalizowana dnia 15 grudnia 2005 roku. Cena udziałów nabywanych przez GTC wyniosła 62,2 miliona PLN (19,2 miliona USD). Dodatnia wartość firmy osiągnięta w drodze tej transakcji wyniosła 40,2 miliona PLN (12,3 miliona USD). Ponadto, pożyczki udzielone powyższym spółkom przez ADRI w kwocie 33,9 miliona PLN (10,6 miliona USD) zostały całkowicie spłacone. Zgodnie z umową sprzedaży udziałów zawartą w dniu 8 kwietnia 2004 roku Spółka oraz inni udziałowcy nabyli w dniu 30 listopada 2005 roku od Firestorm Services LLC („Firestorm”) udziały w spółce GTC Romania, stanowiące 10,49% kapitału podstawowego tej spółki (z czego 8,21% zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział). Kwota płatności za udziały wyniosła 1,3 miliona PLN (0,4 miliona USD). Dodatnia wartość firmy osiągnięta w drodze tej transakcji wyniosła 1,3 miliona PLN (0,4 miliona USD). Na dzień 31 grudnia 2005 roku Spółka posiadała udziały stanowiące: 94,55% kapitału podstawowego GTC Romania, 97,48% kapitału podstawowego GTC Hungary i GTC Serbia, 97,24% kapitału podstawowego GTC Croatia. Pozostałe udziały znajdują się w posiadaniu spółki AYRAD, która jest kontrolowana przez pana Eli Alroya. 28 Globe Trade Centre S.A. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku (w tysiącach PLN) 14. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Zgodnie z wymogami statutowymi następujące dane finansowe Spółki zostały przeliczone na euro: tys. euro 31 grudnia 2005 r. Przychody operacyjne Zysk brutto z działalności operacyjnej Zysk z działalności operacyjnej przed opodatkowaniem i uwzględnieniem kosztów finansowych Zysk za rok obrotowy Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe 31 grudnia 2004 r. (przekształcone) 76.837 45.841 45.426 28.446 157.293 115.741 894.350 432.669 461.681 150.215 39.916 32.995 934.684 622.122 312.562 124.764 54.940 49.240 Do przeliczenia ww. pozycji zastosowano następujące kursy wymiany PLN/EUR Narodowego Banku Polskiego: 31 grudnia 2005 r. Średni kurs za okres obrotowy Kurs na koniec roku obrotowego 15. 31 grudnia 2004 r. 4,03 4,54 3,86 4,08 Wydarzenia po dacie bilansowej Do daty zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zdarzenia po dacie bilansowej, które powinny być, a nie zostały w nim ujęte. 16. Inne Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 22 lutego 2006 roku. 29