otwórz

Prof. dr hab. Jadwiga Glumińska-Pawlic
Prawo finansowe, prawo podatkowe i celne
(konspekt zajęć dla III roku aplikacji radcowskiej)
I. Finanse publiczne (ćwiczenia [3]) – 28 czerwca 2016 r.
1. Przygotowanie opinii prawnej.
2. Ocena wpływu zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych na poziom
dochodów jednostek samorządu terytorialnego.
3. Projekt uchwały absolutoryjnej.
4. Skarga do WSA.
II. Prawo podatkowe (wykład [3] + ćwiczenia [9])
Wykład (3 godz.) – 28 czerwca 2016 r.
1. Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych.
2. Zryczałtowane formy opodatkowania (w podatku dochodowym od osób fizycznych,
podatek tonażowy).
3. Podatek od spadków i darowizn.
4. Podatek od czynności cywilnoprawnych.
5. Zasady opodatkowania nieruchomości (podatki: rolny, leśny i od nieruchomości).
6. Podatek od środków transportowych.
7. Opłata skarbowa.
Ćwiczenia (9 godz.) – 5, 12 i 19 lipca 2016 r.
Wypełnianie formularzy zeznań podatkowych.
Wniosek o interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego.
Odwołanie od decyzji podatkowej.
Skarga na decyzję organu podatkowego.
Rozwiązywanie kazusów podatkowych (przykładowe w załączeniu):
PODATEK dochodowy od osób prawnych
Kazus: Spółka z o.o. XY z siedzibą w Warszawie sprzedaje towary spółce szwedzkiej z
siedzibą w Sztokholmie. Jedyny udziałowiec polskiej spółki jest bratem jedynego udziałowca
spółki szwedzkiej.
Oceń, czy w świetle przepisów ustawy obu spółkom można nadać status
przedsiębiorstw powiązanych, wskazując podstawę prawną odpowiedzi.
PODATEK dochodowy od osób fizycznych
Kazus 1: Pan Z. pozostaje w separacji z żoną, która jest inwalidką III grupy. Biorąc pod
uwagę, że renta, którą otrzymuje pani Z. jest bardzo skromna, pan Z. uznał, że korzystnym dla
niego rozwiązaniem będzie wspólne rozliczenie się z żoną.
Czy stanowisko pana Z. znajduje uzasadnienie w obowiązujących przepisach
prawnych?
Kazus 2: Pan K. jest lekarzem stomatologiem i zamierza uruchomić prywatny gabinet. Poradź
mu jaką formę opodatkowania podatkiem dochodowym powinien wybrać. Wskaż mu zalety i
wady każdej z nich.
PODATEK od spadków i darowizn
Kazus: Ojciec Janusza C. przekazał mu aktem notarialnym lokal mieszkalny stanowiący
odrębną nieruchomość o powierzchni 54 m2. Janusz C. Zamieszkuje w budynku
jednorodzinnym, stanowiącym jego własność. Naczelnik Urzędu Skarbowego w G. wezwał
obdarowanego do złożenia zeznania podatkowego w podatku od spadków i darowizn,
ponieważ nabyte mieszkanie nie służy zaspokojeniu jego potrzeb mieszkaniowych.
Czy stanowisko Naczelnika Urzędu Skarbowego w G. znajduje uzasadnienie w
obowiązujących przepisach prawa?
PODATEK od nieruchomości (rolny i leśny)
Kazus: Spółka z o.o. zakupiła w dniu 23 stycznia 2007 roku nieruchomość zabudowaną
budynkiem mieszkalnym przeznaczonym do kapitalnego remontu oraz budynkiem
gospodarczym przeznaczonym do wyburzenia. Spółka posiada decyzję Wydziału Architektury
UM dotyczącą modernizacji i rozbudowy budynku mieszkalnego oraz rozbiórki budynku
gospodarczego, a także budowy garażu i parkingu. Prace nie zostały jeszcze rozpoczęte.
Jak należy opodatkować budynki i grunty?