Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i

MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
X.
OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ
O RACHUNKOWOŚCI
Poz. 20306. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM Wojciech Czajka w Żninie.
[BMSiG-16128/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2015
1. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM Wojciech Czajka, ul. Gnieźnieńska 20, 88-400 Żnin, jest zarejestrowane od
20.01.1996 r. w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Żnina pod numerem 1881.
Miejsce prowadzenia działalności: ul. Gnieźnieńska 20, 88-400 Żnin i ul. Dworcowa 10b, 88-400 Żnin, ul. Aliantów 35c,
88-400 Żnin.
Przedmiotem działalności gospodarczej jest handel artykułami przemysłowymi (m.in. węgiel i złom, nawozy), handel artykułami rolniczymi (m.in. zboża), handel paliwami oraz wykonywanie usług transportowych i rolniczych.
2. Czas trwania jednostki jest nieograniczony.
3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe.
5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie działalności.
6. Nie wystąpiło łączenie jednostek w okresie sprawozdawczym.
7. Ewidencja zapasu towarów handlowych jest prowadzona wg cen średnioważonych.
Koszty związane z zakupem towarów zalicza się bezpośrednio do kosztów usług transportowych na podstawie dowodów
źródłowych.
Paliwo i części zamienne do samochodów i innych urządzeń transportowych zarachowuje się w koszty w momencie
zakupu - z tym że zużycie paliwa jest kontrolowane za pomocą norm zakładowych za okresy miesięczne. Zużycie części
zamiennych zarachowuje się w koszty. Środki trwałe o przewidywanym okresie używania dłuższym jak rok amortyzuje się
metodą liniową, wg stawek ustalonych o przewidywane zużycie, nie wyższych od stawek określonych jako maksymalne
dla celów podatkowych.
Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej od 500 - 3500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty. Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące przyszłych okresów ewidencjonuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych.
Główna Księgowa
Agnieszka Korga
Właściciel
Wojciech Czajka
Sporządzono: 28.04.2016 r.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
AKTYWA
31.12.2014 r.
1
2
A. AKTYWA TRWAŁE
31.12.2015 r.
3
22 958 233,37
24 017 805,21
4 812,50
0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe
22 953 420,87
20 839 875,21
1. Środki trwałe
22 772 866,24
20 624 900,19
1 197 369,69
1 954 460,75
14 412 443,52
13 484 677,05
I. Wartości niematerialne i prawne
a) grunty
b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 36 –
8 SIERPNIA 2016 R.
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
455 803,38
223 171,67
d) środki transportu
6 587 066,56
4 856 647,19
e) inne środki trwałe
120 183,09
105 943,53
2. Środki trwałe w budowie
180 554,63
214 975,02
c) urządzenia techniczne i maszyny
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
IV. Inwestycje długoterminowe
3 177 930,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
39 816 080,82
27 196 180,62
I. Zapasy
19 418 094,12
8 074 715,97
19 418 094,12
8 074 715,97
20 102 572,14
18 878 786,59
2 430 103,65
3 607 977,39
2 430 103,65
3 607 977,39
2. Należności od pozostałych jednostek
17 672 468,49
15 270 809,20
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
16 556 375,78
15 091 594,40
- do 12 miesięcy
16 556 375,78
15 091 594,40
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy
b) inne
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
942 254,00
c) inne
173 838,71
179 214,80
III. Inwestycje krótkoterminowe
98 969,13
71 096,99
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
98 969,13
71 096,99
98 969,13
71 096,99
196 445,43
171 581,07
62 774 314,19
51 213 985,83
d) dochodzone na drodze sądowej
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
PASYWA
31.12.2014 r.
31.12.2015 r.
1
2
3
A. KAPITAŁ WŁASNY
15 428 902,17
19 046 126,69
I. Kapitał podstawowy
14 819 868,67
18 606 832,17
II. Rozrachunki z właścicielem
III. Udziały własne
IV. Kapitał zapasowy
8 SIERPNIA 2016 R.
– 37 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
V. Kapitał z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały rezerwowe
VII. Zysk z lat ubiegłych
VIII. Zysk netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY
I. Rezerwy na zobowiązania
1 013 720,74
662 875,33
-404 687,24
-223 580,81
47 345 412,02
32 167 859,14
144 233,66
144 233,66
3 919 643,01
2 090 804,53
3 919 643,01
2 090 804,53
3 919 643,01
2 090 804,53
38 092 372,04
25 048 610,52
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
38 092 372,04
25 048 610,52
a) kredyty i pożyczki
17 484 855,00
13 722 587,87
1 562 901,26
1 884 853,46
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
18 935 902,71
9 034 653,76
- do 12 miesięcy
18 935 902,71
9 034 653,76
98 512,07
406 515,43
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
d) inne - leasing
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
i) inne
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
10 201,00
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
5 189 163,31
4 884 210,43
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
5 189 163,31
4 884 210,43
a) długoterminowe
4 884 210,43
4 579 257,55
b) krótkoterminowe
304 952,88
304 952,88
62 774 314,19
51 213 985,83
1. Ujemna wartość firmy
PASYWA RAZEM
Główna Księgowa
Agnieszka Korga
Właściciel
Wojciech Czajka
Sporządzono: Żnin, dnia 28.04.2016 r.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 38 –
8 SIERPNIA 2016 R.
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Rachunek zysków i strat
(wariant porównawczy)
1
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
31.12.2014 r.
31.12.2015 r.
2
3
70 617 963,14
77 683 228,11
12 566 741,71
14 196 432,09
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II. Zmiana stanu produktów
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
58 051 221,43
63 486 796,02
B. Koszty działalności operacyjnej
70 213 208,91
76 590 360,62
3 028 385,77
3 261 974,07
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
8 876 823,50
5 940 834,13
III. Usługi obce
4 493 374,11
5 029 798,69
224 824,08
226 762,35
7 404,00
5 176,00
1 214 145,78
1 306 979,59
291 297,14
327 474,78
1 636 356,49
1 904 504,52
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
50 448 002,04
58 592 032,49
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
404 754,23
1 092 867,49
D. Pozostałe przychody operacyjne
993 606,80
964 557,90
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
333 269,66
387 545,70
II. Dotacje
310 298,88
304 952,88
III. Inne przychody operacyjne
350 038,26
272 059,32
E. Pozostałe koszty operacyjne
438 026,52
204 537,30
26 477,28
70 804,47
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
411 549,24
133 732,83
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
960 334,51
1 852 888,09
1 348 473,96
125 301,09
1 348 473,96
76 001,39
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne różnice kursowe
49 299,70
H. Koszty finansowe
1 295 087,73
1 315 313,85
I. Odsetki, w tym:
1 192 682,06
1 315 313,85
- dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne - różnice kursowe
102 405,67
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
1 013 720,74
662 875,33
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II)
I. Zyski nadzwyczajne
8 SIERPNIA 2016 R.
– 39 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I +/- J)
1 013 720,74
662 875,33
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
Główna Księgowa
Agnieszka Korga
Właściciel
Wojciech Czajka
Sporządzono: Żnin, dnia 28.04.2016 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
sporządzone za rok 2015
WYSZCZEGÓLNIENIE
1
2
Ubiegły
rok obrotowy
Bieżący
rok obrotowy
3
4
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
14 819 868,67
18 606 832,17
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
13 737 094,35
14 819 868,67
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -
1 082 774,32
3 786 963,50
a)
zwiększenie z tytułu zysku lat ubiegłych
1 082 774,32
609 033,50
b)
zwiększenie z tytułu wpłat własnych
c)
zmniejszenie z tytułu wypłat własnych
1.1.
1.2.
3 177 930,00
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
14 819 868,67
18 606 832,17
-404 687,24
-223 580,81
2.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy
3.
Udziały (akcje) własne
4.
Kapitał (fundusz) zapasowy
5.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
6.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku
9.
Wynik netto
1 013 720,74
662 875,33
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
15 428 902,17
19 046 126,69
III.
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
15 428 902,17
19 046 126,69
Główna Księgowa
Agnieszka Korga
Właściciel
Wojciech Czajka
Sporządzono: Żnin, dnia 28.04.2016 r.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 40 –
8 SIERPNIA 2016 R.
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy 2015
(metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Ubiegły
rok obrotowy
Bieżący
rok obrotowy
2
3
4
1
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
1 013 720,74
662 875,33
II.
Korekty razem
2 365 346,44
6 539 055,77
1.
Amortyzacja
3 028 385,77
3 261 974,07
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 015 164,80
927 696,19
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
16 963,82
(334 243,08)
5.
Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasów
7.
8.
135 109,68
(182 259,69)
(8 326 137,22)
11 343 378,15
Zmiana stanu należności
1 263 159,26
1 223 785,55
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
4 073 841,10
(9 603 446,59)
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 341 118,92
(280 088,52)
10.
Inne korekty
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
3 379 067,18
7 201 931,10
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
452 766,40
659 850,00
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
452 766,40
659 850,00
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
-
zbycie aktywów finansowych
-
dywidendy i udziały w zyskach
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
odsetki
-
inne wpływy z aktywów finansowych
4.
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
902 352,51
970 122,83
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
902 352,51
970 122,83
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
-
nabycie aktywów finansowych
-
udzielone pożyczki długoterminowe
8 SIERPNIA 2016 R.
– 41 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3
4.
Inne wydatki inwestycyjne
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.
Inne wpływy finansowe
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.
4
(449 586,11)
(310 272,83)
9 500 000,00
37 732,87
9 500 000,00
37 732,87
12 492 049,75
6 957 263,28
404 687,24
223 580,81
9 152 050,69
3 800 000,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 920 147,02
2 005 986,28
8.
Odsetki
1 015 164,80
927 696,19
9.
Inne wydatki finansowe
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(2 992 049,75)
(6 919 530,41)
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
(62 568,68)
(27 872,14)
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(62 568,68)
(27 872,14)
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek okresu
161 537,81
98 969,13
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
98 969,13
71 096,99
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
Główna Księgowa
Agnieszka Korga
Właściciel
Wojciech Czajka
Sporządzono: Żnin, dnia 28.04.2016
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Właściciela i Kierownika Jednostki
Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM Wojciech Czajka
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MAGNUM Wojciech Czajka
z siedzibą w Żninie (kod 88-400) przy ulicy Gnieźnieńskiej nr 20 (zwanego dalej „Jednostką”), obejmującego:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 51.213.985,83 zł,
- rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk brutto w kwocie 662.875,33 zł,
- zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu właściciela) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące
zwiększenie kapitału własnego (funduszu właściciela) o kwotę 3.617.224,52 zł,
- rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków
pieniężnych o kwotę (-) 27.872,14 zł,
- dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 42 –
8 SIERPNIA 2016 R.
MSIG 152/2016 (5037)
poz. 20306–20306
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności sprawozdania finansowego oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do:
1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z 2009 roku z późniejszymi
zmianami),
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa Radę Biegłych Rewidentów,
3) międzynarodowych standardów rewizji finansowej w kwestiach nieregulowanych w wyżej wymienionych przepisach
i zasadach.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczająca pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. Badanie obejmowało miedzy innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej
próby dowodów i zapisów księgowych, kwot i informacji wykazanych w sprawozdaniu finansowym, ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę, oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego,
a także ogólna ocenę jego prezentacji.
Uważamy, że badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień
31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku,
- zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami określonymi
w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i przyjęta przez Jednostkę polityka
rachunkowości.
Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności Jednostki.
KANCELARIA RACHUNKOWA
Maria Biniak
al. Powstania Styczniowego 14, 64-500 Szamotuły
numer ewidencyjny podmiotu 885
Kluczowy Biegły Rewident
Przemysław Biniak
Biegły Rewident
nr ewid. 9785
Szamotuły, 28 kwietnia 2016 roku
Żnin, 17.05.2016 r.
UCHWAŁA
o zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego
i podziale zysku (straty) za rok 2015
Działając na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy o rachunkowości zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe oraz przeznaczam
dochód z roku 2015 w kwocie 662.875,33 zł na podwyższenie kapitału własnego.
Właściciel
Wojciech Czajka
8 SIERPNIA 2016 R.
– 43 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY