globe trade centre sa

Transkrypt

GLOBE TRADE CENTRE S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES TRZECH MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA
31 GRUDNIA 2006 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Globe Trade Centre S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane bilanse
na dzień 31 grudnia 2006 roku, 30 września 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Rzeczowe aktywa trwałe
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
Pożyczki udzielone
Inwestycje w aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
Aktywo z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
Zaliczki dla kontrahentów
Wartość firmy
Pozostałe aktywa trwałe
Nota
31 grudnia
2006 roku
(niebadane)
18
31 grudnia
2005 roku
2.075.559
2.207.352
2.227.233
652.272
474.807
490.007
109.307
71.124
63.684
29.568
11.791
-
11.593
-
-
17.265
9.402
11.692
35.718
34.166
6.706
23.738
36.821
3.696
2.972.154
2.838.731
21.583
54.470
3.506
2.872.175
443.578
14.771
49.767
2.503
46.390
284.456
10.147
32.855
877
122.250
8.731
95.161
-
33.094
48.297
6.059
6.389
30.093
7.439
101.091
52.784
714.488
238.740
1.213.160
579.791
899.384
-
4.951.275
3.451.966
4
14
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności
Naliczone przychody
Instrumenty pochodne
Należności z tytułu podatku
VAT oraz innych podatków
Należności z tytułu podatku
dochodowego
Czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów
oraz pozostałe należności
Depozyty krótkoterminowe
Środki pieniężne i
ekwiwalenty środków
pieniężnych
6.220
9.497
30.226
1.063.683
1.666.635
Aktywa przeznaczone do
sprzedaży
AKTYWA RAZEM
30 września
2006 roku
(niebadane)
4.638.789
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych bilansów.
1
Śródroczne skrócone skonsolidowane bilanse
na dzień 30 września 2006 roku, 30 września 2005 roku i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
PASYWA
Kapitał własny przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał akcyjny
Nadwyżka za sprzedaży akcji powyżej
ich wartości nominalnej
Kapitał zapasowy
Efekt wyceny transakcji
zabezpieczających
Niezrealizowany zysk/(strata) z tytułu
aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży
Różnice kursowe z przeliczenia
Zakumulowany zysk
Nota
31 grudnia 2006
roku
(niebadane)
9
9
Udziały mniejszości
Kapitał własny razem
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowa część kredytów
i pożyczek długoterminowych
Depozyty od najemców
Inne zobowiązania długoterminowe
Zobowiązanie finansowe
Rezerwy
Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i inne
zobowiązania
Krótkoterminowa część kredytów
i pożyczek długoterminowych
Krótkoterminowe kredyty odnawialne
Krótkoterminowa część innych
zobowiązań długoterminowych
Zobowiązania z tytułu podatku VAT
i innych podatków
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Otrzymane zaliczki
Przychody przyszłych okresów
Instrumenty pochodne
8
17
8
30 września
2006 roku
(niebadane)
31 grudnia
2005 roku
21.803
21.803
19.965
1.053.183
1.049.137
559.839
7.500
7.500
5.000
981
779
(926)
-
-
-
(163.833)
1.881.205
(143.163)
1.971.372
2.800.839
2.907.428
(127.183)
1.322.666
1.779.361
96
(424)
2.612
2.800.935
2.907.004
1.781.973
990.362
1.372.650
1.309.454
5.626
10.347
36.058
6.694
13.082
44.624
-
11.457
3.594
-
208.159
270.557
133.433
1.250.552
1.707.607
1.457.938
160.665
81.931
78.268
184.127
112.014
65.131
11.610
11.766
-
14.034
13.161
19.737
49.091
3.381
6.223
38.576
943
12.784
74.640
54.004
303
252
66.241
40.733
732
1.359
587.302
332.261
15.432
6.014
1.748
6.718
212.055
Zobowiązania przeznaczone do
sprzedaży
-
4.403
PASYWA RAZEM
4.638.789
4.951.275
3.451.966
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych bilansów.
2
Śródroczne skrócone rachunki zysków i strat
za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz za lata zakończone
dnia 31 grudnia 2006 i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
Rok zakończony
31 grudnia
2006 roku
2005 roku
(niebadany)
Przychody operacyjne
Nota
7
Koszty operacyjne
315.024
7
Okres trzech miesięcy
zakończony 31 grudnia
2006 roku
2005 roku
(niebadany)
(niebadany)
309.279
75.718
91.697
(125.006) (124.764)
(34.580)
(42.560)
Zysk brutto z działalności operacyjnej
190.018
184.515
Koszty sprzedaży
(11.420)
(11.163)
(3.811)
(2.726)
Koszty administracyjne
(57.884)
(30.642)
(13.494)
(10.107)
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości
inwestycyjnych
803.236
485.594
9.708
210.602
9.682
935
(55)
22
Pozostałe przychody / (koszty) netto
15
Zysk przed opodatkowaniem
i uwzględnieniem przychodów / (kosztów)
finansowych
933.632
629.239
41.138
33.486
49.137
246.928
Dodatnie / (ujemne) różnice kursowe, netto
39.026
(7.952)
15.615
(4.134)
Przychody z tytułu odsetek
22.886
11.584
5.704
3.854
(64.112)
(75.086)
(5.768)
(18.759)
13.230
-
Pozostałe koszty finansowe, netto
Zysk ze zbycia inwestycji w aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
13.230
Zysk ze zbycia jednostek zależnych
5.189
-
(66)
-
Udział w zysku / (stracie) jednostek
stowarzyszonych
17.254
1.724
930
818
Zysk brutto
953 875
Podatek dochodowy
(159.123)
Zysk netto
Przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej
Zysk na jedną akcję (PLN)
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN)
794.752
783.402
11.350
10
10
3,66
3,64
572.739
(110.752)
461.987
449.317
12.670
49.901
7.825
57.726
58.176
(450)
241.937
(48.087)
193.850
194.968
(1.118)
2,25
2,23
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych skonsolidowanych rachunków
zysków i strat
3
Śródroczne skrócone skonsolidowane zmiany w kapitale własnym
za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz na dzień 31 grudnia
2006 i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
Saldo na 1 stycznia 2005
roku
Emisja akcji
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
19.868
97
Różnice kursowe
z przeliczenia
Zakumulowan
y zysk
Razem kapitał
przypisany
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Udziały
mniejszości
Razem
5.081
793.709
1.241.623
33.286
1.274.909
-
-
-
411
-
411
-
-
-
-
7,611
-
7.611
-
(466)
579
413
79.640
80.166
(5.094)
75.072
Kapitał
zapasowy
Efekt
wyceny
transakcji
zabezpieczających
Różnice
kursowe
z przeliczenia
551.914
5.000
(5.140)
(128.809)
314
-
-
7.611
-
-
-
Płatności w formie akcji
własnych
Niezrealizowany
zysk/(strata)
z tytułu aktywów
finansowych
dostępnych do
sprzedaży
Zbycie jednostki zależnej
Zmiana stanu netto
inwestycji w aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
-
-
-
1.360
1.047
-
-
2.407
-
2.407
-
-
-
-
-
(5.494)
-
(5.494)
-
(5.494)
Nabycie akcji / udziałów
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.250)
(38.250)
Transakcje
zabezpieczające
-
-
-
3.320
-
-
-
3.320
-
3.320
Zysk za rok zakończony
31 grudnia 2005 roku
-
-
-
-
-
-
449.317
449.317
12.670
461.987
19.965
559.839
5.000
(926)
(127.183)
-
1.322.666
1.779.361
2.612
1.781.973
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Efekt
wyceny
transakcji
zabezpieczających
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niezrealizowany
zysk/(strata)
z tytułu aktywów
finansowych
dostępnych do
sprzedaży
Zakumulowan
y zysk
Razem kapitał
przypisany
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Udziały
mniejszości
19.965
559.839
5.000
(926)
(127.183)
-
1.322.666
1.779.361
2.612
1.781.973
1.838
481.867
-
-
-
-
-
483.705
-
483.705
-
7.431
-
-
-
-
-
7.431
-
7.431
-
-
2.500
-
-
-
(2.500)
-
-
-
-
-
-
33
(10.301)
-
(47.346)
(57.614)
(149)
(57.763)
-
-
-
1.675
-
-
-
1.675
-
1.675
-
-
-
(3)
(5.679)
-
-
(5.682)
-
(5.682)
-
-
-
-
-
-
(26.675)
(26.675)
(14.686)
(41.361)
-
-
-
-
-
-
725.227
725.227
11.799
737.026
21.803
1.049.137
7.500
779
(143.163)
-
1.971.372
2.907.428
(424)
2.907.004
Saldo na 31 grudnia
2005 roku
Saldo na 31 grudnia
2005 roku
Emisja akcji
własnych
Zwiększenie wartości
kapitału zapasowego
Różnice kursowe
z przeliczenia
Transakcje
zabezpieczające
Opcja sprzedaży
udzielona udziałowcom
mniejszościowym (patrz
nota 22)
Zysk za okres dziewięciu
miesięcy zakończony dnia
30 września 2006 roku
(niebadany)
Saldo na 30 września
2006 roku (niebadane)
Kapitał
zapasowy
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych zestawień zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym.
4
Razem
Śródroczne skrócone skonsolidowane zmiany w kapitale własnym
za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku oraz na dzień 31 grudnia
2006 i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
Saldo na 31 grudnia
2005 roku
Emisja akcji
własnych
Zwiększenie wartości
kapitału zapasowego
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasowy
Efekt
wyceny
transakcji
zabezpieczających
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Niezrealizowany
zysk/(strata)
z tytułu aktywów
finansowych
dostępnych do
sprzedaży
Zakumulowan
y zysk
Razem kapitał
przypisany
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Udziały
mniejszości
Razem
19.965
559.839
5.000
(926)
(127.183)
-
1.322.666
1.779.361
2.612
1.781.973
1.838
481.867
483.705
483.705
11.477
11.477
11.477
(2.500)
-
-
(195.688)
(226.559)
2.500
Różnice kursowe
z przeliczenia
Transakcje
zabezpieczające
100
1.810
Opcja sprzedaży
udzielona udziałowcom
mniejszościowym (patrz
nota 22)
Zysk za okres dziewięciu
miesięcy zakończony dnia
30 września 2006 roku
(niebadany)
Saldo na 31 grudnia
2006 roku (niebadane)
(30.971)
(3)
21.803
1.053.183
7.500
981
(5.679)
(163.833)
-
(225.739)
1.810
1.810
(5.682)
(5.682)
(26.675)
(26.675)
(14.686)
(41.361)
783.402
783.402
11.350
794.752
1.881.205
2.800.839
96
2.800.935
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część śródrocznych skróconych zestawień zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym.
5
820
Śródroczne skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych
(w tysiącach PLN)
Rok
zakończony
31 grudnia
2006
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej:
Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem
przychodów/(kosztów) finansowych
Korekty:
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
Płatności w formie akcji własnych
Amortyzacja
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed
zmianami kapitału obrotowego
Zmiana stanu należności, czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów i innych aktywów
obrotowych
inwestycyjnej:
Nabycie rzeczowego majątku trwałego
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, z
wyłączeniem uzyskanych środków pieniężnych
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych i
rzeczowych aktywów trwałych
Podatek zapłacony w okresie
Sprzedaż inwestycji w aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Koszty pozyskania najemców
Pożyczki udzielone
Pożyczki spłacone
Zwiększenie stanu depozytów krótkoterminowych
Zmniejszenie stanu depozytów krótkoterminowych
Dywidendy otrzymane
246.928
(803.236)
11.477
1.002
(485.594)
7.611
779
(9.708)
4.046
370
(210.602)
1.347
(160)
142.875
152.035
28.194
37.513
(16.674)
(12.442)
(8.301)
(11.690)
(102.692)
(11.693)
(1.455)
(928)
(252)
-
56.762
5.688
-
(169)
(9.828)
(2.345)
334
2.539
(1.884)
(2.006)
123.575
(26.374)
8.195
(70.858)
21.018
(5.325)
(63.900)
(74.397)
10.581
(9.352)
50.407
(20.142)
4.556
(2.930)
(44.890)
(21.728)
3.394
(889)
(11.028)
(401.486)
(441.610)
(79.705)
(165.046)
(141.819)
(90.961)
(86.530)
(63.410)
873.312
(45.854)
643.804
(45.854)
11.823
-
266.317
-
229.508
74.594
11.823
74.594
(4.552)
(92.609)
11.916
(20.438)
32.540
(3.201)
(9.417)
2.749
(15.024)
323
395
(2.663)
(77.652)
(153)
8.325
32.540
-
(32)
335
2.749
10.923
323
(106)
498.195
(528.006)
716.106
(185.524)
9.635
(8.735)
12
Środki pieniężne netto z/(wykorzystane w)
działalności inwestycyjnej
(niebadany)
33.486
91.104
4.915
operacyjnej
Odsetki zapłacone
Odsetki otrzymane
Podatek zapłacony
Okres trzech
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2005 roku
629.239
(209.078)
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu otrzymanych zaliczek
Zmiana stanu innych rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie udziałów mniejszości
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i
biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
Okres
trzech
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2006 roku
(niebadany)
933.632
(48.186)
Zmiana stanu zapasów
Rok
zakończony
31 grudnia
2005 roku
przepływów pieniężnych.
6
Śródroczne skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych
(w tysiącach PLN)
finansowej:
Wpływy
z tytułu emisji akcji
Zaciągnięcie pożyczek i kredytów
długoterminowych
Spłata pożyczek i kredytów długoterminowych
Zaciągnięcie pożyczek i kredytów
krótkoterminowych
Koszty emisji akcji
Koszty pozyskania kredytów
Depozyty otrzymane od najemców
488.397
411
-
(4)
419.087
568.550
140.341
226.049
(456.589)
(204.080)
(401.410)
(85.338)
11.500
-
-
-
(5.738)
(5.791)
(2.517)
448.349
(2.422)
3.114
365.573
73
(2.507)
(3.752)
(267.255)
(1.255)
2307
141.759
Efekt różnic kursowych
(57.701)
4.690
(54.766)
(34.549)
Zmiana stanu netto środków pieniężnych i ich
824.943
(107.336)
349.195
(89.342)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
238.740
346.076
714.488
328.082
1.063.683
238.740
1.063.683
238.740
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu
przepływów pieniężnych.
7
Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okresy trzech miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku
(w tysiącach PLN)
1.
Podstawowa działalność
Globe Trade Centre S.A. („Spółka”, „GTC”), działająca wcześniej jako Globe Trade
Centre Sp. z o.o., została zarejestrowana w Warszawie 19 grudnia 1996 roku.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Wołoskiej 5. Spółka posiada
udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych w Polsce, na Węgrzech,
w Rumunii, Serbii, Chorwacji, na Słowacji, Ukrainie, w Bułgarii i Republice
Czeskiej, poprzez które buduje nowe budynki na wynajem oraz w celu ich
odsprzedaży najemcom indywidualnym i komercyjnym.
Globe Trade Centre S.A. jest podmiotem dominującym grupy kapitałowej Globe
Trade Centre („Grupa”).
Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty:
(a) budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe
i komercyjne”) oraz
(b) budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”).
Na dzień 31 grudnia 2006 roku oraz 31 grudnia 2005 roku Grupa zatrudniała
odpowiednio 101 i 77 osób (w wymiarze pracy odpowiadającym pełnemu etatowi).
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Jednostką dominującą Spółki jest GTC Real Estate N.V. („GTC Real Estate”)
z siedzibą w Holandii, która jest w posiadaniu 46,4% kapitału akcyjnego Spółki
(patrz nota 14). Dnia 27 kwietnia 2006 roku, spółka GTC International B.V. („GTC
International”), poprzedni akcjonariusz większościowy, została połączona ze swoją
jednostką dominującą i przestała istnieć. Jednostką dominującą najwyższego
szczebla Spółki jest Kardan N.V. z siedzibą w Holandii.
2.
Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych
Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami i praktykami powszechnie
stosowanymi przez polskie przedsiębiorstwa, zgodnie z obowiązującymi Polskimi
Standardami Rachunkowości („PSR”). Niniejsze śródroczne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera pewne korekty, które nie zostały
odzwierciedlone w księgach rachunkowych Spółki, a które mają na celu
zapewnienie zgodności tego sprawozdania ze standardami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
w konwencji kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych,
gruntów i budynków, pochodnych instrumentów finansowych oraz wycenianych
w wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Wartość
bilansowa rozpoznanych aktywów i pasywów będących przedmiotem transakcji
zabezpieczających (zabezpieczenie przepływów pieniężnych) została skorygowana
celem odzwierciedlenia zmian w ich wartości godziwej wynikających
z zabezpieczanych ryzyk.
8
(w tysiącach PLN)
2.
Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych (ciąg dalszy)
Niektóre informacje i ujawnienia, które zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej są zwykle prezentowane łącznie z rocznym
sprawozdaniem finansowym, zostały skrócone bądź pominięte zgodnie z MSR 34
„Śródroczna sprawozdawczość finansowa” (MSR 34).
Prezentowany śródroczny skrócony skonsolidowany bilans, śródroczne skrócone
skonsolidowane rachunki zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych oraz śródroczne skrócone
skonsolidowane zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym nie
zostały zbadane przez biegłego rewidenta, jednak w opinii Zarządu Spółki zawierają
wszystkie niezbędne korekty w celu prawidłowej prezentacji skonsolidowanego
wyniku finansowego i przepływów środków pieniężnych Grupy za okres trzech
miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku oraz jej pozycji finansowej na
dzień 31 grudnia 2006 roku. Załączone niezbadane śródroczne skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie ze zbadanym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2005
roku. Śródroczny wynik finansowy nie odzwierciedla w pełni możliwego do
zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Utrata wartości aktywów
Wartość bilansowa aktywów jest okresowo weryfikowana przez Zarząd w celu
ustalenia ewentualnych odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości.
W oparciu o najbardziej aktualne analizy, Zarząd uważa, że na dzień
31 grudnia 2006 roku nie wystąpiła istotna utrata wartości aktywów.
Test na utratę wartości wartości firmy przeprowadza się co roku, na koniec roku
obrotowego. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej
wartości ośrodka lub grupy ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którego
dotyczy dana wartość firmy.
3.
Zasady rachunkowości
Spółka zastosowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2006
roku („śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) wszystkie
Międzynarodowe
Standardy
Sprawozdawczości
Finansowej
(„MSSF”)
obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2006 roku, które weszły
w życie przed dniem 31 grudnia 2006 roku.
Obowiązująca od dnia 1 stycznia 2005 roku nowelizacja ustawy o rachunkowości
nakłada na Grupę obowiązek sporządzania śródrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską
(„UE”). Obecnie ze względu na proces akceptacji MSSF przez UE i rodzaj
działalności prowadzonej przez Spółkę nie istnieją różnice w zakresie stosowanych
przez Spółkę zasad rachunkowości zgodnie z MSSF, a MSSF przyjętymi przez UE.
9
(w tysiącach PLN)
3.
Zasady rachunkowości (ciąg dalszy).
Śródroczne skrócone skonsolidowane finansowe zostało sporządzone zgodnie
z MSSF mającymi zastosowanie przy sporządzaniu śródrocznych sprawozdań
finansowych (MSR 34) oraz zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF
przyjętymi przez Unię Europejską.
Przy sporządzaniu załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości
i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Począwszy od dnia
1 stycznia 2006 roku w wyniku zmian dokonanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości zmienione zostały następujące standardy:
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych,
MSR 19 Świadczenia pracownicze,
MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
MSR 39 Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena.
Następujące standardy i interpretacje weszły w życie od dnia 1 stycznia 2006 roku:
MSSF 6 Poszukiwanie i ocena złóż mineralnych,
Interpretacja KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu,
Interpretacja KIMSF 5 Prawa do udziału w funduszu rozliczającym zobowiązania
z tytułu rekultywacji, odnowy terenu i ochrony środowiska,
Interpretacja KIMSF 6 Zobowiązania wynikające z udziału w rynku sprzętu
elektrycznego i elektronicznego.
Spółka dokonała zweryfikowała interpretację nowych standardów oraz zmian do
standardów już istniejących. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących
standardów nie mają zastosowania do niniejszych śródrocznych skróconych
skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
Ponadto Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała następujące
nowe standardy i interpretacje, które będą obowiązywały w następnych okresach
finansowych:
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji,
Interpretacja KIMSF 7 Zastosowanie podejścia polegającego na przekształceniu
według MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji,
Interpretacja KIMSF 8 Zakres MSSF 2,
Interpretacja KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych,
Interpretacja KIMSF 10 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i utrata wartości,
Interpretacja KIMSF 11 Transakcje z udziałem akcji innej spółki z Grupy lub akcji
własnych posiadanych przez jednostkę
Spółka dokonała weryfikacji powyższych nowych standardów. Efektem
zastosowania MSSF 7 w roku rozpoczynającym się 1 stycznia 2007 roku,
ujawnienia informacji o instrumentach finansowych mogą ulec zmianie.
10
(w tysiącach PLN)
3.
Zasady rachunkowości (ciąg dalszy).
Inne nowe standardy i interpretacje opisane w powyższym paragrafie nie mają
istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
4.
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych
Załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje
sprawozdanie finansowe Spółki, jej jednostek zależnych i jednostkach
współzależnych. Bezpośredni i pośredni udział Spółki w konsolidowanych
podmiotach zależnych oraz jednostce współzależnej na koniec poszczególnych
okresów został przedstawiony w tabeli poniżej:
Nazwa jednostki
Jednostka
domnująca
Kraj
31 grudnia 2006
**
31 grudnia 2005
**
założenia
GTC Mars Sp. z o.o. („GTC Mars”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Taurus Sp. z o.o. („GTC Taurus")
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC CH Galeria Sp. z o.o („GTC CH Galeria”) (***)
GTC S.A
Polska
-
100%
Darat Sp. z o.o. („Darat”) (w likwidacji)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Konstancja Sp. z o.o. („GTC Konstancja”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Korona S.A („GTC Korona”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
Globis Poznań Sp. z o.o („Globis Poznan”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Vega Sp. z o.o. („GTC Vega”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Aeropark Sp. z o.o. („GTC Aeropark”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Topaz Office Sp. z o.o. („GTC Topaz Office ”) (dawniej „GTC
Neptune”)
Globis Wroclaw Sp. z o.o („Globis Wroclaw”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Galeria Kazimierz Sp. z o.o („GTC Galeria Kazimierz”) (*)
GTC S.A
Polska
50%
100%
GTC Nefryt Sp. z o.o. („dawniej GTC Orion”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Satellite Sp. z o.o. („GTC Satellite”) (dawniej “GTC Saturn”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Sonata Sp. z o.o. („GTC Sonata ”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Galeria office Sp. z o.o. (dawniej “GTC Kazimierz hotel”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
Rodamco CH1 Sp. z o.o. („Rodamco CH1”)*
GTC S.A
Polska
50%
50%
GTC Com 1 Sp. z o.o. („GTC Com 1”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC Wroclaw office Sp. z o.o. (GTC Wroclaw office)
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC Birant Sp. z o.o. („GTC Birant”)
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC Diego Sp. z o.o. („GTC Diego”)
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC Cyril Sp. z o.o. (GTC Cyril)
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC Kazimierz office Sp. z o.o. (dawniej GTC Com 2)
GTC S.A
Polska
100%
100%
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC S.A
Polska
100%
-
GTC Galeria CTWA Sp. z o.o. („Galeria CTWA ”) (dawniej „GTC GalaxyJupiter”)
GTC S.A
Polska
100%
100%
*
**
***
Konsolidacja metodą proporcjonalną
Udział GTC w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz współzależnych
Spółka połączyła się z GTC i przestała istnieć.
11
(w tysiącach PLN)
4.
(ciąg dalszy)
Nazwa jednostki
Jednostka
dominująca
Kraj
31 grudnia 2006
**
31 grudnia 2005
**
założenia
GTC Hungary Real Estate Development Company Ltd. (“GTC Hungary”)
GTC S.A
Węgry
100%
97.50%
Vaci Ut 81-85 Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Riverside Apartments Ltd. (“Riverside”)
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Centre Point I. Ltd. (“Centre Point I”)
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Centre Point II. Ltd. (“Centre Point II”)
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
River Loft Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Spiral Holding Ltd..
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Spiral I.Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Spiral II. Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
Spiral III. Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
97.50%
SASAD Resort Ltd.
GTC Hungary
Węgry
50.1%
-
Albertfalva Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
-
Jasmin Ingatlanok Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
Szép-Madárhegy Ltd.
GTC Hungary
Węgry
100%
GTC S.A
Holandia
100%
-
GTC Real Estate Investments Ukraine BV („GTC Ukraine”)
GTC Real Estate Management Services Ukraine LLC
GTC Real Estate Investments Moldovia BV („GTC Moldovia”)
GTC Real Estate Investments Slovakia BV („GTC Slovakia”)
GTC Ukraine
Ukraina
100%
GTC S.A
Holandia
100%
GTC S.A
Holandia
100%
-
GTC Real Estate Developments Bratislava B.V. (“GTC Bratislava”)
GTC Slovakia
Słowacja
70%
-
GTC Real Estate Management SRO
GTC Slovakia
Słowacja
100%
-
GTC Real Estate Park SRO
GTC Bratislava
Słowacja
70%
GTC Real Estate Vinohrady s.r.o (“GTC Vinohrady”)
GTC Bratislava
Słowacja
70%
97.20%
GTC Real Estate Investments Croatia BV („GTC Croatia”)
GTC S.A
Holandia
100%
Euro Structor Doo.
GTC Croatia
Chorwacja
70%
68.00%
GTC Nekretnine Zagreb Doo.(“GTC Zagreb”)
GTC Croatia
Chorwacja
100%
97.20%
*
**
***
Konsolidacja metodą proporcjonalną
Udział GTC w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz współzależnych
Spółka połączyła się z GTC i przestała istnieć.
12
(w tysiącach PLN)
4.
(ciąg dalszy)
Nazwa jednostki
Jednostka
dominująca
Kraj
31 grudnia 2006
**
31 grudnia 2005
**
założenia
GTC Real Estate Investments Romania B.V. (“GTC Romania”)
Complexul Multifunctional Victoria S.R.L
Towers International Property S.R.L
GTC S.A
Titulescu
Investments B.V
GTC Romania
Holandia
Rumunia
100%
100%
94.60%
94.60%
Rumunia
100%
94.60%
GTC Romania
Rumunia
100%
94.60%
Galeria Shopping Center SR.L (poprzednio “International Hotel and Tourism
S.R.L”)
Green Dream S.R.L (poprzednia International Shopping Centre S.R.L.)
Aurora Business Complex S.R.L
GTC Romania
Rumunia
100%
94.60%
GTC Romania
Rumunia
100%
94.60%
Yasmine Residential Complex S.R.L
GTC Romania
Rumunia
100%
94.60%
National Commercial Centers B.V
GTC Romania
Holandia
50%
-
Mercury Commercial Centers S.R.L
GTC Romania
Rumunia
100%
-
Venus Commercial Centers S.R.L
GTC Romania
Rumunia
100%
-
Mars Commercial Centers S.R.L
GTC Romania
Rumunia
100%
-
Bucharest City Gate B.V
GTC Romania
Holandia
58%
-
City Gate S.R.L
GTC Romania
Romania
100%
-
Brightpoint Investments Limited
GTC Romania
Romania
100%
-
Complexul Residential Colentina S.R.L
GTC Romania
Romania
100%
-
Titulescu Investments B.V (“Titulescu”)
GTC Romania
Holandia
100%
94.60%
GTC S.A
Holandia
100%
97.50%
GTC Business Park Doo
GTC Serbia
Serbia
100%
97.50%
Atlas Center Doo
GTC Serbia
Serbia
100%
-
GTC International Development d.o.o.
GTC Serbia
Serbia
100%
97.50%
GTC Commercial Centres Doo
GTC Serbia
Serbia
100%
97.50%
GTC Real Estate Developments Doo
GTC Serbia
Serbia
100%
97.50%
GTC Commercial Development Doo
GTC Serbia
Serbia
100%
97.50%
GTC S.A
Holandia
100%
-
GTC Bulgaria
Bulgaria
100%
-
GTC Real Estate Investments Serbia B.V. (“GTC Serbia”)
GTC Real Estate Investments Bulgaria BV („GTC Bulgaria”)
GTC Yuzhen Park EAD (“GTC Yuzhen”)
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Spółka posiada 35% akcji w następujących jednostkach stowarzyszonych:
Lighthouse Holdings Limited S.A. (“Lighthouse”)
Vokovice BCP Holding S.A. (“Vokovice”)
Holesovice Residential Holdings S.A. (“Holesovice”)
CID Holding S.A. (“CID”).
Powyższe jednostki posiadają udziały w spółkach zaangażowanych w działalność
deweloperską w Republice Czeskiej wynoszący od 87,5% do 95,5%.
13
(w tysiącach PLN)
5.
Opis projektów
Spółka buduje, wynajmuje lub sprzedaje powierzchnię komercyjną i mieszkalną
najemcom/nabywcom poprzez jej bezpośrednie i pośrednie inwestycje w spółkach
zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Bieżące projekty będące w różnych etapach rozwoju zostały opisane w poniższych
tabelach.
Projekty zakończone:
Kraj
Nazwa projektu
Całkowita
powierzchnia
do wynajmu
lub sprzedaży
Galeria Kazimierz (100% powierzchni) (**)
Galeria Mokotow (100% powierzchni) (**)
Polska
Budynek biurowy Galileo
Konstancja Residential phase 2
Globis Poznan budynek biurowy
Topaz budynek biurowy
Holandia
Centre Point I
Centre Point II
Rumunia
America House
Serbia
GTC House- Office
Czechy (*) Lighthouse Towers
*
**
***
36.200
62.100
10.300
16.000
13.000
11.000
18.600
23.000
26.000
13.500
27.140
Projekty w Republice Czeskiej realizowane są poprzez jednostki stowarzyszone
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Poprzez udziały we wspólnym przedsięwzięciu
14
Dodatkowe informacje
Centrum handlowe w Krakowie
Centrum handlowe w Warszawie
Budynek biurowy w Krakowie
Projekt mieszkalny w Konstancinie
Budynek biurowy w Poznaniu
Budynek biurowy w Warszawie
Budynek biurowy w Budapeszcie
Budynek biurowy w Bukareszcie
Budynek biurowy w Belgradzie
Budynek biurowy w Pradze
(w tysiącach PLN)
5.
Opis projektów (ciąg dalszy)
Projekty w trakcie budowy/ planowane
Nazwa projektu
Kraj
Polska
Węgry
Czechy (1)
Globis Wroclaw
Całkowita
powierzchnia do
wynajmu lub
sprzedaży
(w m kw.)
14,700
Budynek biurowy w Wrocławiu
Dodatkowe informacje
Newton
10,400
Budynek Nefryt
15,300
Budynek biurowy w Warszawie
Edison
10,000
Pascal
7,000
Karkonoska (2)
30,000
Budynek biurowy w Wrocławiu
Mikolowska (2)
44,000
Budynek biurowy w Katowicach
Okęcie (6 budynków)
48,700
Projekt komercyjny w Warszawie
Francuska (2)
10,500
Budynek biurowy w Katowicach
Galeria Kazimierz powierzchnia
biurowa
Kościuszki
17,000
27,000
2 nudynki biurowe w Łodzi
Platinium Business Park
44,500
Projekt komercyjny w Warszawie
Galeria Czestochowa
49,800
Centrum handlowe w Częstochowie
Konstancja – powierzchnia
komercyjna
Konstancja - projekt mieszkalny
faza 3
Galileo Gardens
42,000
Projekt komercyjny w Konstancinie
8,400
28,000
Projekt mieszkalny w Krakowie
Konstancja - projekt mieszkalny
pozostałe fazy
Park apartments
31,000
14,000
Projekt mieszkalny w Poznaniu
Tutto Mobili (2)
27,000
Budynki biurowe w Budapeszcie
Spiral
54,800
Budynki biurowe w Budapeszcie
Gateway (2)
69,600
Metro (2)
11,900
Riverloft – Commercial
6,500
Projekt komercyjny w Budapeszcie
Sasad resort (2)
87,300
Projekt mieszkalny w Budapeszcie
Riverloft – Residential
13,500
Projekt mieszkalny w Budapeszcie
Arena
138,000
Powierzchnia biurowa i komercyjna
Green City (Jarov)
86,000
Projekt mieszkalny w Pradze
Prague Marine (Holesowice)
30,000
Prague Marine (Holesowice)
125,000
Smichow/Lieben
30,000
Sarka BP
44,000
Projekt mieszkalny i komercyjny w
Pradze
Pradze
Pradze
Vokovice (istniejące centrum
logistyczne, planowane
przekształcenie w projekt
mieszkalny)
15
(w tysiącach PLN)
5.
Opis projektów (ciąg dalszy)
Projekty w trakcie budowy/ planowane
Country
Property
Rumunia
Aura Arad
Estimated Net
Details
Rentable/Saleable
space (sq.m)
25,500
Centrum handlowe w Rumunii
Galleria Bucharest
Słowacja
Bułgaria
Serbia
Chorwacja
1
2
57,000
Centrum handlowe w Bukareszcie
Mid-size Retail Centers (2)
36,400
Centra handlowe w Rumunii
Aurora Business Park
28,900
Projekt biurowy w Bukareszcie
City Gate
44,000
Budynek biurowy w Bukareszcie
Jasmin park
30,000
Projekt mieszkalny w Bukareszcie
Rose Garden
80,000
Felicity
129,000
Green Dream
24,800
Vinohrady Bratislava
57,400
Projekt mieszkalny w Bratysławie
Park
15,100
Projekt mieszkalny w Bratysławie
Verna
37,200
Centrum handlowe w Verna
Sofia (2)
8,500
Projekt biurowy w Bułgarii
19 Avenue
16,700
Projekt biurowy w Belgradzie
Park Apartments
13,100
Projekt mieszkalny w Belgradzie
GTC Square
22,600
Projekt biurowy w Belgradzie
Avenue Mall
32,800
Istria Golf Estate & resort
15,000
Centrum handlowe oraz budynek
biurowy w Zagrzebiu
Hotel w Chorwacji
Istria Golf Estate & resort
20,000
Projekt mieszkalny w Chorwacji
Projekty w Republice Czeskiej realizowane są poprzez jednostki stowarzyszone
Działki nie zostały jeszcze zakupione, wstępne porozumienie zostało podpisane
W działalności spółek należących do Grupy nie występuje sezonowość.
16
(w tysiącach PLN)
6.
Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym
W lutym 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego Topaz
w Warszawie.
Dnia 24 marca 2006 roku Spółka dokonała emisji 17,12 miliona nowych akcji po
cenie 28,5 PLN za jedną akcję (8,74 USD) (patrz nota 9).
W marcu 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego America
House w Bukareszcie.
W kwietniu 2006 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego Centre
Point II w Budapeszcie.
W marcu 2006 roku GTC zakupiła 95% udziałów w spółce GTC Slovakia za cenę
równą wartości nominalnej udziałów stanowiącej ich wartość godziwą.
W kwietniu 2006 roku GTC zakupiła 95% udziałów w spółce GTC Bulgaria za cenę
równą wartości nominalnej udziałów stanowiącej ich wartość godziwą.
W kwietniu 2006 roku GTC utworzyła nową spółkę zależną GTC Ukraine, w której
posiada 95% udziałów.
Dnia 21 grudnia 2005 roku Spółka podpisała z Fellstone Limited przedwstępną
warunkową umowę sprzedaży 50% udziałów w spółce będącej właścicielem
centrum handlowego Galeria Kazimierz. Dnia 28 kwietnia 2006 roku umowa
sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz została zawarta z Fellstone
Limited. Na dzień 30 września 2006 roku Spółka dokonała proporcjonalnej
konsolidacji aktywów i pasywów spółki GTC Galeria Kazimierz (patrz nota 11 i
16).
Dnia 1 maja 2006 roku Spółka podpisała umowę z Panem Eli Alroy oraz AYRAD –
spółka kontrolowana przez niego, która dotyczyła zagadnień ujawnionych w nocie
nr 13 oraz 17.
W dniu 26 czerwca 2006 roku Pan Eli Alroy zrealizował 1.179.170 warrantów
subskrypcyjnych po cenie 0,1 zł oraz 83.960 warrantów subskrypcyjnych po cenie
4,282 złote. W konsekwencji pozostałe 224.820 warrantów subskrypcyjnych
wygasło i nie zostaną one zrealizowane.
Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki.
W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest
uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda. Podział
akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku.
17
(w tysiącach PLN)
6.
Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym (ciąg dalszy)
W wyniku porozumienia z dnia 11 sierpnia 2006 roku, Spółka GTC w dniu 11
października 2006 roku podpisała z Heitman European Property Partners III Fund
przedwstępną umowę sprzedaży Mokotów Business Park w Warszawie. Końcowa
umowa sprzedaży została podpisana dnia 1 grudnia 2006 roku. Kredyty związane z
projektem zostały całkowicie spłacone (patrz nota 8).
7.
Analiza segmentowa
Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty, będące
podstawowymi segmentami Grupy:
1. budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe
i komercyjne”) oraz
2. budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”).
Działalność Grupy i jej aktywa zlokalizowane są w Europie Środkowej.
Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za lata zakończone dnia 31 grudnia
2006 roku i 31 grudnia 2005 roku.
18
(w tysiącach PLN)
Przychody
z wynajmu
Przychody
ze sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
Przychody
razem
Koszty wynajmu
Koszty
sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
Koszty razem
Wynik z
wynajmu
Wynik ze
sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
Wynik na
sprzedaży
Polska
Węgry
Rumunia
Serbia
Chorwacja
Skonsolidowane
rok zakończony
dnia 31 grudnia
rok zakończony
dnia 31 grudnia
rok zakończony
dnia 31 grudnia
rok zakończony
dnia 31 grudnia
rok zakończony
dnia 31 grudnia
rok zakończony
dnia 31 grudnia
2006 r.
2005 r.
2006 r.
2005 r.
2006 r.
2005 r.
199 595
209 490
22 495
13 217
8,751
68 033
53 031
13 530
208,346
277 523
75 526
26 747
18 703
-
12 450
4 091
59,104
58 607
5 542
3 350
6 442
0
2 660
6,675
48 504
44 584
13 511
65 779
107 111
50 126
16 861
6 442
-
2 660
792
140 491
150 883
16 953
9 867
12 261
-
9 790
2 076
19 529
8 447
19
-
-
142 567
170 412
25 400
9 886
12 261
-
18 703
2006 r.
0
2005 r
12 450
2006 r.
2005 r.
2006 r.
2005 r.
4 091
918
253 243
227 716
0
0
61 781
81 563
918
315 024
309 279
792
0
73 748
62 749
0
0
51 258
62 015
-
0
125 006
124 764
3 299
-
918
179 495
164 967
-
-
-
-
10 523
19 548
9 790
3 299
-
918
190 018
184 515
0
0
-
Wyniki segmentów działalności w Bułgarii, na Ukrainie
w analizowanych okresach sprawozdawczych wyniosły zero.
i
Słowacji
Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za okresy trzech miesięcy
zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i 31 grudnia 2005 roku.
19
(w tysiącach PLN)
Przychody
z wynajmu
Przychody
ze sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
Przychody
razem
Polska
Węgry
Rumunia
Serbia
Chorwacja
Skonsolidowane
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
Okres zakończony
dnia 31 grudnia
(niebadany)
2006 r.
2006 r.
2006 r.
2006 r.
2005 r.
2005 r.
2005 r.
2005 r
2006 r.
2005 r.
2006 r.
2005 r.
45 014
61 494
10 078
3 323
6 977
-
3 021
2 815
-
606
65 090
68 238
(2 249)
14 368
12 878
9 091
-
-
-
-
-
-
10 628
23 459
42 765
75 862
22 956
12 414
6 977
-
3 021
2 815
-
606
75 718
91 697
-
-
-
-
-
-
Koszty wynajmu
17 354
18 405
1 604
933
1 501
-
483
281
-
-
20 942
19 619
Koszty
sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
(1 852)
13 383
15 491
9 558
-
-
-
-
-
-
13 638
22 941
15 502
31 788
17 095
10 491
1 501
-
483
281
-
-
34 580
42 560
Koszty razem
-
Wynik z
wynajmu
Wynik ze
sprzedaży
powierzchni
mieszkalnych
Wynik na
sprzedaży
-
-
-
-
-
27 660
43 089
8 474
2 390
5 476
-
2 538
2 534
-
606
44 148
48 619
(397)
985
(2 613)
(467)
-
-
-
-
-
-
(3 010)
518
27 263
44 074
5 861
1 923
5 476
-
2 538
2 534
-
606
41 138
49 137
Wyniki segmentów działalności w Bułgarii, na Ukrainie i Słowacji w analizowanych
okresach sprawozdawczych wyniosły zero.
20
(w tysiącach PLN)
8.
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Na saldo długoterminowych kredytów i pożyczek składają się następujące pozycje:
30 września
2006 roku
(niebadane)
31 grudnia
2005 roku
154.775
-
340.748
168.619
57.065
372.333
175.595
61.870
139.971
147.103
253.322
34.352
31.398
15.164
56.376
117.654
141.377
57.709
24.605
7.099
85.052
91.639
36.223
34.379
12.224
58.900
123.312
68.739
51.880
23.598
7.294
89.039
108.091
36.566
37.172
57.895
122.394
52.432
24.055
6.128
28.670
6.839
38.983
90.580
27.108
86.114
16.427
67.053
27.971
-
132.623
52.260
10.234
(9.466)
1.174.489
(8.895)
1.484.664
(16.910)
1.374.585
31 grudnia
2006 roku
Kredyt BPH Bank (GTC Mars) (***)
Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1)
Kredyt BPH (GTC Taurus) (***)
Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz)
(*)
Kredyt WBK (Globis Poznan)
Kredyt WBK 1 (GTC Korona)
Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) (**)
Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office)
Kredyt MKB (Centre Point I)
Kredyt MKB (Centre Point II)
Kredyt MKB (Riverloft 1)
Kredyt MKB (Spiral)
Pożyczki od GTC Real Estete
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia)
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania)
Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC
Croatia)
Kredyt Raiffeisen Bank (GTC Romania)
Pożyczki od udziałowców mniejszościowych
w spółkach zależnych
Odroczone koszty pozyskania finansowania
Warunki kredytowe opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia
31 grudnia 2005 roku sporządzonym zgodnie z MSSF.
*
Spadek wynika ze sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz.
** Spółka sprzedana w grudniu 2005 roku.
*** Kredyty zostaną spłacone w momencie zamknięcia transakcji sprzedaży (patrz nota 23).
21
(w tysiącach PLN)
8.
Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy)
Zadłużenie z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów zostało podzielone na część
długo- i krótkoterminową w następujący sposób:
30 września
2006 roku
(niebadane)
31 grudnia
2005 roku
7.125
-
21.998
7.693
3.347
22.829
7.984
3.561
6.021
6.262
12.429
1.941
1.775
2.011
2.017
1.917
-
1.957
1.989
-
4.025
1.851
1.099
6.231
57.709
24.605
4.153
4.145
2.743
51.880
3.914
1.024
3.933
4.997
3.919
2.854
17.152
4.327
1.807
46.431
-
-
(49)
(85)
(249)
184.127
112.014
65.131
31 grudnia
2006 roku
Krótkoterminowa część kredytów i
pożyczek długoterminowych:
Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria
Kazimierz) (*)
Kredyt EUROHYPO (GTC Alp)
Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz
Office)
Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC
Serbia)
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC
Romania)
Pożyczki od udziałowców
mniejszościowych
w spółkach zależnych
Odroczone koszty pozyskania
finansowania
*
Spadek wynika ze sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz.
** Spółka sprzedana w grudniu 2005 roku.
*** Kredyty zostaną spłacone w momencie zamknięcia transakcji sprzedaży (patrz nota 23).
22
(w tysiącach PLN)
8.
Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy)
31 grudnia
2006 roku
Długoterminowa część kredytów i
pożyczek długoterminowych:
Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria
Kazimierz) (*)
Kredyt EUROHYPO (GTC Alp) (**)
Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office)
Kredyt MKB (Spiral)
Pożyczki od GTC Real Estate
Serbia)
Romania)
Kredyt z MKB i Zagrabecka Banka (GTC
Croatia)
Kredyt Raiffeisen Bank (GTC Romania)
Pożyczki od udziałowców
mniejszościowych w spółkach zależnych
Odroczone koszty pozyskania
finansowania
23
30 września
2006 roku
(niebadane)
31 grudnia
2005 roku
147.650
-
318.750
160.926
53.718
349.504
167.611
58.309
133.950
140.841
240.893
32.411
29.623
15.164
54.365
113.629
135.146
7.099
34.206
32.462
12.224
57.049
119.167
65.996
23.598
7.294
34.609
35.183
56.796
118.480
52.432
23.031
6.128
24.737
6.839
80.899
85.120
36.129
86.642
103.764
88.773
27.108
86.114
16.427
49.901
27.971
-
86.192
52.260
10.234
(9.417)
(8.810)
(16.661)
990.362
1.372.650
1.309.454
(w tysiącach PLN)
9.
Kapitał własny
Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji Spółki.
W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej 1 PLN jest
uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda.
Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. Liczba oraz wartość akcji zostały
zmienione w sposób retrospektywny.
Na dzień 31 grudnia 2006 roku struktura akcji Spółki przedstawia się następująco:
Liczba
akcji
139,286,210
1,152,240
235,440
8,356,540
9,961,620
39,689,150
2,230,340
17,120,000
218,031,540
Seria
A
B
B1
C
D
E
F
G
Łączna wartość
nominalna
w PLN
13,928,621
115,224
23,544
835,654
996,162
3,968,915
223,034
1,712,000
21,803,154
Łączna
wartość
w USD
4,151,730
26,660
5,849
183,824
247,469
985,968
69,178
524,880
6,195,558
Wszystkie akcje dają te same prawa.
Zmiany w liczbie akcji
Uzgodnienie liczby akcji na początek i na koniec poszczególnych okresów
przedstawione zostało poniżej:
31 grudnia 2006
Liczba akcji na początek roku
30 września 2006
roku
(niebadane)
31 grudnia 2005
(przeszacowany)
199,648,410
199 ,648 ,410
198,681,200
Emisja akcji (seria E)
17,120,000
17 ,120 ,000
-
Emisja akcji (seria F)
1,263,130
1 ,263 ,130
967,210
218,031,540
218 ,031 ,540
199,648,410
Liczba akcji na koniec okresu
24
(w tysiącach PLN)
9.
Kapitał własny (ciąg dalszy)
Zmiany kapitału zapasowego (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej)
zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:
31 grudnia 2006
roku
559.839
486.733
(6.008)
11.477
Saldo na początek roku
Emisja akcji
Koszty emisji akcji
Płatności w formie akcji własnych
Korzyści z tytułu podatku dochodowego dotyczące
kosztów emisji akcji
Saldo na koniec okresu
30 września
31 grudnia 2005
2006 roku
roku
(niebadane)
559.839
551.914
486.733
314
(6.008)
7.431
7.611
1.142
1.142
-
1.053.183
1.049.137
559.839
Na dzień 31 grudnia 2006 roku głównym akcjonariuszem Spółki był GTC Real
Estate N.V. będący w posiadaniu 101.119.378 akcji Spółki, co stanowi 46,4%
wszystkich akcji.
Pozostali akcjonariusze posiadający na dzień 31 grudnia 2006 roku powyżej 5%
wszystkich akcji to:
- ING Nationale Nederlanden
- Commercial Union
Dnia 24 marca 2006 roku Spółka dokonała emisji 17,12 miliona nowych akcji po
cenie 28,5 PLN za jedną akcję (8,74 USD).
W dniu 26 czerwca 2006 roku Pan Eli Alroy – Przewodniczący Rady Nadzorczej zrealizował 1.179.170 warrantów subskrypcyjnych po cenie 0,1 zł oraz 83.960
warrantów subskrypcyjnych po cenie 4,282 złote. Pozostałe 224.820 warrantów
subskrypcyjnych wygasło i nie zostaną one zrealizowane.
Określeni członkowie kluczowej kadry kierowniczej Spółki są uprawnieni do
otrzymania 2.000.000 akcji fantomowych („phantom shares”) Spółki, które będą
realizowane w następujący sposób:
Transza
Liczba przyznanych Skumulowana liczba
akcji fantomowych przyznanych akcji
fantomowych
Pierwszy dzień
realizacji
Ostatni dzień realizacji
1.
500.000
500.000
1 stycznia 2007 roku
2.
500.000
1.000.000
3.
500.000
1.500.000
4.
500.000
2.000.000
Akcje fantomowe dają ich posiadaczowi prawo do otrzymania od Spółki kwoty
przypadającej na jedną akcję w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy średnim
25
(w tysiącach PLN)
kursem zamknięcia akcji notowanym na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych w okresie 30 dni poprzedzających datę otrzymania informacji o ich
wykorzystaniu a kwotą 22,5 PLN (korygowaną o dywidendę). Spółka według
uznania ma prawo rozliczyć transakcję w formie pieniężnej. Na dzień przyznania,
średnia wartość godziwa opcji na akcje wynosi 8,9 PLN (2,8 USD) za jedną opcję.
Sposób realizacji akcji fantomowych (rozliczenie w formie pieniężnej lub poprzez
wydanie instrumentów kapitałowych) zależy od decyzji Rady Nadzorczej Spółki.
Koszty dotyczące akcji fantomowych zostały uwzględnione przy założeniu, że ich
realizacja zostanie dokonana poprzez wydanie instrumentów kapitałowych.
Rada Nadzorcza przyznała kluczowym członkom kadry kierowniczej prawa do
zakupu 210.000 akcji serii B1 po ich wartości nominalnej w dwóch równych
transzach w maju 2006 i 2007 roku. Prawo dotyczące pierwszej transzy zostało
wykonane.
Warunki nabycia uprawnień do płatności w formie akcji własnych wymagają, aby
osoba uprawniona do instrumentu pozostawała w składzie kluczowej kadry
kierowniczej przez okres nabywania uprawnień.
26
(w tysiącach PLN)
9.
Kapitał własny (ciąg dalszy)
Łączne koszty związane z płatnościami w formie akcji własnych w roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2006 i 2005 roku wyniosły odpowiednio 11.477 i
7.611
tysięcy
złotych.
Koszty
te
zostały
zaprezentowane
w kosztach administracyjnych.
Zmiany liczby akcji oraz akcji fantomowych przyznanych kluczowym członkom
kadry kierowniczej przedstawiały się następująco:
Liczba akcji
Liczba opcji/akcji, do których
nabyto uprawnienia do dnia
Liczba opcji/akcji
przyznanych w danym okresie
(w zależności od okresu
nabycia)
Liczba opcji zrealizowanych
w danym okresie
Liczba opcji wygasłych
w okresie
Liczba opcji/akcji, do których
nabyto uprawnienia do 30
września 2006 (po podziale)
Seria B+B1
Akcje fantomowe (jak
opisano powyżej)
Seria F
292.230
2.975.900
-
210.000
-
2.000.000
-
(1.263.130)
-
-
(224.820)
-
502.230
1.487.950
2.000.000
Dnia 29 marca 2006 roku miało miejsce Zwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy, które zadecydowało o przekazaniu zysku za rok 2005, wykazanego
w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi
standardami rachunkowości za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku,
w kwocie 2.500 tysiąca PLN (757 tysięcy USD) na kapitał zapasowy. Pozostała
część zysku za rok 2005 została zatrzymana jako zakumulowany zysk.
Powyższy kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie z polskim Kodeksem Spółek
Handlowych.
27
(w tysiącach PLN)
10.
Zysk na jedną akcję
Year ended 31 December
2006
Zysk przypisany akcjonariuszom (PLN)
783,402,000
2005
(restated)
449,316,970
Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku na
jedną akcję (*)
213,865,109
199,600,710
Zysk na jedną akcję (PLN)
Średnia ważona liczba akcji do obliczenia
rozwodnionego zysku na akcję (*)
3.66
215,265,102
2.25
201,541,790
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN)
3.64
2.23
Year ended 31 December
2006
Średnia ważona liczba akcji do obliczenia zysku
na jedną akcję (*)
213,865,109
1,399,993
Korekta dotycząca opcji na akcje
Średnia ważona liczba akcji do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję (*)
215,265,102
2005
( restated)
199,600,710
1,941,080
201,541,790
(*) Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji
Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej
1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN
każda.
Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 33 kalkulacja zysku na
jedną akcję dla wszystkich prezentowanych okresów została zmieniona w sposób
retrospektywny.
28
(w tysiącach PLN)
11. Sprzedaż jednostki zależnej
Dnia 21 grudnia 2005 roku Spółka podpisała z Fellstone Limited przedwstępną
warunkową umowę sprzedaży 50% udziałów w spółce będącej właścicielem
centrum handlowego Galeria Kazimierz. Dnia 28 kwietnia 2006 roku umowa
sprzedaży 50% udziałów w GTC Galeria Kazimierz została zawarta z Fellstone
Limited.
Udział (100%) w spółce GTC Galeria Kazimierz na dzień 28 kwietnia 2006 roku
przedstawiał się następująco:
28 kwietnia 2006 roku
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe (inne niż środki
pieniężne)
Środki pieniężne
Zobowiązania bieżące
Aktywa netto
560.999
17.413
8.441
(27.553)
(305.834)
253.466
Przepływy pieniężne wynikające ze sprzedaży jednostek zależnych przedstawiają
się następująco:
31 grudnia
2006
Wpływ środków pieniężnych z tytułu
sprzedaży udziałów w GTC Galeria
Kazimierz
sprzedaży udziałów w GTC Alp (*)
Saldo środków pieniężnych w GTC
Galeria Kazimierz na dzień sprzedaży
udziałów
Saldo środków pieniężnych w GTC Alp
na dzień sprzedaży udziałów
sprzedaży udziałów w jednostkach
zależnych
*
30 września
2006
31 grudnia
2005 roku
153.439
153.439
-
80.250
80.250
-
(4.181)
(4.181)
-
-
-
(45.854)
229.508
229.508
(45.854)
Spółka GTC Alp została sprzedana dnia 29 grudnia 2005 roku. Płatność za udziały w spółce została otrzymana w styczniu
2006 roku.
29
(w tysiącach PLN)
12. Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, z wyłączeniem uzyskanych środków
pieniężnych
31 grudnia 2006
Nieruchomości w budowie
Nieruchomości inwestycyjne
Zapasy
Aktywa bieżące
Kredyty i pożyczki
długoterminowe
30 września 2006
roku
(niebadane)
71.935
7.777
81.735
2.107
(2.321)
28.963
7.903
39.697
(7.234)
(19.411)
(3)
141 819
(14.037)
(3)
55.289
Suma wydatków za okres zakończony 31 grudnia 2005 wyniosła 90,961 kPLN w
związku z nabyciem udziałów mniejszości w spółce zależnej.
30
(w tysiącach PLN)
13. Podmioty powiązane
Spółka przyznała członkom kluczowej kadry kierowniczej 2.000.000 (*) „akcji
fantomowych” („phantom shares”) Spółki (patrz nota 9).
Ponadto członkowie kluczowej kadry kierowniczej są uprawnieni do otrzymywania
rocznych premii w następującej łącznej wysokości:
- 0,36% skonsolidowanego zysku za okres,
- 2% rocznego skonsolidowanego zysku brutto Grupy po wyłączeniu (i) zysku brutto
z tytułu przeszacowania wartości nieruchomości inwestycyjnych, (ii) zysków
kapitałowych brutto oraz (iii) udziału akcjonariuszy mniejszościowych;
- 1,2% kwoty zwiększenia netto (po uwzględnieniu opodatkowania) wartości
aktywów trwałych sprzedanych w ciągu roku, obliczonego jako różnica pomiędzy
przychodami netto ze sprzedaży, a kosztami nabycia lub wytworzenia sprzedanych
aktywów, po wyłączeniu udziału akcjonariuszy mniejszościowych.
Spółka uzgodniła, że w przypadku rozpoczęcia przez GTC inwestycji poprzez nową
jednostkę zależną, Pan Eli Alroy – Przewodniczący Rady Nadzorczej lub AYRAD –
spółka kontrolowana przez niego (razem „Alroy”) - są uprawnieni do nabycia udziału
w kapitale zakładowym takiej jednostki zależnej wynoszącego 5% całkowitej
wartości udziału GTC i Alroy w tej jednostce.
Ponadto GTC zobowiązała się do udzielania Alroy pożyczek w kwotach
stanowiących równowartość zaangażowania Alroy w inwestycje w nowo
powstających jednostkach zależnych (patrz nota 14).
GTC udzieliła Alroy opcji sprzedaży (opcja put) uprawniającej do sprzedaży do GTC
części lub całości posiadanych udziałów w tych jednostkach zależnych GTC
w określonym terminie następującym po dacie ustania powiązań pomiędzy Alroy
a GTC lub spółkami zależnymi od GTC.
Alroy udzielił GTC opcji zakupu (opcja call) uprawniającej GTC do zakupu części
lub całości posiadanych przez Alroy udziałów w jednostkach zależnych GTC w ciągu
30 dni następujących po wygaśnięciu opisanej powyżej opcji put.
Cena wykonania opcji powinna być równa wartości godziwej zbywanych udziałów na
dzień wykonania opcji put lub call.
Rada Nadzorcza przyznała kluczowym pracownikom prawa do zakupu 210.000 (*)
akcji serii B1 w ich wartości nominalnej w dwóch równych transzach w maju 2006
(patrz nota 9) i 2007 roku.
(*) Dnia 19 lipca 2006 roku sąd rejestrowy zatwierdził dokonanie podziału akcji
Spółki. W wyniku podziału każdy posiadacz akcji Spółki o wartości nominalnej
1 PLN jest uprawniony do otrzymania 10 akcji o wartości nominalnej 0,1 PLN każda.
Podział akcji nastąpił dnia 9 sierpnia 2006 roku. Liczba akcji, zarówno
w poprzednich, jak i bieżącym okresie, została zmieniona w sposób retrospektywny.
31
(w tysiącach PLN)
14. Udzielone pożyczki
Pożyczki udzielane przez GTC dla Alroy (patrz nota 13) są zazwyczaj denominowane
w Euro lub w USD i są oprocentowane stopą procentową LIBOR/Euribor +3%. Alroy
jest zobowiązany do udzielenia pożyczek w tej samej wysokości spółkom zależnym
o takim samym oprocentowaniu.
Pożyczki będą spłacane proporcjonalnie do spłat pożyczek udzielonych danej spółce
zależnej przez jej udziałowców.
15. Pozostałe przychody
GTC Mars otrzymała decyzję z Urzędu Miasta, zatwierdzającą nadpłaconego podatku
od nieruchomości. Nadpłacony podatek będzie zwrócony w gotówce do stycznia
2008 roku.
W związku z powyższym, w drugim kwartale 2006 roku kwota 10.921 tysięcy
złotych została rozpoznana jako pozostałe przychody operacyjne.
16. Konsolidacja proporcjonalna
Spółka konsoliduje metodą proporcjonalną aktywa i pasywa Rodamco CH1 i GTC
Galeria Kazimierz i National Commercial Centers B.V.
Zaangażowanie Spółki w jednostkach wymienionych powyżej składa się
z następujących pozycji:
31 grudnia
2006 roku
Środki pieniężne
Depozyty zablokowane
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe (inne niż środki pieniężne
i zablokowane depozyty)
23.814
11.000
9.870
819.707
11.322
873.967
3.535
445.604
12.602
2.272
(203.919)
(391.360)
(23.773)
(400.798)
(24.829)
485.748
1.699
(14.144)
458.185
Przychód
Koszty
236.994
-65.105
32
31 grudnia 2005
roku (*)
31.139
Aktywa netto
* Dotyczy tylko Rodamco CH1.
30 września
2006 roku
(niebadane)
243.775
(w tysiącach PLN)
17. Zobowiązanie finansowe
Dnia 1 maja 2006 roku GTC udzieliła Alroy opcji sprzedaży (opcja put)
uprawniającej do sprzedaży Spółce GTC części lub całości posiadanych przez niego
udziałów w tych jednostkach zależnych GTC w określonym terminie następującym
po dacie zbycia udziałów w tej spółce przez Alroy lub GTC (patrz nota 13).
Z dniem 1 maja 2006 roku GTC rozpoznała zobowiązanie finansowe wynikające
z powyższej transakcji, które zostało wycenione w wartości godziwej. Udziały
akcjonariuszy mniejszościowych zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym
zostały przeklasyfikowane do zobowiązań finansowych, natomiast różnica
pomiędzy wartością godziwą zobowiązania a wartością udziałów akcjonariuszy
mniejszościowych w bilansie na dzień 1 maja 2006 roku została odniesiona na
wynik z lat ubiegłych (zakumulowany zysk).
Wszelkie kolejne przeszacowania wartości zobowiązania finansowego
odnoszone w ciężar rachunku zysków i strat (koszty finansowe).
są
Przy ustalaniu wartości godziwej zobowiązania finansowego niezależny
rzeczoznawca oszacował oczekiwaną wartość godziwą każdego projektu biorąc pod
uwagę bieżący rozwój projektów na podstawie informacji rynkowych.
33
(w tysiącach PLN)
18. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycje są prezentowane zgodnie z modelem wyceny w wartości
godziwej wartości godziwej. Wartości godziwe są ustalane na podstawie wyceny
dokonywanej przez niezależnych ekspertów. Wycena jest dokonywana w momencie
zakończenia projektu, a weryfikowana co roku.
Następujące inwestycje zostały ukończone w 2006 roku:
- w lutym 2006 – ukończony został budynek Topaz w Warszawie,
- w marcu 2006, ukończony został budynek America House w Bukareszcie,
- w kwietniu 2006, ukończony został budynek Centre Point II w Budapeszcie.
19. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Zgodnie z wymaganiami sprawozdawczymi następujące dane finansowe Grupy
zostały przeliczone na euro:
W tysiącach Euro
31 grudnia 2006
30 września 2006
31 grudnia 2005
Przychody operacyjne
80,883
61 ,203
76,837
Zysk brutto z działalności operacyjnej
Zysk z działalności operacyjnej przed
opodatkowaniem i uwzględnieniem
przychodów/(kosztów) finansowych
48,787
38 ,077
45,841
237,148
230 ,238
157,293
199,128
188 ,515
115,741
1,210,790
1 ,242 ,966
894,350
Zobowiązania
479,706
513 ,193
432,669
Kapitał własny
731,084
729 ,774
461,681
Aktywa obrotowe
435,015
304 ,551
150,215
Zobowiązania krótkoterminowe
153,294
83 ,410
54,940
Zysk za okres/ rok obrotowy
Aktywa
Do przeliczenia ww. pozycji zastosowano następujące kursy wymiany PLN/EUR:
31 grudnia 2006
30 września 2006
31 grudnia 2005
Średni kurs za okres obrotowy
3,89
3,91
4,03
Kurs na koniec roku obrotowego
3,83
3,98
3,86
34
(w tysiącach PLN)
20. Zdarzenia po dacie bilansowej
Dnia 1 stycznia 2007 roku Spółka zmieniła walutę funkcjonalną w sprawozdaniu
finansowym z USD na Euro.
Dnia 4 stycznia 2007 roku Pan Eli Alroy, przewodniczący Rady Nadzorczej,
zrealizował 1.250.750 warrantów subskrypcyjnych po cenia 0,1 PLN, 90.700
warrantów subskrypcyjnych po cenie 3,89 PLN. Pozostałe 146.500 warrantów
subskrypcyjnych wygasł i nie będą realizowane.
21. Inne
Śródroczne skonsolidowane finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd w dniu 28 lutego 2007 roku.
35

globe trade centre sa

Transkrypt

Podobne dokumenty

www.pansamochodzik.com.pl

Opel Astra GTC - Zaostrzony klin

Opel Astra GTC - Słoneczne de awu

www.pansamochodzik.com.pl

Sprzedam Opel Astra GTC 1.9cdti 150km Cosmo O

Opel GTC Panorama

Wynik - Szpital Specjalistyczny im. Ludwika Rydygiera w Krakowie

Pobierz i przeczytaj artykuł

Dokumentacja w formacie PDF (wersja polska)