Pan Przemysław Dawid Dyrektor Samodzielnego Zakładu Opieki

Szczecin, dnia 25 lipca 2014 r.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
WK.0913.1171.18.D.2014
Pan
Przemysław Dawid
Dyrektor Samodzielnego
Zakładu Opieki Zdrowotnej
Szpitala Powiatowego
w Białogardzie
Informuję Pana, że działając na podstawie art. 5 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1113
z późn. zm.), w okresie od 26 marca do 11 kwietnia 2014 r., Regionalna Izba
Obrachunkowa w Szczecinie przeprowadziła kontrolę doraźną gospodarki finansowej Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Szpitala Powiatowego w Białogardzie.
Kontrolą objęto wydatki poniesione na usługi pralnicze i ich zgodność
z umowami zawartymi w latach 2010 – 2013.
Protokół kontroli został podpisany przez upoważnionego do tych czynności Zastępcę Dyrektora i pozostawiony w Szpitalu Powiatowym w Białogardzie
dnia 29 maja 2014 r.
W wyniku ustaleń kontroli stwierdzono, że usługi pralnicze na rzecz Szpitala świadczone były w latach 2010-2013 przez trzech wykonawców, w tym:
1)
w okresie od 19 lutego 2009 r. do 18 lutego 2010 r. na podstawie umowy
P/N/01/2009 z dnia 10 lutego 2009 r., zawartej z wykonawcą wybranym
po przeprowadzeniu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego
w trybie przetargu nieograniczonego, którą maksymalną wartość przedmiotu umowy określono na kwotę 214 000,00 zł (brutto);
2)
zakupu u wykonawcy usługi o wartości 20,09 zł (16,47 zł netto) na podstawie F-ry Nr 54 z dnia 10 marca 2010 r.;
2
3)
w okresie od 9 lutego 2010 r. do 9 lutego 2011 r. na podstawie umowy
z dnia 9 lutego 2010 r., zawartej z wykonawcą wybranym po przeprowadzeniu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, którą dopuszczono możliwość jej wcześniejszego
rozwiązania w przypadku osiągnięcia maksymalnej wartości umowy określonej w kwocie 237 900,00 zł brutto;
4)
w okresie od 10 lutego 2011 r. do 10 maja 2011 r. na podstawie umowy
z dnia 10 lutego 2011 r., zawartej z dotychczasowym wykonawcą w trybie
zamówienia z wolnej ręki, któremu na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 6 ustawy
z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2010 r.
Nr 113, poz. 759 z późn. zm.) udzielono zamówienia uzupełniającego
o wartości maksymalnej 118 950,00 zł (brutto), stanowiącego nie więcej
niż 50% wartości zamówienia podstawowego udzielonego w trybie przetargu nieograniczonego; z powodu rażących naruszeń ze strony Wykonawcy, Zamawiający odstąpił od przedmiotowej umowy, uznając ją za ważną
do dnia 10 maja 2011 r.;
5)
na podstawie umowy z dnia 11 maja 2011 r., zawartej w oparciu o art. 4
pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych
bez obowiązku stosowania ww. ustawy, obowiązującej do dnia 31 grudnia
2011 r. lub wydatkowania maksymalnej wartości umowy wynoszącej
53 746,00 zł netto. Do dnia 31 grudnia 2011 r. – poza ww. umową –
na wynagrodzenie wykonawcy za zrealizowane usługi pralnicze poniesione
zostały wydatki w łącznej kwocie netto 50 659,81 zł;
6)
na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2012 r., zawartej w oparciu
o art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych bez obowiązku stosowania ww. ustawy, obowiązującej do dnia rozpisania i rozstrzygnięcia nowego postępowania lub wydatkowania maksymalnej wartości umowy określonej w kwocie 53 746,00 zł netto. Do dnia
31 lipca 2012 r. – poza ww. umową – na wynagrodzenie wykonawcy
za zrealizowane usługi pralnicze poniesione zostały wydatki w łącznej
kwocie netto 48 961,03 zł;
7)
w okresie od 1 sierpnia 2012 r. do 31 lipca 2013 r. na podstawie umowy
P/N/30/2012, zawartej na czas określony od dnia 1 sierpnia 2012 r. do dnia
31 lipca 2013 r. z wykonawcą wybranym po przeprowadzeniu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, którą maksymalną wartość przedmiotu zamówienia określono
na kwotę 140 000,00 zł netto;
3
8)
w okresie od 1 maja 2013 r. na podstawie umowy P/N/16/2013 z dnia
26 kwietnia 2013 r., zawartej na 12 miesięcy z wykonawcą wybranym
po przeprowadzeniu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego
w trybie przetargu nieograniczonego, którą maksymalną wartość przedmiotu zamówienia określono na kwotę 230 000,00 zł netto.
Z ustaleń zawartych w protokole wynika, że w okresie objętym kontrolą
miały miejsce następujące nieprawidłowości:
1.
Na podstawie umowy zawartej z wykonawcą w dniu 11 maja 2011 r.
– przy zastosowaniu art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo
zamówień publicznych, tj. bez obowiązku stosowania przepisów o zamówieniach publicznych – w okresie od dnia obowiązywania umowy
do września 2011 r. Zamawiający zakupił od wykonawcy usługi pralnicze
o maksymalnej, wynikającej z tej umowy, wartości 53 746,00 zł netto
(14 000 euro). Pomimo posiadania informacji o konieczności udzielenia
kolejnego zamówienia na usługi pralnicze, wymagającego od Zamawiającego zastosowania przepisów ww. ustawy, poza przywołaną umową,
do dnia 31 grudnia 2011 r. u tego samego wykonawcy Szpital zakupił kolejne usługi pralnicze o wartości ogółem 50 659,81 zł netto (13 196 euro),
wskutek czego dokonał nieuprawnionego podziału na części zamówienia
o łącznej wartości 104 405,81 zł netto (27 196 euro), czym naruszył art. 32
ust. 4 w zw. z ust. 1 i ust. 2 oraz art. 34 ust. 1-3 ustawy z dnia 29 stycznia
2004 r. Prawo zamówień publicznych.
2.
W okresie od 2 stycznia do 31 lipca 2012 r. Zamawiający dokonał zakupu
usług pralniczych o wartości ogółem 102 707,03 zł netto (25 552 euro)
bez zastosowania przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych. W wyniku wadliwego szacowania wartości zamówienia publicznego, którego zamierzano udzielić w roku 2012, tj. nieuwzględnienia łącznej wartości poszczególnych części zamówienia, z których każda stanowiła przedmiot odrębnego postępowania, Zamawiający
dokonał nieuprawnionego podziału tego zamówienia na części o wartościach:
§ 53 746,00 zł netto (13 371 euro), udzielonego wykonawcy na podstawie
art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, tj. bez obowiązku stosowania przepisów o zamówieniach publicznych,
§ 48 961,03 zł netto (12 181 euro) udzielonego na świadczenie usług
tego samego rodzaju poza ww. umową,
4
szacunkowej 140 000,00 zł netto (34 829 euro) udzielonego wykonawcy
wybranemu po przeprowadzeniu postępowania o udzielenie zamówienia
publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, na podstawie umowy
P/N/30/2012 z dnia 26 lipca 2012 r.,
czym naruszył art. 32 ust. 4 w zw. z ust. 1 i ust. 2 oraz art. 34 ust. 1-3 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych.
§
3.
W latach 2011-2013 r. z opóźnieniem w dniach od 2 do 569 dokonano zapłaty za świadczone usługi pralnicze, czym naruszono zasadę wynikającą
z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), zgodnie z którą wydatki publiczne powinny być dokonywane w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Wskutek powyższego
Szpital zapłacił odsetki od nieterminowej płatności zobowiązań w łącznej
kwocie 2 046,91 zł.
Wymienione wyżej nieprawidłowości nie wyczerpują wszystkich negatywnych ustaleń zawartych w protokole kontroli. Część z nich nie została ujęta
w niniejszym wystąpieniu pokontrolnym z uwagi na ich mniejszy ciężar gatunkowy.
W celu wyeliminowania stwierdzonych nieprawidłowości koniecznym
jest bezwzględne przestrzeganie obowiązujących norm prawnych oraz podjęcie
następujących działań:
1.
Rzetelnego planowania zamówień publicznych, których Szpital zamierza
udzielić w danym roku budżetowym oraz prowadzenia rejestru zamówień
publicznych udzielanych na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień
publicznych.
2.
Zapłaty zobowiązań za usługi świadczone na rzecz Szpitala w wysokości
i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
Wyrażam przekonanie, że przeprowadzone czynności kontrolne przyczynią
się do poprawy pracy Szpitala.
Zgodnie z treścią art.9 ust.3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do Kolegium Izby, za moim
pośrednictwem, zastrzeżeń do wniosków pokontrolnych, dotyczących zarzutów
naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie
w niniejszym wystąpieniu w terminie 14 dni od daty otrzymania tego wystąpienia.
5
Stosownie do przepisów art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych proszę o powiadomienie Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego pisma o sposobie wykonania zaleceń lub o przyczynach ich niewykonania.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
(-) Bogusław Staszewski
Do wiadomości:
1) Pan Tomasz Hynda
Starosta Białogardzki
2) Pan Henryk Budzyła
Przewodniczący Rady Powiatu Białogardzkiego