tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
1
PROTOKÓŁ
KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ
W ZAKRESIE REALIZACJI PROJEKTÓW FINANSOWANYCH
ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU
UNII EUROPEJSKIEJ
Jednostka kontrolowana:
Termin kontroli:
Gmina Ujazd
4 – 31 stycznia 2007 roku
Kontrolujący (imię,
nazwisko, stanowisko
służbowe):
Wanda Jeziorska – inspektor
Aneta Michniewska – inspektor
Okres objęty kontrolą
2005 -2006
Numer i data upoważnienia:
WK 601-1/1/2007 z dnia 21 grudnia
2006 roku
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001
roku o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikającymi
z art.5 tej ustawy.
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
DANE O JEDNOSTCE
Gmina Ujazd położona jest w południowo – wschodniej części Województwa Łódzkiego
w Powiecie Tomaszowskim .
2
Gmina Ujazd rozciąga się na powierzchni 96,96 km i graniczy z pięcioma gminami Powiatu
Tomaszowskiego: Będków, Rokiciny, Lubochnia, Budziszewice, Tomaszów Mazowiecki, Gminą
Wolbórz z powiatu piotrkowskiego i gminą Koluszki z Powiatu Łódzkiego Wschodniego.
Gmina leży w odległości 12 km od Tomaszowa Mazowieckiego, natomiast odległość od pozostałych
ważnych ośrodków Województwa Łódzkiego wynosi: od Łodzi – 40 km, do Piotrkowa Trybunalskiego
– 35 km.
Gminę zamieszkują 7967 osoby w tym: kobiety - 4117, mężczyźni – 3850.
Wg informacji uzyskanej z Powiatowego Urzędu Pracy w Tomaszowie Mazowieckim na terenie Gminy
zamieszkuje obecnie 648 osób bezrobotnych w tym: kobiety – 328, mężczyźni - 320, z czego
z prawem do zasiłku 145 osób, w tym 62 kobiety.
Administracyjnie obszar Gminy jest podzielony na 22 sołectwa i 40 miejscowości.
Układ komunikacyjny Gminy Ujazd tworzy sieć dróg wojewódzkich, powiatowych i gminnych.
Podstawową dostępność do gminy zapewnia sieć:
- dróg wojewódzkich o łącznej długości 17 km (droga nr 713 i droga nr 715),
- powiatowych o długości 36,5 km,
- dróg gminnych – 50, 00 km, w tym 44,57 km to drogi o nawierzchni twardej.
Zaopatrzenie mieszkańców Gminy w wodę odbywa się ze studni głębinowych oraz płytkich
studni kopanych. Gmina Ujazd posiada 4 ujęcia komunalne wody obsługujące prawie wszystkie
miejscowości w Gminie (miejscowość Zaosie oraz część miejscowości Ujazd zaopatrywana jest
z ujęcia wody stanowiącego własność ZSP Niewiadów, część wsi Wólka Krzykowska zaopatrywana
jest z ujęcia w Żywocinie, Gmina Wolbórz).
Wg stanu na 31 grudnia 2006 roku łączna długość sieci wodociągowej wynosi 57.128 mb . Do chwili
obecnej nie jest zwodociągowana częściowo 1 miejscowość .
Siedzibą władz Gminy jest budynek Urzędu Gminy zlokalizowany w Ujeździe przy Placu
Kościuszki 6, 97-225 Ujazd.
Regon Gminy – 590648014,
NIP Gminy – 773-22-22-057,
Regon Urzędu Gminy – 000550999,
NIP Urzędu Gminy – 773-16-50-302.
Kontrola dotyczy wydatków
Europejskiej.
II.
na realizację projektów
finansowanych z budżetu Unii
USTALENIA OGÓLNE
KIEROWNICTWO JEDNOSTKI
Przewodniczący rady gminy
Na mocy uchwały Rady Gminy nr I/1/02 z dnia 19 listopada 2002 roku Przewodniczącym Rady Gminy
wybrany został SŁAWOMIR TOMCZYK.
Wiceprzewodniczącymi Rady Gminy zostali ARKADIUSZ WOJCIECH DUTKIEWICZ
GRZEGORZ WILKOWSKI wybrani na mocy uchwały Rady Gminy nr I/2/02 z dnia 2002 roku.
oraz
W obecnej kadencji Przewodniczącym Rady Gminy jest LESZEK KOBACKI wybrany na mocy
uchwały Rady Gminy nr I/1/06 z dnia 23 listopada 2006 roku.
Funkcję Wiceprzewodniczących Rady Gminy pełnią KAZIMIERZ BALA oraz GRZEGORZ WIKOWSKI
wybrani na mocy uchwały Rady Gminy nr I/2/06 z dnia 23 listopada 2006 roku.
Wójt gminy
Wójtem Gminy w kadencji 2002 -2006 był WŁODZIMIERSZ GOŹDZIK wybrany w wyniku wyborów
bezpośrednich w dniu 10 listopada 2002 roku (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 10
listopada 2002 roku).
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 14/02 z dnia 21 listopada 2002 roku na stanowisko Zastępcy Wójta
Gminy powołano PIOTRA IBROMA. Z dniem 30 września 2003 roku w drodze zarządzenia Wójta
gminy nr 30/03 z dnia 30 września 2003 roku został on odwołany z ww. stanowiska.
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 48/2004 z dnia 31 grudnia 2004 roku na stanowisko Zastępcy został
powołany MIROSŁAW MICHALAK. Odwołany został ze stanowiska z dniem 30 listopada 2005 roku
na mocy zarządzenia Wójta Gminy nr 45/05 z dnia 30 listopada 2005 roku.
W obecnej kadencji 2006 – 2010 Wójtem Gminy jest WŁODZIMIERZ GOŹDZIK wybrany w wyborach
bezpośrednich w dniu 12 listopada 2006 roku (zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 13
listopada 2006 roku).
Skarbnik gminy
Skarbnikiem Gminy od dnia 26 czerwca 2003 roku jest ELŻBIETA SZKLAREK, powołana na to
stanowisko uchwałą Rady Gminy nr VIII/94/03 z dnia 26 czerwca 2003 roku.
Sekretarz gminy
Sekretarzem Gminy jest Cecylia SZYMAŃSKA, powołana na to stanowisko uchwałą Rady Gminy nr
III/12/90 z dnia 26 czerwca 1990 roku.
GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI
Na terenie Gminy Ujazd funkcjonuje 12 jednostek organizacyjnych. Wykaz jednostek stanowi
załącznik nr 1 do Statutu Gminy podjętego w drodze uchwały Rady Gminy nr V/27/03 z dnia 24
stycznia 2003 roku w sprawie uchwalenia statutu Gminy Ujazd.
Wymienione w wykazie jednostki organizacyjne to:
−
Gminna Biblioteka Publiczna – samodzielna instytucja kultury,
−
Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Ujeździe – jednostka budżetowa,
−
Przedszkole Samorządowe w Ujeździe - jednostka budżetowa,
−
Przedszkole Samorządowe w Niewiadowie - jednostka budżetowa,
−
Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Niewiadowie – zakład budżetowy,
−
Zespół Obsługi Ekonomiczno Administracyjnej Szkół w Ujeździe – jednostka budżetowa,
−
Publiczne Gimnazjum w Ujeździe – jednostka budżetowa,
−
Publiczne Gimnazjum w Niewiadowie – jednostka budżetowa,
−
Szkoła Podstawowa w Ujeździe - jednostka budżetowa,
−
Szkoła Podstawowa w Niewiadowie - jednostka budżetowa,
−
Ośrodek Kultury w Ciosnach – samodzielna instytucja kultury,
−
Gminny Zespół Ochrony Zdrowia w Ujeździe – publiczny zakład opieki zdrowotnej.
Rejestr jednostek organizacyjnych gminy prowadzi Wójt Gminy (§ 14 ust.2 statutu).
Uchwałą Rady Gminy nr XXXVII/391/06 z dnia 21 września 2006 roku nadano statut Urzędowi Gminy
w Ujeździe. Uchwałę podjęto na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 238 ust. 3 oraz art. 20
ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 249 poz. 2104 z późn.
zm.) oraz art. 18 ust. 2 pkt 15 i art. 40 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie
gminnym (tekst jednolity z 2001 roku nr 142 poz. 1591 z późn. zm.). Zgodnie z § 4 .1 Urząd jest
wyodrębnioną jednostką organizacyjną Gminy Ujazd prowadzącą działalność w formie jednostki
budżetowej. Gospodarka finansowa i rozliczenia z budżetem Gminy prowadzone są na podstawie
zasad określonych w ustawie z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych.
W rejestrze jednostek organizacyjnych Gminy Ujazd, Urząd Gminy został wpisany w księdze
rejestrowej pod numerem 15.
W wyniku kontroli dokumentacji związanej z realizacją Projektu „Poprawa pozycji na rynku pracy
dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji językowych”
ustalono, że na terenie Gminy Ujazd funkcjonuje Gminny Ośrodek Kultury w Ujeździe.
Zgodnie z wyjaśnieniem Sekretarza Gminy Rada Gminy na mocy uchwały nr XV/168/04 z dnia 31
grudnia 2003 roku zlikwidowała Ośrodek Kultury w Ciosnach. Zakres i teren działania przedmiotowego
ośrodka przejął Gminny Ośrodek Kultury, Sportu i Rekreacji w Ujeżdzie. W dniu 1 lipca 2004 roku
Rada Gminy uchwałą nr XV/169/04 dokonała zmiany nazwy na Gminny Ośrodek Kultury w Ujeździe.
Zmiana Statutu dokonana w 2005 roku nie objęła zmiany do załącznika nr 1.
Wyjaśnienie Sekretarza Gminy w sprawie likwidacji GOK w Ciosnach oraz powołania GOK w Ujeździe
stanowi załącznik nr 1 protokołu kontroli.
UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE
Statut gminy
Statut Gminy Ujazd został przyjęty uchwałą Rady Gminy nr V/27/03 z dnia 24 stycznia 2003 roku w
sprawie uchwalenia Statutu Gminy Ujazd. Statut został opublikowany w Dzienniku Urzędowym
Województwa Łódzkiego nr 49 poz. 459 z dnia 12 marca 2003 roku.
Zmiany do Statutu wprowadzono uchwałą Rady Gminy nr XXV/262/05 z dnia 28 kwietnia 2005 roku
opublikowaną w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 169 poz. 1716 z dnia 30 maja
2005 roku.
Regulamin organizacyjny urzędu
W okresie objętym kontrolą w Urzędzie Gminy w Ujeździe obowiązywał Regulamin Organizacyjny
przyjęty zarządzeniem Wójta Gminy nr 34/2003 z dnia 8 października 2003 roku. Zmiany do
regulaminy zostały wprowadzone:
− zarządzeniem Wójta Gminy nr 1/04 z dnia 15 stycznia 2004 roku,
− zarządzeniem Wójta Gminy nr 47/04 z dnia 31 grudnia 2004 roku,
− zarządzeniem Wójta Gminy nr 47 z dnia 2 grudnia 2005 roku,
− zarządzeniem Wójta gminy nr 27/2006 z dnia 7 lipca 2006 roku.
Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów
W okresie objętym kontrolą funkcjonowała instrukcja obiegu dowodów księgowych wprowadzona
zarządzeniem Wójta Gminy nr 4/05 z dnia 21 stycznia 2005 roku.
Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym
Rada Gminy Ujazd nie podjęła uchwały w sprawach majątkowych gminy, przekraczających zakres
zwykłego zarządu, dotyczących określenia zasad nabycia, zbycia i obciążenia nieruchomości
gruntowych oraz ich wydzierżawiania lub najmu na okres dłuższy niż trzy lata.
Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości
majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł
Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych
pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz finansowania terroryzmu została
ustalona zarządzeniem Wójta Gminy nr 4/05 z dnia 21 stycznia 2005 roku.
Zasady składania oświadczeń woli – pełnomocnicy.
Oświadczenia woli w sprawach majątkowych składa każdorazowo Wójt (jednoosobowo).
III.
USTALENIA SZCZEGÓŁOWE
Kontrolą objęto realizację następujących Projektów realizowanych ze środków pochodzących
z Europejskiego Funduszu Społecznego:
1. “Edukacja informatyczna – szansą współczesnego rolnika na podjecie dodatkowej działalności
zbliżonej do rolnictwa” w ramach priorytetu 2, Działanie 2.1. Zintegrowanego Programu
Operacyjnego Rozwoju Regionalnego 2004-2006 współfinansowanego z Europejskiego
Funduszu Społecznego;
2. Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez
podnoszenie kwalifikacji językowych w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego
Rozwoju Regionalnego, Priorytet II – Rozwój zasobów ludzkich, Działanie 2.1 „Rozwój
umiejętności
powiązany
z
potrzebami
regionalnego
rynku
pracy
i możliwości kształcenia ustawicznego”.
Projekt “Edukacja informatyczna – szansą współczesnego rolnika na podjecie dodatkowej działalności
zbliżonej do rolnictwa” w ramach priorytetu 2, Działanie 2.1. Zintegrowanego Programu Operacyjnego
Rozwoju Regionalnego 2004-2006 współfinansowanego
z Europejskiego Funduszu Społecznego
Rozpoczęcie realizacji projektu nastąpiło w dniu 22 lipca 2005 roku poprzez złożenie „Wniosku
o dofinansowanie ze środków EFS realizacji projektu w ramach Priorytetu 2, ZPORR 2004-2006 dla
Działania 2.1”, któremu Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi, jako Instytucja Wdrażająca nadał numer
Z/2.10/II/2.1/86/05.
Wojewódzki Urząd Pracy jako Instytucja Wdrażająca wystosował pisma do Urzędu Gminy w Ujeździe
jako Beneficjenta dotyczące usunięcia lub uzupełnienia braków formalnych we wniosku. Beneficjent
złożył poprawione wnioski w formie elektronicznej oraz papierowej w dniach: 25 sierpnia, 30 sierpnia,
14 września, 28 listopada 2005 roku, 2 marca, 11 lipca 2006 roku.
Na podstawie złożonych wniosków ustalono, że:
−
Termin realizacji projektu – 1 grudnia 2005 roku – 31 lipca 2006 roku;
−
Beneficjent Projektu – Gmina Ujazd,
−
Podwykonawca – Firma „Aleksandra”, 90 – 406 Łódź, ul. Legionów 2,
−
Celem bezpośrednim projektu jest umożliwienie rolnikom i domownikom z terenu Gminy Ujazd
i Powiatu Tomaszowskiego skorzystania ze szkoleń i usług doradczych w zakresie podejmowania
dodatkowej działalności zbliżonej do rolnictwa. Szkolenia miały dotyczyć obsługi komputera
i internetu, spotkań z doradcą rolniczym i personalnym, warsztatów psychologicznych dla 60 osób.
Szkolenia z obsługi komputera miały dotyczyć nauki korzystania z komputera i internetu na
poziomie podstawowym, wykorzystania internetu w działalności rolniczej i zbliżonej do niej,
tworzenia stron internetowych, prowadzenie rachunkowości rolnej. Osoby korzystające ze szkoleń
musiały posiadać co najmniej gimnazjalne lub podstawowe wykształcenie, z wyłączeniem
emerytów i osób bezrobotnych i nie brały udziału w podobnym szkoleniu,
−
Projekt miał być realizowany w trybie przetargu nieograniczonego,
−
Planowane wydatki kwalifikowane wynosiły 331.671,30 zł:
Tabela nr 1
Źródło
Kwota wydatków
kwalifikowanych 2005
rok
Kwota wydatków
kwalifikowanych w
2006 rok
Kwota wydatków
kwalifikowanych
ogółem
Wydatki
kwalifikowane
ogółem w %
Wkład
wspólnotowy
EFS
32.909,86 zł
203.853,32 zł
236.763,18 zł
75,00
Krajowy
wkład
publiczny
10.969,96 zł
67.951,11 zł
78.921,07 zł
25,00
Wydatki
własne
4.000 zł
11.987,05 zł
15.987,05 zł
4,82
ogółem
47.879,82 zł
283.791,48 zł
331.671,30 zł
100,00
Dane z wniosku VIII złożonego w dniu 11 lipca 2006 roku
Przed zwarciem umowy Beneficjent przedłożył w dniu 22 listopada 2005 roku Instytucji Wdrażającej
harmonogram rzeczowo-finansowy realizacji projektu, który uwzględniał nakłady ponoszone
w poszczególnych miesiącach w okresie grudzień 2005 roku – II kwartał 2006 roku. Harmonogram
obejmowały wydatki kwalifikowane na kwotę 332.271,30 zł. Nie przewidziano wydatków
niekwalifikowanych. Zmiana wysokości wydatków kwalifikowanych spowodowana wyłonieniem
w drodze przetargu firmy prowadzącej szkolenia komputerowe moduł I, II, IV za kwotę 99.000 zł
(pierwotna kwota we wniosku 99.600 zł ). O kwotę 600 zł zmniejszono koszty całkowite projektu oraz
koszty dofinansowania. Planowane po zmniejszeniu koszty projekty wynosiły 331.671,30 zł (pismo
Wójta Gminy z dnia 8 lutego 2006 roku wraz arkuszem kalkulacyjnym obejmującym wydatki projektu).
Harmonogram rzeczowo-finansowy został uaktualniony o dołączony do wniosku nr VIII z dnia 11 lipca
2006 roku.
Wniosek o dofinansowanie z dnia 11 lipca 2006 roku stanowi załącznik nr 2 protokołu kontroli.
W dniu 14 grudnia 2005 roku zawarto umowę nr Z/2.10/II/2.1/86/05/U/31/05 pomiędzy Wojewódzkim
Urzędem Pracy w Łodzi – Instytucją Wdrażającą - a Gminą Ujazd o dofinansowanie Projektu
„Edukacja informatyczna – szansą współczesnego rolnika na podjecie dodatkowej działalności
zbliżonej do rolnictwa w ramach Priorytetu 2 – wzmocnienie rozwoju zasobów ludzkich w regionach
(z wyłączeniem działania 2.5 – Promocja Przedsiębiorczości).
Instytucja Wdrażająca przyznała Beneficjentowi dofinansowanie w formie dotacji w kwocie nie
większej niż 316.284,25 zł. Całkowita wartość projektu oraz całkowite wydatki kwalifikowane wynosiły
332.271,30 zł. Gmina Ujazd zobowiązana była do wydatkowania na realizację Projektu wkładu
własnego w wysokości 15.987,05 zł. Wszelkie wydatki niekwalifikowane Beneficjent powinien był
pokrywać w całości ze środków własnych. Okres realizacji Projektu ustalono na:
−
Rozpoczęcie realizacji – 1 grudnia 2005 roku,
−
Zakończenie rzeczowe realizacji – 31 lipca 2006 roku,
−
Zakończenie finansowe realizacji – 31 lipca 2006 roku.
Projekty miał być realizowany zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym. Dofinansowanie jest
przekazywane transzami na podstawie wniosków o płatność. Pierwszy wniosek o płatność miał być
złożony po podpisaniu umowy, kolejne zaś nie częściej niż raz na miesiąc zgodnie z harmonogramem
składania wniosków. Transze miały być przekazywane przez Instytucję Wdrażającą lub przez Bank
Gospodarstwa Krajowego. Pierwsza transza w wysokości 20 % dofinansowania miała być przekazana
Gminie Ujazd w terminie do 21 dni roboczych od dnia złożenia pierwszego wniosku o płatność, nie
wcześniej jednak niż po wniesieniu przez beneficjenta zabezpieczenia prawidłowej realizacji umowy.
Druga i trzecia transza miała być przekazywana Beneficjentowi w terminie do 2 miesięcy od dnia
złożenia przez niego wniosku o płatność. Zabezpieczenie stanowił weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową.
Beneficjent zobowiązany był do prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej projektu.
Warunkiem przekazania dofinansowania Beneficjentowi było złożenie wniosku o płatność
z załącznikami, tj. np. potwierdzonymi za zgodność kopiami faktur, kopiami dokumentów dotyczących
odbioru urządzeń lub wykonania prac. Umowę podpisali: Dyrektor WUP, Wójt Gminy oraz Skarbnik
Gminy Ujazd. Umowa weszła w życie z dniem podpisania. Do umowy dołączono:
−
uchwałę Zarządu Województwa Łódzkiego nr 697/2004 z dnia 2 listopada 2004 roku w sprawie
udzielenia pełnomocnictwa dyrektorowi WUP w Łodzi do reprezentowania Zarządu Województwa
Łódzkiego w sprawach związanych z realizacją zadań, w tym do zawierania umów
z Beneficjentami, nałożonych na Instytucję Wdrażającą dla projektów realizowanych w ramach
Priorytetu 2 „Wzmocnienie rozwoju zasobów ludzkich w Regionach” określonego
w Zintegrowanym Programie Operacyjnym Rozwoju Regionalnego 2004-2006;
−
oświadczenie Beneficjenta w zakresie ochrony danych osobowych;
−
oświadczenie Beneficjenta dotyczące opisu dowodów księgowych wraz załącznikami;
−
wzór deklaracji wystawcy weksla in blanco;
−
oświadczenia dotyczące prawidłowego rozliczania realizacji projektu.
W dniu 25 kwietnia 2006 roku zawarto aneks nr 01/06 do ww. umowy pomiędzy WUP w Łodzi
a Gminą Ujazd dotyczący zamiany rachunku bankowego oraz kwoty dotacji ze środków EFS.
W związku z wyłonieniem firmy na realizację szkolenia z obsługi komputera w trybie przetargu
nieograniczonego ustalono, że kwota zaplanowana w projekcie na ten cel zmniejsza się z 99.600 zł na
99.000 zł. O kwotę 600 zł zmniejszył się koszt całkowity Projektu oraz kwota dofinansowania z EFS.
Zmiana kwoty dofinansowania dokonano na podstawie § 16 ust. 4 i 6 umowy z dnia 14 grudnia 2005
roku, który stanowił, że jeżeli w wyniku przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia suma
wartości kategorii wydatków objętych postępowaniem ulegnie zmniejszeniu w stosunku do sumy
wartości tych kategorii wydatków, wysokość dofinansowania dotyczącego tych kategorii wydatków
ulegnie odpowiedniemu zmniejszeniu.
Kwota dotacji wynosiła:
−
315.684,25 zł, z tego z EFS 236.763,18 zł oraz z budżetu państwa 78.921,07 zł;
−
całkowita wartość projektu i całkowite wydatki kwalifikowane 331.671,30 zł;
Pierwsza transza wynosiła 63.256,85 zł. Umowę podpisali: Dyrektor WUP w Łodzi, Wójt Gminy oraz
Skarbnik Gminy Ujazd.
Umowa nr Z/2.10/II/2.1/86/05/U/31/05 z dnia 14 grudnia 2005 roku oraz aneks do umowy nr 01/06
z dnia 25 kwietnia 2006 roku stanowi załącznik nr 3 protokołu kontroli.
Zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym Projektu koszty kwalifikowane związane
z personelem oraz niektóre inne koszty wynosiły:
Tabela nr 2
Lp.
Zakres rzeczowy
za
2
Grudzień
2005
roku
Styczeń
2006
roku
Luty
2006
roku
Marzec
2006
roku
Kwiecie
ń 2006
roku
Maj
2006
roku
500 zł
Czerwiec
2006 roku
Lipiec
2006
roku
Ogółem
1.000 zl
1.
Honorarium
opracowanie
testów
500 zł
2.
Honorarium
za
przeprowadzenie 2
testów
psychometrycznych
3.
Honorarium
opracowanie
ankiet
ewaluacyjnych
za
5
4.
Honorarium
opracowanie
ankiet
ewaluacyjnych
za
5
5.
Warsztaty
psychologiczne
3.000 zł
3.000 zł
6.
Doradztwo rolnicze
3.240 zł
3.240 zł
7.
Doradztwo
2.400 zł
2.400 zł
160 zł
160 zł
320 zl
500 zł
500
zł
540 zł
270 zł
270 zł
270 zł
1.350 zł
personalne
8.
Kursy – praktyczne
wykorzystanie
Internetu
w
działalności
zbliżonej
do
rolnictwa – moduł
III
9.
Kursy
komputerowa
rachunkowość
rolna – moduł V
10.
Wynagrodzenie
kierownika projektu
2.900 zł
2.900 zł
2.900
zł
2.900
zł
2.900 zł
11.
Wynagrodzenie
koordynator
ds.
szkoleń
2.500 zł
2.500 zł
2.500
zł
2.500
zł
12.
Wynagrodzenie
koordynatora
ds.
promocji i rekrutacji
2.500 zł
2.500 zł
2.500
zł
13.
Wynagrodzenie
osoby prowadzącej
sekretariat projektu
900 zł
900zł
14
Wynagrodzenie
księgowej
1.100 zł
10.400 zł
4.200 zł
4.200
zł
8.400 zł
2.900
zł
2.900 zł
2.900
zł
23.200
zł
2.500 zł
2.500
zł
2.500 zł
2.500
zł
20.000
zł
2.500
zł
2.500 zł
2.500
zl
2.500 zł
2.500
zł
20.000
zł
900
zł
900 zł
900 zł
900 zł
900 zł
900 zł
7.200 zł
1.100 zł
1.100
zł
1.100
zł
1.100 zł
1.100
zł
1.100 zł
1.100
zł
8.800 zł
18.700
zł
10.40
0 zł
10.400
zł
29.400 zł
14.07
0 zł
14.870 zł
14.530
zł
122.810
zł
Inne
koszty
–
koszty
zakupu
usług
szkoleniowych (I,
II,IV moduł)
Razem
Ogółem
10.400 zł
23.400
zł
3.900
zł
–
Razem
15.
19.500 zł
18.700
zł
10.40
0 zł
59.400
zł
39.600 zł
99.000
zł
59.400
zł
39.600 zł
99.000
zł
69.800
zł
29.400 zł
14.07
0 zł
54.470 zł
14.530
zł
221.810
zł
Ponadto w harmonogramie przewidziano wydatki kwalifikowane związane z Beneficjentami
Ostatecznymi np. wydatki na opiekę nad osobami zależnymi, wydatki na przerwy kawowe i obiady,
wydatki związane z innymi kosztami np. zakup projektorów, zakup komputerów, materiałów
szkoleniowych, koszty zakupu usług szkoleniowych.
Zamówienia publiczne
Zamówienie publiczne na „Szkolenie komputerowe w zakresie podstaw obsługi komputera,
zasad korzystania z internetu oraz podstaw tworzenia stron internetowych” (moduł I, II, IV)
prowadzone w trybie przetargu nieograniczonego o wartości poniżej 60.000 euro
We wniosku aplikacyjnym złożonym w dniu 22 lipca 2005 roku do WUP w Łodzi w tabeli 6.1. – wydatki
projektu , kategoria wydatku - koszt zakupu usług szkoleniowych (moduł I, II, IV) określono koszt ww.
usług w wysokości 102.000 zł. Korekta kwoty przeznaczonej na realizację zamówienia nastąpiła
w drodze zmienionego i poprawionego wniosku aplikacyjnego z dnia 25 sierpnia 2005 roku. Ustalono
wartość ww. usług na kwotę 99.600 zł.
Ustalenie wartości zamówienia dokonano pismem p. Ryszarda Kobieli, które obejmowało
ustalenie wartości ofert za szkolenie z: projektowania stron, obsługi pakietu biurowego MS Office,
usługi internetowe za osobę za każdy moduł oraz łącznie za trzy. Określenie wartości dokonano na
podstawie ofert firm szkoleniowych zamieszczonych w Internecie, uzyskanych telefonicznie lub
z ulotek reklamowych (5 firm). Wyliczona średnia cena za osobę została ustalona po odrzuceniu
najwyższej oferty (2.286,81 zł). Wartość szkolenia dla 60 osób wynosiła 137.208,75 zł. Zastosowana
bonifikata w wysokości 25 % za posiadanie własnej pracowni. Ostateczna wartość szkolenia netto
wyniosła 84.349,64 zł.
Na dokumencie zamieszczono notatkę: „z uwagi na fakt, że we wniosku aplikacyjnym przewidziano
kwotę na szkolenie 99.600 zł brutto (81.639 zł netto) i takie jest zabezpieczenie finansowe projektu
przyjęto wartość zamówienia 81,639,34 zł”.
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 1/2006 z dnia 3 stycznia 2006 roku powołano komisję
przetargową w składzie p. Cecylia Szymańska – Przewodniczący, p. Ryszard Kobiela – Sekretarz, p.
Grzegorz Zimnicki – członek. Regulamin pracy komisji stanowił załącznik do niniejszego zarządzenia.
Wniosek z dnia 12 stycznia 2006 roku o wszczęcie postępowania w sprawie udzielania
zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego zgodnie z ustawą z dnia 29 stycznia
2004 roku Prawo zamówień publicznych sporządził p. Kobiela. Przedmiotem zamówienia było
przeprowadzenie szkoleń komputerowych w zakresie podstaw obsługi komputera, zasad korzystania
z internetu oraz podstaw tworzenia stron internetowych. Wartość szacunkowa zamówienia wynosiła
81.639,34 zł netto, co stanowiło 20.173,80 euro (1 euro 4,0468 zł). We wniosku określono ponadto
zakres podmiotowy, organizację szkolenia, szczegółowy zakres programu, obowiązki wykonawcy.
Wniosek został zatwierdzony przez Wójta Gminy. Uruchomienie postępowania nastąpiło pismem
z dnia 12 stycznia 2006 roku znak sprawy RI.3410/22/2005 sporządzonym przez p. Kobiela
i zatwierdzonym przez Wójta Gminy.
Ze specyfikacji istotnych warunków wynika, że:
−
przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie szkoleń komputerowych w zakresie podstaw
obsługi komputera, zasad korzystania z internetu oraz podstaw tworzenia stron internetowych
przeprowadzone w trzech modułach:
§
I – podstawy obsługi komputera – 53 godziny,
§
II – Internet ogólne zasady korzystania – 48 godzin,
§
III - Podstawy tworzenia stron internetowych – 84 godziny;
Zgodnie z założeniami organizacyjnymi wniosku oraz rozkładem zajęć stanowiącym załącznik do
wniosku moduł o nazwie „podstawy tworzenia stron internetowych” posiadał numer IV. W specyfikacji
błędnie nadano mu numer III. W założeniach organizacyjnych stanowiących załącznik do wniosku
przewidziano, że na zajęcia w ramach modułu I przeznaczono 54 godziny, w ramach II modułu 50
godzin, w ramach IV modułu 86 godzin zajęć.
−
postępowanie było prowadzone w trybie przetargu nieograniczonego (wartość szacunkowa
poniżej 60.000 euro) na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień
publicznych (Dz. U. z 2004 roku nr 19 poz. 177 z późn.zm.);
−
termin realizacji zamówienia: od 4 lutego 2006 roku do dnia 30 czerwca 2006 roku w systemie
weekendowym i popołudniami;
−
szkolenie miało być realizowane na terenie Gminy Ujazd: w Szkole Podstawowej w Ujeździe
i w Szkole Podstawowej w Osiedlu Niewiadów;
−
zamawiający nie dopuścił do składania ofert wariantowych i częściowych;
−
wadium ustalono w wysokości 2.900 zł, które obejmowało okres związania ofertą, tj. do dnia 23
lutego 2006 roku;
−
termin wniesienia wadium formie innej niż w pieniądzu upływał w dniu złożenia ofert, tj. w dniu 24
stycznia 2006 roku do godz. 10.00,
−
termin złożenia ofert: 24 stycznia 2006 roku do godz. 10.00,
−
termin związania ofertą – 23 lutego 2006 roku;
−
zamawiający ustalił następujące kryteria oceny ofert:
§
cena – 20 %
§
doświadczenie szkoleniowe – 25%
§
doświadczenie szkoleniowe w ramach EFS – 25%,
§
metodologia szkoleń – 30%.
Sposób obliczenia punktów dla kryterium - cena
Cena ofert najniższej brutto
Wartość punktowa=----------------------------------------- x MP x waga
Cena badanej oferty brutto
MP- maksymalna liczba punktów możliwa do przydzielenia w toku oceny w obrębie danego kryterium,
przyjmowano MP=10
Waga – 20%
Sposób obliczenia punktów dla kryterium – doświadczenie szkoleniowe
Liczba referencji w ofercie badanej (max 8 szt.)
Wartość punktowa=------------------------------------------------------------------- x MP x waga
Największa liczba referencji (max 8 szt.)
MP- maksymalna liczba punktów możliwa do przydzielenia w toku oceny w obrębie danego kryterium,
przyjmowano MP=10
Waga – 25%
Sposób obliczenie punktów dla kryterium – doświadczenie szkoleniowe w ramach EFS
Liczba szkoleń dofinansowanych z EFS w badanej ofercie (max 8 szt.)
Wartość punktowa=------------------------------------------------------------------- x MP x waga
Największa liczba szkoleń dofinansowanych z EFS (max 8 szt.)
MP- maksymalna liczba punktów możliwa do przydzielenia w toku oceny w obrębie danego kryterium,
przyjmowano MP=10
Waga – 30%
Sposób obliczenia punktów dla kryterium – metodologia szkoleń
A+B+C
Wartość punktowa = ----------------------------- x MP x waga
30
gdzie A, B, C – ilość punktów przyznanych przez każdego z członków komisji dla badanej oferty.
Każdy z członków komisji ma do dyspozycji maksymalnie 10 punktów.
Komisja brała pod uwagę: wykaz rodzaju, zawartość (spisu treści) materiałów dydaktycznych,
kwalifikacje kadry dydaktycznej (poziom i kierunek wykształcenia oceniane pod kątem kierunku
szkolenia, staż pracy, doświadczenie pedagogiczne i zawodowe). Oferta wypełniająca w najwyższym
stopniu wymagania określone w kryteriach otrzyma maksymalną liczbę punktów (suma wartości
punktowych w poszczególnych kryteriach).
−
Zabezpieczenie należytego wykonania należało wnieść najpóźniej w dniu wyznaczonym do
podpisania umowy. Wysokość zabezpieczenia została ustalona w załączniku nr 3 – wzór
umowy na usługi – do specyfikacji. Wynosiło ono 2 % od zaoferowanej ceny ogólnej
zamówienia. W załączniku nr 7 do specyfikacji określono wzór zobowiązania o wniesieniu
zabezpieczenia, które ustalono w wysokości 3 % ceny ofertowej brutto w pieniądzu lub
innej formie.
Ponadto w specyfikacji uregulowano opis sposobu przygotowywania ofert, opis warunków, które
muszą spełnić wykonawcy i dokumenty, które mają obowiązek dostarczyć wykonawcy, aby spełnić
wymagane warunki, opis sposobu udzielania wyjaśnień dotyczących specyfikacji, środki ochrony
prawnej. Zgodnie z pkt II załącznik nr 1 do specyfikacji stanowił rozkład zajęć w trakcie szkolenia.
W przedstawionej do kontroli specyfikacji nie dołączono ww. załącznika. Załącznikami do specyfikacji
były m.in.: wzór oferty, wzór umowy na usługi, wykaz wykładowców, oświadczenie oferenta
o uprawnieniach, o wiedzy i doświadczeniu, o sytuacji ekonomicznej i finansowej, o spełnieniu
warunków udziału w postępowaniu o których mowa w art. 22 ust. 1 pkt 1-3, o niewykluczeniu
z postępowania o udzielenie zamówienia na podstawie art. 24 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku
Prawo zamówień publicznych.
Zgodnie z pkt 8 specyfikacji realizacja szkolenia powinna odbywać się wg harmonogramu zajęć
stanowiącego załącznik nr 1 do mniejszej specyfikacji. Dokument został sporządzony przez p.
M.Michalak i zatwierdzony przez Wójta Gminy.
Zgodnie z dokumentem „Potwierdzenie odbioru S.I.W.Z” specyfikację pobrały dwie firmy: Agencja
Usług Oświatowych „L-MOT” spółka z o.o., 97-300 Piotrków Tryb. ul. Kościuszki 6 oraz „Aleksandra”
Przedsiębiorstwo Prywatne Grażyna Klimczak, 90-406 Łódź ul. Legionów 2. Dokumenty zostały
pobrane w dniu 16 stycznia 2006 roku. Fakt pobrania został potwierdzony podpisem osoby
dokonującej czynności na formularzu „Potwierdzenie odbioru S.I.W.Z”.
Zamawiający pismem RI. 3410/22/2005/4 z dnia 20 stycznia 2006 roku na podstawie art. 38 ust. 4
ustawy Prawo zamówień publicznych, zawiadomił ww. firmy o zmianach zapisów specyfikacji na
podstawie zapytania skierowanego przez oferenta drogą telefoniczną. Zmiany dotyczyły numeru
modułu z III na IV. W piśmie powtórzono zakres zagadnień z załącznika do specyfikacji dotyczącego
planu zajęć w module IV, w taki sposób, by nie było wątpliwości, że zmiana dotyczy tylko samego
numeru modułu bez zmian merytorycznych. Powiadomienie o zmianach w specyfikacji pobrano za
zwrotnym potwierdzeniem odbioru w dniu 25 i 26 stycznia 2006 roku.
Z dokumentacji źródłowej przedstawionej do kontroli ani z załączanego pisma nie wynika, czego
dotyczyło złożone zapytanie, ani który z oferentów i w jakim terminie je wniósł.
Zgodnie z art. 9 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych, postępowanie o udzielenie
zamówienia, z zastrzeżeniem wyjątków przewidzianych w ustawie, prowadzi się z zachowaniem
formy pisemnej.
Ogłoszenie zawierało wszystkie elementy z art. 41 ustawy Prawo zamówień publicznych,
z wyjątkiem informacji na temat wadium. W dniu 25 stycznia 2006 roku komisja przetargowa
sporządziła notatkę służbową na okoliczność ogłoszenia przetargu nieograniczonego, której wynika,
że ogłoszenie zostało wywieszone na tablicy ogłoszeń Urzędu Gminy w Ujeździe w okresie od 12
stycznia do 24 stycznia 2006 roku. W trakcie kontroli przedstawiono wydruk ze strony internetowej
BIP-u Urzędu Gminy Ujazd, z którego wynika, że w dniu 6 stycznia 2006 roku zamieszczono
„ogłoszenie z EFS”.
W wymaganym przez zamawiającego terminie ofertę złożyła:
−
firma „Aleksandra” Przedsiębiorstwo Prywatne Grażyna Klimczak, 90-406 Łódź, ul. Legionów 2,
99.000 zł cena netto, 99.000 zł cena brutto.
W dniu 24 stycznia 2006 roku w siedzibie zamawiającego nastąpiło otwarcie ofert. Przed
przystąpieniem do otwarcia ofert członkowie Komisji Przetargowej oraz Wójt Gminy złożyli na drukach
ZP-11 oświadczenia wymagane przepisem art.17 ust. 2 ustawy Prawo zamówień publicznych.
Zamawiający sporządził protokół postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (Druk ZP-2).
Z protokołu wynika m.in., że:
−
przedmiotem zamówienia było szkolenie komputerowe w ramach programu EFS, którego „ogólna
wartość ustalona została na kwotę 141.360 zł, co stanowiło równowartość 33.649,93 euro, z czego
wartość niniejszego zamówienia ustalona została na kwotę 99.600 zł, co stanowiło równowartość
24.612,04 euro”;
−
bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwota jaką zamierza przeznaczyć na
finansowanie zamówienia – 99.600 zł;
−
wymagane warunki udziału w postępowaniu spełnił 1 wykonawca;
−
na podstawie streszczenia ofert i porównania złożonych ofert wybrano ofertę firmy „Aleksandra”,
gdyż oferent spełnił wymogi specyfikacji i zaoferował najkorzystniejszą cenę;
−
prace komisji przetargowej zakończyły się w dniu 25 stycznia 2006 roku o godz. 11.00.
W toku kontroli ustalono, że w zaświadczeniu WUP w Łodzi oferenta o wpisie instytucji
szkoleniowej do rejestru instytucji szkoleniowych z dnia 29 sierpnia 2005 roku podano adres
firmy przy ul. Ajnenkiela 20 w Łodzi. Z kserokopii zaświadczenia o wpisie do ewidencji
działalności gospodarczej z dnia 26 października 2005 roku oraz z zaświadczenia o wpisie do
ewidencji placówek niepublicznych z dnia 18 listopada 2005 roku wynika, że adres placówki
(siedziba) mieściła się przy ul. Legionów 2 w Łodzi. Zgodnie z pkt V specyfikacji – opis
warunków, które musza spełnić wykonawcy i informacja o dokumentach, które maja obowiązek
dostarczyć wykonawcy, aby spełnić wymagane warunki, litera „d”, oferent powinien przedłożyć
„aktualny wpis do rejestru instytucji szkoleniowych z WUP właściwego ze względu na siedzibę
instytucji szkoleniowej”.
Z prac komisji sporządzono protokół postępowania o udzielenie zamówienia na druku ZP-12 –
zbiorcze zestawienie ofert, ZP-17 – karty indywidualnej oceny oferty, ZP-14 – informacja o spełnieniu
przez wykonawców warunków udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia prowadzonego
w trybie przetargu nieograniczonego, ZP-18 – streszczenie oceny i porównania złożonych ofert.
Prace komisji oraz protokół postępowania wraz z załączonymi drukami zatwierdził Wójt Gminy w dniu
25 stycznia 2006 roku.
Komisja przetargowa sporządziła w dniu 3 lutego 2006 roku notatkę służbową dotyczącą
ogłoszenia wyników postępowania o zamówienie publiczne na przedmiotowe szkolenie z której
wynika, że zostało ono wywieszone na tablicy ogłoszeń w Urzędzie Gminy w Ujeździe w dniach: od 25
stycznia do 2 lutego 2006 roku.
Pismem Wójta Gminy nr RI. 3410/22/2005/5 z dnia 25 stycznia 2006 roku „Informacja o wyniku
postępowania wraz z wezwaniem do podpisania umowy” firma „Aleksandra” została zawiadomiona
o złożeniu najkorzystniejszej oferty w związku z przeprowadzonym postępowaniem w trybie przetargu
nieograniczonego na szkolenia komputerowe w ramach programu EFS. Pismo doręczono dnia 25
stycznia 2006 roku (zwrotne poświadczenie odbioru w dokumentacji źródłowej).
Firma „Aleksandra” wpłaciła wadium w dniu 20 stycznia 2006 roku (wpływ na konto zamawiającego 23
stycznia 2006 roku) w kwocie 2.900 zł, co stanowiło 2,91 % wartości zamówienia – 99.600zł). Pismem
z dnia 2 lutego 2006 roku oferent zwrócił się do zamawiającego o zaliczenia kwoty 1.980 zł z kwoty
2.900 zł jako zabezpieczenie należytego wykonania umowy.
Zabezpieczenie należytego wykonania zaksięgowano w wysokości 1.980 zł – Wn 139-2, Ma 240
pozostałą część wpłaconego wadium (918 zł) zwrócono wykonawcy w dniu 9 lutego 2006 roku.
Zabezpieczenie, które było przechowywane na 3 miesięcznej lokacie terminowej zwrócono
wykonawcy w dniu 29 sierpnia 2006 roku.
W dniu 3 lutego 2006 roku zawarto umowę nr 8/2006 pomiędzy Gminą Ujazd a PP
„Aleksandra” 90-406 Łódź, ul. Legionów 2. Przedmiotem umowy było przeprowadzenie szkolenia
komputerowego w zakresie podstaw obsługi komputera, zasad korzystania z Internetu oraz podstaw
tworzenia stron internetowych. Szkolenie było finansowane przez UE z EFS w ramach Priorytetu 2
ZPOR „Wzmocnienie rozwoju zasobów ludzkich w regionach”, Działanie 2.1 „Rozwój umiejętności
powiązany z potrzebami regionalnego rynku pracy i możliwości kształcenia ustawicznego w regionie”.
Szkolenie przeznaczone było dla 60 osób – rolników i domowników w rozumieniu art. 6 pkt 1 i 2
ustawy z dnia 20 grudnia 1990 roku o ubezpieczeniu społecznym rolników (tekst jednolity z 2001 roku
Dz. U. nr 7 poz. 24 z późn. zm.), z wyłączeniem emerytów i osób zarejestrowanych jako bezrobotne,
zamieszkałe na terenie Gminy Ujazd oraz Powiatu Tomaszowskiego. Osoby musiały posiadać
wykształcenie co najmniej gimnazjalne lub podstawowe (stary system kształcenia). Szkolenie
obejmowało 3 moduły: I – podstawy obsługi komputera 53 h, II – Internet – ogólne zasady korzystania,
IV– podstawy tworzenia stron internetowych. Szkolenie było realizowane w systemie weekendowym
i popołudniami w okresie od 4 lutego 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku. Miejsce realizacji umowy:
Gmina Ujazd. Sprzęt i oprogramowanie dostarczał zamawiający. Ukończenie szkolenia potwierdzone
było wydaniem certyfikatu.
Za wykonanie przedmiotu umowy firmie „Aleksandra” przysługiwało wynagrodzenie 99.000 zł
netto, 99.000 zł brutto. (VAT 0 zł). Wynagrodzenie nie podlegało waloryzacji. Należność wynikająca
z wykonanej usługi była zapłacona na konto oferenta w terminie 14 dni od dnia otrzymania faktury,
jednakże nie wcześniej niż wciągu 7 dni od dnia otrzymania środków finansowych z instytucji
wdrażającej (WUP).
Płatność wykonawcy miała nastąpić w dwóch transach:
−
w wysokości 60 % wynagrodzenia, płatna po zakończeniu dwóch modułów,
−
w wysokości 40 % wynagrodzenia płatne po zakończeniu realizacji umowy.
W celu zabezpieczenia należytego wykonania umowy wykonawca zobowiązany był do wniesienia
zabezpieczenia w kwocie stanowiącej 2 % ogólnej ceny zamówienia w formie pieniądza.
W umowie określono kary umowne dla stron za niewykonanie lub nienależyte wykonanie
postanowień. Wykonawca nie mógł wykonać usługi za pomocą osób trzecich, które na podstawie art.
24 ustawy Prawo zamówień publicznych są wykluczone z ubiegania się o udzielenie zamówienia
publicznego.
Umowy zostały podpisane przez prezesa firmy „Aleksandra” Grażynę Klimczok oraz Wójta Gminy.
Umowa nie posiada kontrasygnaty Skarbnika Gminy, co stanowiło naruszenie art. 46 ust. 3
ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity z 2001 roku nr 142
poz. 1591 z późn. zm.), który stanowi, że jeżeli czynność prawna może powodować powstanie
zobowiązań pieniężnych, do jej skuteczności potrzebna jest kontrasygnata Skarbnika Gminy.
Wykonawca wystawił następujące faktury:
−
nr 4/06/A z dnia 27 marca 2006 roku na kwotę 59.400 zł brutto (I rata), wpływ do Urzędu Gminy
w dniu 23 marca 2006 roku, zapłata przelewem w dniu 31 marca 2006 roku;
−
nr 8/06/A z dnia 20 czerwca 2006 roku na kwotę 39.600 zł brutto (II rata), wpływ do Urzędu Gminy
w dniu 23 czerwca 2006 roku, zapłata przelewem w dniu 3 lipca 2006 roku.
Faktury sprawdzone pod względem formalno-rachunkowym, merytorycznym oraz zatwierdzone do
wypłaty przez Wójta Gminy, sprawdzone przez Skarbnika Gminy, oznaczone pozycją wpisu do
ewidencji księgowej. Poniesiony wydatek został opisany jako poniesiony w związku z realizacją
projektu „Edukacja informatyczna – szansą współczesnego rolnika na podjęcie dodatkowej
działalności zbliżonej do rolnictwa” zgodnie z umową Nr Z/2.10/III2.1/86/05/U/31/05 z dnia 14 grudnia
2005 roku oraz aneksem z dnia 25 kwietnia 2006 roku.
Zamówienie publiczne na wybór wykładowców i trenerów prowadzących szkolenie komputerowe
(moduł I,III) w trybie z wolnej ręki o wartości poniżej 60.000 euro
Postępowanie w trybie z wolnej ręki zastosowano do:
1. wyboru osoby, która w ramach realizacji projektu opracuje test psychologiczny
(psychometryczny) (moduł I). Wartość zamówienia ustalona została na kwotę 500 zł, co
stanowi 123,55 euro. Ustalenie wartości zamówienia dokonał w dniu 1 grudnia 2005 roku na
podstawie harmonogramu rzeczowo-finansowego oraz protokołu rokowań. p. M.Michalak.
Umowę zlecenia nr 55/2005 zawarto w dniu 1 grudnia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005
roku z p. Iwoną Sobczak.
2. wyboru osoby, która przeprowadzi test psychometryczny (moduł I). Wartość zamówienia
ustalona została na kwotę 160 zł , co stanowiło 39,54 euro. Ustalenie wartości zamówienia
dokonał w dniu 22 grudnia 2005 roku p. M.Michalak na podstawie harmonogramu finansoworzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr 15/2006 zawarto w dniu 5 stycznia
2006 roku p. Iwoną Sobczak. Praca miała zostać wykonane w terminach i godzinach
przewidzianych w rozkładzie zajęć stanowiącym załącznik do wniosku. Wynagrodzenie płatne
było w ciągu 14 dni od dnia przeprowadzenia testu.
3. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia z zakresu doradztwa
personalnego (moduł I). Wartość zamówienia ustalono na kwotę 2.400 zł, co stanowiło 593,06
euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonał p. M. Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na
podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr
13/2006 zawarto w dniu 5 stycznia 2006 roku p. Iwoną Sobczak w wymiarze 8 godzin łącznie
w dniu 19 i 21 stycznia,8 godzin w dniu 22 stycznia, 8 godzin łącznie w dniu 24 i 26 stycznia
2006 roku. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia zakończenie zajęć z doradztwa
personalnego.
4. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi warsztaty psychologiczne (moduł I).
Wartość zamówienia ustalono na kwotę 3.000 zł, co stanowiło 741,33 euro. Ustalenia wartości
zamówienia dokonał p. M. Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie
harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr 14/2006
zawarto w dniu 5 stycznia 2006 roku p. Iwoną Sobczak w wymiarze 10 godzin łącznie w dniu
14 i 15 stycznia,10 godzin łącznie w dniu 7 i 8 stycznia, 10 godzin łącznie w dniu 8,10 i 15
stycznia 2006 roku. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia zakończenie
warsztatów.
5. wyboru osoby, która w ramach projektu opracuje test psychologiczny (psychometryczny).
Wartość zamówienia ustalono na kwotę 500 zł, co stanowiło 119,02 euro. Ustalenia wartości
zamówienia dokonała p. S. Szymańska na podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego
oraz protokołu rokowań z dnia 15 maja 2006 roku. Umowę zlecenia nr 73/2006 zawarto
w dniu 7 czerwca 2006 roku z p. Iwoną Sobczak. Termin realizacji określono do dnia 15
czerwca 2006 roku. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia opracowania
i przekazania testu.
6. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi test psychometryczny. Wartość
zamówienia ustalono na kwotę 160 zł, co stanowiło 38,09 euro. Ustalenia wartości
zamówienia dokonał p. C.Szymańska w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie
harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań z dnia 15 maja 2006 roku.
Umowę zlecenia nr 74/2006 zawarto w dniu 12 czerwca 2006 roku z p. Iwoną Sobczak.
Termin realizacji umowy: 4 lipca 2006 roku. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia
zakończenie warsztatów.
7. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi grupowe i indywidualne zajęcia
z zakresu doradztwa rolniczego (moduł I). Wartość zamówienia ustalono na kwotę 3.240 zł,
co stanowiło 800,63 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonał p. M.Michalak w dniu 22
grudnia 2005 roku na podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu
rokowań. Umowę zlecenia nr 16/2006 zawarto w dniu 5 stycznia 2006 roku z p. Jadwigą
Pryczek w wymiarze: 12 godzin łącznie w dniach 7 i 8 stycznia, 12 godzin w dniach 14 i 15
stycznia, 12 godzin łącznie w dniach 21 i 22 stycznia 2006 roku. Wynagrodzenie płatne było
w ciągu 14 dni od dnia zakończenie warsztatów.
8. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia z praktycznego wykorzystania
Internetu w działalności rolniczej i zbliżonej do rolnictwa (moduł III). Wartość zamówienia
ustalono na kwotę 5.100 zł, co stanowiło 1.260,26 euro. Ustalenia wartości zamówienia
dokonał p. M.Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie harmonogramu finansoworzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr 53/2006 zawarto w dniu 31 marca
2006 roku z p. Jadwigą Pryczek. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia
zakończenie modułu III.
9. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia dotyczące wykorzystania
internetu w działalności rolniczej zbliżonej do rolnictwa (moduł III). Wartość zamówienia
ustalono na kwotę 6.100 zł, co stanowiło 1.507,36 euro. Ustalenia wartości zamówienia
dokonał p. M.Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie harmonogramu finansoworzeczowego oraz protokołu rokowań z dnia 15 maja 2006 roku. Umowę zlecenia nr 51/2006
zawarto w dniu 31 marca 2006 roku z p. Elżbietą Michalak. Wynagrodzenie płatne było
w ciągu 14 dni od dnia zakończenia zajęć.
10. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia z praktycznego wykorzystania
internetu w działalności zbliżonej do rolnictwa (moduł III). Wartość zamówienia ustalono na
kwotę 6.100 zł, co stanowiło 1.507,36 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonał
p. M.Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie harmonogramu finansoworzeczowego oraz protokołu rokowań z dnia 22 grudnia 2005 roku. Umowę zlecenia nr 54/2006
zawarto w dniu 31 marca 2006 roku z p. Januszem Bolanowskim. Wynagrodzenie płatne było
w ciągu 14 dni od dnia zakończenia zajęć.
11. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia z praktyczne z wykorzystania
internetu w działalności zbliżonej do rolnictwa (moduł III). Wartość zamówienia ustalono na
kwotę 6.100 zł, co stanowiło 1.507,36 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonał
p. M.Michalak w dniu 22 grudnia 2005 roku na podstawie harmonogramu finansoworzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr 52/2006 zawarto w dniu 31 marca
2006 roku z p. Henryka Telus Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia zakończenie
warsztatów.
12. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia szkoleniowo-praktyczne
z zakresu komputerowej rachunkowości rolnej i prowadzenia ksiąg rachunkowych wg systemu
FADN (moduł V). Wartość zamówienia ustalono na kwotę 2.800 zł, co stanowiło 666,52 euro.
Ustalenia wartości zamówienia dokonała p. C.Szymańska w dniu 16 maja 2006 roku na
podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę zlecenia nr
84/2006 zawarto w dniu 12 czerwca 2006 roku z p. Marcinem Tuz. Termin realizacji umowy:
od 24 czerwca do 4 lipca 2006 roku Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia
zakończeniu zajęć.
13. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia szkoleniowo-praktyczne
z zakresu komputerowej rachunkowości rolnej i prowadzenia ksiąg rachunkowych według
systemu FADN (moduł V). Wartość zamówienia ustalono na kwotę 2.800 zł, co stanowiło
666,52 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonała p. C.Szymańska w dniu 16 maja 2006
roku na podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań. Umowę
zlecenia nr 83/2006 zawarto w dniu 12 czerwca 2006 roku z p. Justyną Makowską. Termin
realizacji umowy: od 24 czerwca do 4 lipca 2006 roku. Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14
dni od dnia zakończenia zajęć.
14. wyboru osoby, która w ramach projektu przeprowadzi zajęcia szkoleniowo-praktyczne
z zakresu komputerowej rachunkowości rolnej i prowadzenia ksiąg rachunkowych według
systemu FADN (moduł V). Wartość zamówienia ustalono na kwotę 2.800 zł, co stanowiło
666,52 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonała p. C.Szymańska w dniu 27 kwietnia
2006 roku na podstawie harmonogramu finansowo-rzeczowego oraz protokołu rokowań z 16
maja 2006 roku. Umowę zlecenia nr 82/2006 zawarto w dniu 12 czerwca 2006 roku
z p. Januszem Szramą. Termin realizacji umowy: od 24 czerwca do 4 lipca 2006 roku
Wynagrodzenie płatne było w ciągu 14 dni od dnia zakończenia zajęć.
Wszystkie umowy zostały podpisane przez Wójta Gminy oraz zleceniobiorców. Na dokumentach
brak kontrasygnaty Skarbnika Gminy, co stanowiło naruszenie art. 46 ust. 3 ustawy
o samorządzie gminnym, który stanowi, że jeżeli czynność prawna może powodować
powstanie zobowiązań pieniężnych, do jej skuteczności potrzebna jest kontrasygnata
Skarbnika Gminy.
Wszystkim wykonawcom wysłano zaproszenia do udziału w postępowaniu o zamówienie publiczne
prowadzone w trybie „zamówienie z wolnej ręki” za zwrotnym poświadczeniem odbioru.
W zaproszeniach zawarto informację dotyczące projektu „Edukacja informatyczna – szansą
współczesnego rolnika na podjęcie działalności zbliżonej do rolnictwa”, tematu realizowanych zajęć,
terminu i miejsca realizacji szkolenia, terminu i miejsca negocjacji, warunków wykonania zamówienia,
przedłożenia dokumentów potwierdzających fachowość i kwalifikacje gwarantujące wykonanie
przedmiotu zamówienia, złożenia niezbędnych oświadczeń, tj., że oferent spełnia warunki określone
w art. 22 ust. 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych. Osoby zaproszone
do negocjacji złożyły dokumenty potwierdzające posiadane wykształcenie i umiejętności,
oświadczenie na podstawie art. 22 ww. ustawy. Z postępowań o udzielenie zamówienia o wartości
zamówienia nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 60.000 euro sporządzano
protokoły na drukach ZP-2/WR podpisane przez Wójta Gminy. Z protokołów wynika, że ogólna
wartość zamówienia ustalona została na kwotę 141.360 zł, co stanowiło 33.649 euro. Kontrolujące
ustaliły, że kwota ta obejmuje zamówienia na usługi szkoleniowe z obsługi komputera – 99.600 zł oraz
wartość wszystkich zamówień udzielonych w trybie „z wolnej ręki” – 41.760 zł. Z rokowań
sporządzano protokoły podpisane przez oferentów i zamawiającego.
Postępowanie prowadzone było w trybie „zamówienia z wolnej ręki” na podstawie art. 66 w związku
z art. 5 ust. 1 pkt 9 ustawy Prawo zamówień publicznych. Stosownie do art. 66 ustawy PZP
zamówienia z wolnej ręki zamawiający udziela po negocjacjach tylko z jednym wykonawcą.
Z postanowień art. 5 ust. 1 pkt 9 wynika, że w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego,
w którym przedmiotem zamówienia jest usługa szkoleniowa zamawiający może nie stosować
przesłanek wyboru trybu zamówienia z wolnej ręki.
W dokumentacji znajdowały się oświadczenia złożone na druku ZP-11 na podstawie art. 17
ustawy PZP przez Wójta Gminy oraz członka komisji przetargowej p. M.Michalaka.
W dokumentacji znajdują się ponadto informacje o spełnieniu przez wykonawców warunków udziału
w postępowaniu o udzielenie zamówienia z wolnej ręki złożone na druku ZP-14 podpisane przez
Wójta Gminy wraz z podaniem daty sporządzenia.
Zamawiający wypłacił wynagrodzenia wykonawcom w następującej wysokości:
−
p. J.Pryczek z tytułu realizacji umowy nr 53/2006 z dnia 31 marca 2006 roku w wysokości
4.273,75 zł netto, zapłata przelewem w dniu 16 maja 2006 roku;
−
p. J. Pryczek z tytułu realizacji umowy nr 16/2006 z dnia 5 stycznia 2006 roku w wysokości
2.715,50 zł netto, zapłata przelewem w dniu 30 stycznia 2006 roku;
−
p.H. Telus z tytułu realizacji umowy nr 52/2006 z dnia 31 marca 2006 roku w wysokości 5.112,25
zł netto, zapłata przelewem w dniu 16 maja 2006 roku;
−
p. M Tuz z tytułu realizacji umowy nr 84/2006 z dnia 12 czerwca 2006 rok w wysokości 2.346 zł
netto, zapłata przelewem w dniu 5 lipca 2006 roku;
−
p. J. Szrama z tytułu realizacji umowy nr 82/2006 z dnia 12 czerwca 2006 roku w wysokości 2.346
zł netto, zapłata przelewem w dniu 5 lipca 2006 roku;
−
p. J. Makowskiej z tytułu realizacji umowy nr 83/2006 z dnia 12 czerwca 2006 roku w wysokości
2.346 zł neto, przelewem w dniu 5 lipca 2006 roku;
−
p. J. Bolanowskiemu z tytułu realizacji umowy nr 54/2006 z dnia 31 marca 2006 roku w wysokości
5.112,25 zł netto, zapłata przelewem w dniu 16 maja 2006 roku;
−
p. E. Michalak z tytułu realizacji umowy nr 51/2006 z dnia 31 marca 2006 roku w wysokości
5.112,25 zł netto, zapłata przelewem w dniu 16 maja 2006 roku;
−
p. I. Sobczak z tytułu realizacji umowy nr 55/2005 z dnia 1 grudnia 2005 roku w wysokości 420,20
zł netto, zapłata przelewem w dniu 29 grudnia 2005 roku;
−
p. I. Sobczak z tytułu realizacji umowy nr 15/2006 z dnia 5 stycznia 2006 roku, nr 13/2006 z dnia 5
stycznia 2006 roku, nr 14/2006 z dnia 5 stycznia 2006 roku w wysokości łącznie 4.659,50 zł netto,
zapłata przelewem w dniu 30 stycznia 2006 roku;
−
p. I. Sobczak z tytułu realizacji umowy 74/2006 z dnia 12 czerwca 2006 roku, nr 73/2006 z dnia 7
czerwca 2006 roku w wysokości 553,25 zł netto, zapłata przelewem w dniu 5 lipca 2006 roku.
Ogółem zamawiający zapłacił trenerom i wykładowcom wyłonionym w trybie „z wolnej ręki”
wynagrodzenia w wysokości 34.996,95 zł netto.
We wnioskach o dofinansowanie w punkcie dotyczącym zgodności projektu z przepisami
o zamówieniach publicznych nie przewidziano zastosowania postępowania w trybie „z wolnej ręki”.
Zgodnie z wyjaśnieniem p. C. Szymańskiej Kierownika Projektu, wybór firmy szkoleniowej do
przeprowadzenia modułu I, II i IV miał nastąpić w drodze przetargu nieograniczonego, co
zadeklarowano we wniosku o dofinansowanie przedmiotowego projektu. Pozostałe szkolenia, tj.
praktyczne wykorzystanie Internetu, zajęcia w zakresie rachunkowości oraz zajęcia z doradztwa
rolniczego z uwagi na ich specyfikę oraz tematykę zamierzano zlecić bez stosowania ustawy Prawo
zamówień publicznych.
W związku z informacjami uzyskanymi z WUP w Łodzi w trakcie realizacji szkolenia, wybór firm
szkoleniowych zatrudnianych m.in. przy realizacji Projektów finansowanych z środków unijnych
powinien nastąpić w trybie przepisów ww. ustawy. Gmina nie występowała o uzupełnienie wniosku
o dofinansowanie uznając, że jest to zmiana dokonywana na zlecenie Instytucji Wdrażającej i nie
wymaga zgłoszenie lub zgodny WUP.
Wyjaśnienie w sprawie określenia trybu zamówień publicznych we wniosku o dofinansowanie
przedmiotowego Projektu stanowi załącznik nr 4 protokołu kontroli.
Struktura osobowa zarządzania oraz personel Projektu
Kontrolą objęto zasady zatrudnienia oraz wysokość wynagrodzenia następujących osób:
1. p. Mirosława Michalaka – kierownika Projektu w dniach 1 grudnia 2005 roku – 31 stycznia
2006 roku;
2. p. Cecylii Szamańskiej – kierownika Projektu w dniach 1 lutego 2006 roku - 31 lipca 2006
roku;
3. p. Marianny Reszka – koordynatora ds. promocji i reklamy w dniach 1 grudnia 2005 roku - 31
lipca 2006 roku;
4. p. Jakuba Rafalskiego – koordynatora ds. szkoleń w dniach 1 grudnia 2005 roku - 31 lipca
2006 roku;
5. p. Marcina Kobieli – księgowy Projektu w dniach od dnia 1 grudnia 2005 roku - 31 lipca 2006
roku;
6. p. Honoraty Bogus – osoby prowadzącej sekretariat w dniach 1 grudnia 2005 roku - 31 lipca
2006 roku;
7. p. Jana Taras – osoby prowadzącej sekretariat w dniach 1 grudnia - 31 grudnia 2005 roku;
8. p. Magdaleny Wróbel – osoby odpowiedzialnej za opracowanie i przeprowadzenie ankiet
ewaluacyjnych w dniach: 15 luty – 26 marca, 6 maja – 7 maja, 7 czerwca – 4 lipca 2006 roku.
Z p. Mirosławem Michalakiem zawarto umowę zlecenia nr 56/2005 z dnia 1 grudnia na okres od
dnia 1 grudnia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, nr 10/2006 z dnia 2 stycznia 2006 roku na
okres od dnia 2 stycznia do dnia 31 stycznia 2006 roku na wykonywanie obowiązków kierownika
Projektu. Do jego obowiązków należało:
−
nadzór nad organizowaniem całości działań;
−
zarządzanie merytoryczne;
−
nadzór nad zarządzaniem finansowym;
−
przygotowywanie sprawozdań;
−
nadzór nad udzielaniem zamówienia publicznego;
−
kontrola jakości działań, kontakty z Instytucją Wdrażającą;
−
kontrola faktur i płatności;
−
nadzór nad pracą pozostałych osób.
Wysokość wynagrodzenia ustalono na 2.900 zł brutto z tytułu realizacji każdej z umów i płatne było
ostatniego dnia miesiąca.
Z dniem 30 listopada 2005 roku odwołano w drodze zarządzenia Wójta Gminy nr 45/05 z dnia 30
listopada 2005 roku p. M.Michalaka ze stanowiska Zastępcy Wójta Gminy Ujazd.
Zleceniobiorcy wypłacono wynagrodzenie przelewem w dniu 29 grudnia 2005 roku w wysokości
2.437,40 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 1/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku i w dniu 30
stycznia 2006 roku w kwocie 2.430,29 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 1/06 z dnia 30
stycznia 2006 roku (lista płac z dnia 29 grudnia 2005 roku oraz lista płac z dnia 30 stycznia 2006
roku). Ogółem wypłacone wynagrodzenie wynosiło 4.867,69 zł .
Z p. Cecylią Szymańską zawarto umowę zlecenia nr 36/2006 z dnia 1 lutego 2006 roku na
okres od dnia 1 lutego 2006 roku do dnia 31 lipca 2006 roku na wykonywanie obowiązków
kierownika Projektu.
Do jej obowiązków należało:
−
nadzór nad organizowaniem całości działań;
−
zarządzanie merytoryczne;
−
nadzór nad zarządzaniem finansowym;
−
przygotowywanie sprawozdań;
−
nadzór nada udzielaniem zamówienia publicznego;
−
kontrola jakości działań, kontakty z Instytucją Wdrażającą;
−
kontrola faktur i płatności;
−
nadzór nad pracą pozostałych osób.
Wysokość wynagrodzenia ustalono na 2.423 zł brutto z tytułu realizacji każdej z umów i płatne było
ostatniego dnia miesiąca. Zgodnie z § 2 pkt 2 zleceniobiorca zobowiązany był do wykonywania
czynności poza godzinami pracy Urzędu Gminy w Ujeździe, gdzie był zatrudniony w pełnym
wymiarze.
Ponadto w umowie zawarto zapis, że w przypadku konieczności wykonania zadań związanych
z realizacją projektu w czasie godzin pracy Urzędu Gminy zleceniobiorca zobowiązywał się do ich
wykonywania w ramach urlopu wypoczynkowego bądź odpracowania wykorzystanego w tym celu
czasu pracy w terminie uzgodnionym z Wójtem Gminy.
Umowa zlecenia zawarta z p. C. Szymańską na wykonywanie obowiązków kierownika Projektu
stanowi załącznik nr 5 protokołu kontroli.
W okresie realizacji umowy ww. osoba była zatrudniona na stanowisku Sekretarza Gminy Ujazd.
Zakres czynności p. C. Szymańskiej zatrudnionej na stanowisku Sekretarza Gminy Ujazd stanowi
załącznik nr 6 protokołu kontroli.
Wynagrodzenie wypłacono przelewem w dniu:
−
w dniu 24 lutego 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 1/06
z dnia 24 lutego 2006 roku,
−
w dniu 30 marca 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 2/06
z dnia 30 marca 2006 roku,
−
w dniu 28 kwietnia 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 3/06
z dnia 27 kwietnia 2006 roku,
−
w dniu 31 maja 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 5/06
z dnia 30 maja 2006 roku,
−
w dniu 30 czerwca 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 6/06
z dnia 29 czerwca 2006 roku,
−
w dniu 20 lipca 2006 roku w kwocie 1.650,31 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 7/06
z dnia 19 lipca 2006 roku.
Ogółem wypłacone wynagrodzenie wynosiło 9.901,86 zł.
Przykładowe rachunki zleceniobiorcy – p. C. Szymańskiej oraz przelewy stanowią załącznik nr 7
protokołu kontroli.
Z p. Marianną Reszka zawarto umowę zlecenia: nr 58/2005 z dnia 1 grudnia 2005 roku n okres do
dnia 1 grudnia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, nr 11/2006 z dnia 2 stycznia 2006 roku na
okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 stycznia 2006 roku, nr 37/2006 z dnia 1 lutego 2006
roku na okres od dnia 1 lutego do dni 31 lipca 2006 roku na wykonywanie obowiązków koordynatora
ds. promocji i rekrutacji. Do obowiązków koordynatora należało:
−
promocja projektu,
−
sprawowanie funkcji nadzorczej nad trenerami, obsługą sekretariatu,
−
kontrola i koordynacja procesu rekrutacji.
Wysokość wynagrodzenia ustalono na 2.500 zł brutto płatne ostatniego dnia miesiąca.
Wynagrodzenie wypłacono w dniu:
−
29 grudnia 2005 roku przelewem w kwocie 2.101,20 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku,
−
30 stycznia 2006 roku przelewem w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/06 z dnia 30 stycznia 2006 roku,
−
24 lutego 2006 roku przelewem w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku zleceniobiorcy
nr 2/06 z dnia 23 lutego 2006 roku;
−
30 marca 2006 roku przelewem w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku zleceniobiorcy
nr 3/06 z dnia 3 marca 2006 roku;
−
28 kwietnia 2004 roku w kwocie 1.195,25 zł netto przelewem, w dniu 4 maja 2006 roku
w kwocie 900 zł netto w gotówce na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 4/06 z dnia 27 kwietnia
2006 roku;
−
31 maja 2006 roku w kwocie 1.195,25 zł netto przelewem, w dniu 1 czerwca 2006 roku
w gotówce 900 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 5/06 z dnia 30 maja 2006 roku;
−
30 czerwca 2006 roku przelewem i w gotówce w łącznej kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie
rachunku zleceniobiorcy nr 6/2006 z dnia 29 czerwca 2006 roku;
−
20 lipca 2006 roku w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 7/2006
z dnia 19 lipca 2006 roku.
Ogółem wynagrodzenie wypłacono w wysokości 16.767,95 zł.
Z p. Jakubem Rafalskim zawarto umowę zlecenia: nr 57/2006 z dnia 1 grudnia 2005 roku na okres
od dnia 1 grudnia do dnia 31 grudnia 2005 roku, nr 12/2006 z dnia 2 stycznia 2006 roku na okres od
dnia 2 stycznia 2006 roku do dnia 31 stycznia 2006 roku, nr 38/2006 z dnia 1 lutego 2006 roku n okres
od dnia 1 lutego 2006 roku do dnia 31 lipca 2006 roku na wykonywanie obowiązków koordynatora
ds. szkoleń. Do obowiązków zleceniobiorcy należało:
−
techniczna i merytoryczna organizacja szkoleń,
−
kontakty z trenerami i nadzór ich prac,
−
kontakty z instytucjami szkoleniowymi i kontrola realizowanego zlecenia,
−
organizacja i przebieg monitoringu.
Wysokość wynagrodzenia ustalono na 2.500 brutto, które płatne było w lutym ostatniego dnia
miesiąca, zaś za pozostałe miesiące po wykonaniu przedmiotu umowy.
Wynagrodzenie zostało wypłacone:
−
w dniu 29 grudnia 2005 roku przelewem w kwocie 2.101,20 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku;
−
w dniu 30 stycznia 2006 roku przelewem w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/06 z dnia 30 stycznia 2006 roku;
−
w dniu 24 lutego 2006 roku przelewem w kwocie 2.095,25 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 2/06 z dnia 23 lutego 2006 roku;
−
w dniu 20 lipca 2006 roku przelewem w kwocie 10.475,25 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 3/2006 z dnia 19 lipca 2006 roku.
Ogółem wynagrodzenie wypłacono w wysokości 16.766,95 zł.
Z p. Marcinem Kobielą zawarto umowę zlecenia nr 57/2005 z dnia 1 grudnia 2005 roku na
okres od dnia 1 grudnia do dnia 31 grudnia 2005 roku, nr 9/2006 z dnia 2 stycznia 2006 roku n okres
od dnia 2 stycznia do dnia 31 stycznia 2006 roku, nr 35/2006 z dnia 1 lutego na okres od dnia 1 lutego
do dnia 31 lipca 2006 roku na wykonywanie obowiązków księgowego Projektu. Wynagrodzenie
ustalono w wysokości 1.100 zł brutto płatne ostatniego dnia miesiąca.
Wynagrodzenie wypłacono:
−
w dniu 29 grudnia 2005 roku przelewem na kwotę 924,50 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku;
−
w dniu 30 stycznia 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł netto na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1/06 z dnia 30 stycznia 2006 roku;
−
w dniu 24 lutego 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł n podstawie rachunku zleceniobiorcy nr
2/06 z dnia 23 lutego 2006 roku;
−
w dniu 30 marca 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy
nr 3/06 z dnia 30 marca 2006 roku;
−
w dniu 28 kwietnia 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 4/06 z dnia 27 kwietnia 2006 roku;
−
w dniu 31 maja 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr
5/06 z dnia 30 maja 2006 roku;
−
w dniu 30 czerwca 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 6/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku;
−
w dniu 20 lipca 2006 roku przelewem na kwotę 921,75 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy
z dnia 19 lipca 20006 roku.
Ogółem wynagrodzenie wypłacono w wysokości 16.767,95 zł.
Z p. Janem Taras zawarto umowę zlecenia nr 57/2005 z dnia 1 grudnia 2005 roku na okres od
dnia 1 grudnia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku na prowadzenie sekretariatu Projektu.
Wynagrodzenie ustalono w wysokości 900 zł brutto.
Wynagrodzenie wypłacono przelewem w dniu 29 grudnia 2005 roku kwotę 756,40 zł na podstawie
rachunku zleceniobiorcy nr 1/2005 z dnia 29 grudnia 2005 roku.
Z p. Honoratą Bogus zawarto umowę zlecenia: nr 17/2006 z dnia 5 stycznia 2006 roku na okres
od dnia 2 stycznia do dnia 31 stycznia 2006 roku, nr 39/2006 z dnia 1 lutego 2006 roku na okres od
dnia 1 lutego o dnia 31 lipca 2006 roku na prowadzenie sekretariatu Projektu. Do obowiązków
zleceniobiorcy należało:
−
prowadzenie dokumentacji projektu
−
prowadzenie sekretariatu mające na celu właściwy i terminowy przepływ informacji do osób
zarządzających projektem oraz Instytucji Wdrażającej.
Zgodnie z § 2 pkt 2 przedmiotowej umowy ww. czynności miały być wykonywane poza godzinami
pracy Urzędu Gminy w Ujeździe, gdzie osoba ta była zatrudniona w pełnym wymiarze czasu pracy.
Ponadto w umowie zawarto zapis, że w przypadku konieczności wykonania zadań związanych
z realizacją projektu w czasie godzin pracy Urzędu Gminy zleceniobiorca zobowiązuje się do ich
wykonywania w ramach urlopu wypoczynkowego bądź odpracowania wykorzystanego w tym celu
czasu pracy w terminie uzgodnionym z Wójtem Gminy.
Wynagrodzenie ustalono w wysokości 725 zł brutto płatne ostatniego dnia miesiąca.
Umowa zlecenia z p. H. Bogus na prowadzenie sekretariatu Projektu stanowi załącznik nr 8 protokołu
kontroli.
Kwota wynagrodzenia brutto określona dla P. Cecylii Szamańskiej i p. Honoraty Bogus była
niższa niż przewidziana w haromonogramie w związku z tym, że pomniejszono je o składki ZUS
pracodawcy, których odprowadzenie stanowił obowiązek pracodawcy w przypadku zawarcia umów
zlecenia z własnym pracownikiem.
Wyjaśnienie Wójta Gminy oraz Skarbnika Gminy w sprawie wynagrodzenia p. Cecylii Szymańskiej
oraz p. Honoraty Bogus stanowi załącznik nr 9 protokołu kontroli.
Wynagrodzenie wypłacono:
−
w dniu 30 stycznia 2006 roku przelewem na kwotę 511.81 zł na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 1 z dnia 31 stycznia 2006 roku;
−
w dniu 24 lutego 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy
z dnia 24 lutego 2006 roku;
−
30 marca 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr 3/06
z dnia 30 marca 2006 roku;
−
w dniu 28 kwietnia 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 4/06 z dnia 27 kwietnia 2006 roku;
−
w dniu 31 maja 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr
5/06 z dnia 30 maja 2006 roku;
−
w dniu 30 czerwca 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku
zleceniobiorcy nr 6/06 z dnia 29 czerwca 2006 roku
−
w dniu 20 lipca 2006 roku przelewem na kwotę 511,81 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr
7/06 z dnia 19 lipca 2006 roku.
Ogółem wynagrodzenie wypłacono w wysokości 3.582,67 zł.
Przykładowe rachunki zleceniobiorcy - p. H. Bogus oraz przelewy stanowią załącznik nr 10 protokołu
kontroli.
W okresie realizacji umowy p. H.Bogus była zatrudniona na stanowisku ds. kadr i obsługi komisji Rady
Gminy na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy od dnia 1 kwietnia 2001 roku na
podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 kwietnia 2001 roku.
Zakres czynności p. H. Bogus zatrudnionej na stanowisku ds. kadr i obsługi komisji Rady Gminy
w Urzędzie Gminy Ujazd stanowi załącznik nr 11 protokołu kontroli.
Z p. Magdaleną Wróbel zawarto umowę zlecenia: nr 44a/2006 z dnia 15 lutego 2006 roku na
okres od dnia 15 lutego do dnia 3 marca 2006 roku, nr 50/2006 z dnia 3 marca 2006 roku na okres od
dnia 3 marca do dnia 26 marca 2006 roku, nr 66/2006 z dnia 4 maja 2006 roku na okres od dnia 6
maja do dnia 7 maja 2006 roku, nr 94 z dnia 6 czerwca 2006 roku na okres do dnia 7 czerwca do dnia
4 lipca 2006 roku na opracowanie i przeprowadzenie ankiet ewaluacyjnych. Wynagrodzenie
ustalono w wysokości:
−
w przypadku I umowy – 500 zł brutto i płatne było w ciągu 15 dni od dnia wykonania umowy,
−
w przypadku II umowy 540 zł brutto i płatne było po wykonaniu przedmiotu umowy,
−
w przypadku III umowy – 270 zł brutto i płatne było po wykonaniu przedmiotu umowy,
−
w przypadku IV umowy – 540 zł brutto i płatne było po wykonaniu przedmiotu umowy.
Wynagrodzenie wypłacono:
−
w dniu 30 marca 2006 roku przelewem w wysokości 882 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy
z dnia 28 marca 2006 roku,
−
w dniu 16 maja 2006 roku przelewem w wysokości 229 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy
nr 2/2006 z dnia 15 maja 2006 roku,
−
w dniu 20 lipca 2006 roku przelewem w wysokości 458 zł na podstawie rachunku zleceniobiorcy nr
3/2006 z dnia 19 lipca 2006 roku.
Ogółem wypłacono wynagrodzenie z tytułu realizacji umów w wysokości 1.569 zł.
Wszystkie osoby z którymi zawarto ww. umowy złożyły na piśmie wnioski do Wójta Gminy o wyrażenie
zgody na pobyt w Urzędzie Gminy poza normalnymi godzinami pracy, tj. w godzinach 15. 30 – 21.00
w związku z realizacją Projektu w okresie obowiązywania umów. Zgodnie z adnotacją dokonana na
wnioskach Wójt Gminy każdorazowo wyraził zgodę za pobyt ww. osób.
Każda z osób złożyła pisemną deklarację uczestnictwa w projekcie.
W aktach osobowych Sekretarza Gminy oraz p. Bogus znajdują się wnioski skierowane do Wójta
Gminy Ujazd o wyrażenie zgody na podjecie dodatkowego zatrudnienia w związku z realizacją
projektu „Edukacja informatyczna szansą współczesnego rolnika na podjęcie dodatkowej działalności
zbliżonej do rolnictwa” realizowanego przez Gminę. Na dokumentach znajduje się adnotacja Wójta
Gminy o wrażeniu zgody.
Wszystkie umowy zlecenia zostały podpisane przez zainteresowane osoby oraz Wójta Gminy.
Na dokumentach brak podpisu Skarbnika Gminy, co stanowiło naruszenie art. 46 ustawy
o samorządzie gminnym.
Wypłata nastąpiła na podstawie listy płac sprawdzonej pod względem formalno-rachunkowym przez
Skarbnika Gminy, merytorycznym przez Sekretarza Gminy, zatwierdzonym do wypłaty przez Wójta
Gminy i Skarbnika Gminy.
Kontrolującym przedłożono listy obecności w pracy w godzinach: 15.00 (16.00) – 20.00 za okres
styczeń – lipiec 2006 roku następujących osób uczestniczących w realizacji projektu: Cecylii
Szamańskiej, Honoraty Bogus, Jakuba Rafalskiego i Marcina Kobieli.
Listy obecności osób uczestniczących w realizacji Projektu za okres styczeń – lipiec 2006 roku
stanowią załącznik nr 12 protokołu kontroli.
Kadra zarządzająca realizacją projektu odbywała posiedzenia w następujących dniach: 7, 14, 16, 28,
30 grudnia 2005 roku, 2, 4, 5, 7, 10, 16 stycznia, 2, lutego, 9, 15 marca, 5 kwietnia, 10 maja, 7, 20
czerwca, 6, 26 lipca 2006 roku. Z odbytych posiedzeń sporządzano protokoły podpisane przez
kierownika Projektu. Do protokołów załączano listy obecności osób uczestniczących w posiedzeniu.
Dokonano oceny prawidłowości zawartych umów z kadrą zarządzającą, personelem i wykładowcami
omówionymi we wcześniejszej części protokołu, z harmonogramem rzeczowo-finansowym pod
względem terminowości realizacji umów, zakresu rzeczowego, kwot należnego wynagrodzenia.
Rozbieżności nie stwierdzono.
Zabezpieczenie środków finansowych w budżecie
2005 rok
Uchwałą Rady Gminy nr XXX/330/05 z dnia 29 grudnia 2005 roku w sprawie zmian w budżecie gminy
na 2005 rok zwiększono dochody (rozdział 80195 §2708 – środki na dofinansowanie zadań bieżących
gmin pozyskane z innych źródeł) i wydatki jednostki ( rozdział 80195 § 4178 – 10.400 zł, § 430827.373 zł, § 4218 – 25.484 zł) o kwotę 63.257 zł. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów
z dnia 20 września 2004 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów
i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. nr 209, poz. 2132 z poźn.
zm.) (rozporządzenie uchylone z dniem 1 lipca 2006 roku rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów
i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.
Cyfra „8” przy paragrafie oznacza finansowanie programów i projektów ze środków funduszy
strukturalnych, Funduszu Spójności oraz z sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji
i Gwarancji Rolnej. Symbol ten stosuje się dla oznaczenia dochodów, których źródłem są środki z Unii
Europejskiej z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz z funduszy unijnych finansujących
Wspólną Politykę Rolną, także dochodów otrzymanych jako refundacja wydatków wcześniej
poniesionych, wykazywanych w załączniku do ustawy budżetowej.
Ponadto wydatki zostały w ww. rozdziale zwiększone o kwotę 4.676 zł w § 4309 – 676 zł, § 4219 4.000 zł (cyfra „9” - współfinansowanie programów i projektów realizowanych ze środków z funduszy
strukturalnych, Funduszu Spójności oraz z Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji
i Gwarancji Rolnej. Symbol ten stosuje się dla oznaczenia wydatków ponoszonych w trakcie realizacji
przedsięwzięć finansowanych ze środków z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz z
funduszy unijnych finansujących Wspólną Politykę Rolną, stanowiących krajowy wkład publiczny w
realizację programu lub projektu. Źródłem finansowania tych wydatków mogą być na przykład środki
pochodzące z budżetu państwa (z wyłączeniem środków otrzymanych z tytułu pożyczki na
prefinansowanie) bądź środki własne jednostek sektora finansów publicznych).
Zgodnie z sprawozdaniem RB- 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych za okres od początku
roku do dnia 31 grudnia 2005 roku wykonanie wydatków w rozdziale 80195 w paragrafach
oznaczonych cyfrą „8” wynosiło 42.249 zł (§ 4178 – 8.741 zł, § 4218 – 24.008 zł, § 4308 – 9.500 zł),
w paragrafach oznaczonych cyfrą „9” 4.676 zł (§ 4219 – 4.000, § 4309 – 676 zł).
Na dzień 31 grudnia 2005 roku pozostało do wykorzystania 21.008 zł środków pochodzących z dotacji
z EFS.
2006 rok
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 9/2006 z dnia 10 marca 2006 roku w sprawie układu
wykonawczego budżetu gminy Ujazd na 2006 rok planowane dochody w rozdziale 80195 § 2708
wynosiły 274.035 zł, zaś planowane wydatki w paragrafach oznaczonych cyfrą „8” wynosiły 274.035 zł
(§ 4178 – 121.826 zł, § 4218 – 16.785 zł, § 4308 – 135.424 zł), cyfrą „9” 11.311 zł (§ 4309).
W dniu 21 września 2006 rok uchwałą Rady Gminy nr XXXVIII/383/06 zmniejszono dochody własne
o kwotę 21.007,72 zł a zwiększono jednocześnie przychody w § 957 – wolne środki.
Kontrolujące ustaliły, że przedmiotowa dotacja powinna być ujęta w dochodach jednostki
w 2005 oraz w 2006 roku w § 270 ze symbolem „8” i „9”, co wynikało z zapisów aneksu do umowy
z WUP w Łodzi, które określały źródła finansowania przekazywanych środków jako pochodzących
z EFS oraz budżetu państwa. Kwota dotacji z budżetu państwa powinna być ujęta w § 2709. Symbol
„9” oznacza współfinansowanie programów i projektów realizowanych ze środków z funduszy
strukturalnych, Funduszu Spójności oraz z funduszy unijnych finansujących Wspólną Politykę Rolną.
Symbol ten stosuje się dla oznaczenia dochodów, których źródłem są między innymi środki z budżetu
państwa lub inne, przekazane jednostkom sektora finansów publicznych jako współfinansowanie
programów wykazanych w załączniku do ustawy budżetowej.
Jednostka zastosowała prawidłową klasyfikację przy realizacji w okresie późniejszym Projektu p.n.
„Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez
podnoszenie kwalifikacji językowych”.
Na konto jednostki środki wpłynęły:
−
w dniu 20 grudnia 2005 roku w wysokości 63.256,85 zł,
−
w dniu 12 lipca 2006 roku w wysokości 252,427,40 zł.
Łącznie 315.684,25 zł
Wnioski o płatność pośrednią złożono do Instytucji Wdrażającej (WUP w Łodzi) w dniu:
−
w dniu 14 grudnia 2005 roku, z którego wynikało, że kwota wnioskowana wynosiła 63.256,85 zł,
kwota otrzymanych płatności w ramach projektu oraz kwota wydatków kwalifikowanych objętych
wnioskiem wynosiła 0 zł;
−
31 marca 2006 roku, z którego wynikało, że kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem
wynosiła 95.321,57 zł, wnioskowana kwota 122.924,75 zł, kwota otrzymanej płatności w ramach
projektu 63.256,85 zł.
−
14 czerwca 2006 roku (poprawiony wniosek), z którego wynikało, że kwota wydatków
kwalifikowanych wynosiła 67.032,45 zł, wnioskowana kwota 252.427,40 zł, kwota otrzymanych
płatności w ramach projektu 63.256,85 zł;
Wniosek o płatność końcową złożono w dniu 25 sierpnia 2006 roku. We wniosku w pkt 23 – zakres
wykonanych prac/zakupów/usług, na które zostały poniesione wydatki objęte wnioskiem podano m.in.
wartość skumulowana wydatków projektu na kwotę 327.601,28 zł, która była niższa od budżetu
projektu o 4.069,06 zł. Zgodnie z aneksem do umowy z dnia 25 kwietnia 2006 roku całkowite wydatki
kwalifikowane w ramach Projektu wynosiły 331.671,30 zł. W związku z zwrotem na konto WUP
w Łodzi kwoty 4.069,06 zł wysokość faktycznie poniesionych wydatków kwalifikowanych wynosiła
327.602,24 zł. W ogólnej kwocie poniesionych wydatków kwalifikowanych miesiła się kwota
otrzymanych dotacji z budżetu państwa oraz EFS w wysokości 315.684,25 zł oraz wkład własny
w wysokości 15.987,05 zł.
Zgodnie z informacjami uzyskanymi od p. Kobieli jednostka wydatkowała ponadto środki w wysokości
1.611,86 zł (dodatkowo 1.610,58 zł na materiały administracyjno-biurowe - wykonanie okładek
dyplomów oraz 1,28 zł dodatkowo na zorganizowanie przerw kawowych), które nie stanowiły
wydatków kwalifikowanych.
Łączna wysokość poniesionych wydatków na zorganizowanie przedmiotowego szkolenia wynosiła
329.213,10 zł, z tego wkład własny Gminy w kwocie 17.981,91 zł (wydatki kwalifikowane
i niekwalifikowane) oraz dotacje ze środków unijnych w kwocie 315.684,25 zł.
Zgodnie ze „Sprawozdaniem końcowym z realizacji projektu współfinansowanego
z Europejskiego Funduszu Społecznego” (wersja poprawiona) złożonym do WUP w Łodzi w dniu 18
grudnia 2006 roku z rozliczenia końcowego i wniosku o płatność wynikało, że nie wydatkowano
z budżetu projektu kwoty 4.069,06 zł, tj. z tytułu wynagrodzenia kierownika 12,64 zł, wynagrodzenia
prowadzącego sekretariat 4,87 zł, kosztów opieki na nad osobami zależnymi 2.855 zł, kosztów
dojazdu uczestników na szkolenia - 1.196 zł, kosztów materiałów szkoleniowych 0,55 zł. Kwota
4.052,03 zł została zwrócona na konto WUP w dniu 31 lipca 2006 roku oraz kwota 17,03 zł w dniu 9
października 2006 roku. Łącznie przelano na konto Instytucji Wdrażającej kwotę 4.069,06 zł.
Ewidencja księgowa
Dla potrzeb rozliczeń projektu Gmina Ujazd otworzyła w Powiatowym Banku Spółdzielczym
w Tomaszowie Mazowieckim oddział w Ujeździe rachunek pomocniczy o numerze 83 89850004 0060
0600 0101 0053.
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 4/05 z dnia 21 stycznia 2005 roku zatwierdzono
i wprowadzono do użytku wewnętrznego przepisy wewnętrzne regulujące gospodarkę finansową
Gminy Ujazd. Zmiany obejmujące wprowadzenie jednolitego zakładowego planu kont dla budżetu
oraz dla Urzędu Gminy Ujazd wprowadzono w drodze zarządzenia Wójta Gminy nr 52/05 z dnia 31
grudnia 2005 roku.
Zgodnie z wykazem kont księgowych prowadzonych dla Projektu „Edukacja informatyczna szansą
współczesnego rolnika na podjęcie dodatkowej działalności zbliżonej do rolnictwa” w jednostce
ewidencja księgowa prowadzona była na kontach:
Budżet Gminy
−
137 – rachunki środków funduszy pomocowych;
−
228 – rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych;
−
907 – dochody z funduszy pomocowych;
−
908- wydatki z funduszy pomocowych;
−
967 – fundusze pomocowe.
Urząd Gminy
−
013-1 – pozostałe środki trwałe dla EFS 2.1;
−
137 – rachunki środków funduszy pomocowych EFS 2.1;
−
140- inne środki pieniężne EFS 2.1;
−
228 – rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych EFS 2.1;
−
229-1 – pozostałe rozrachunki publiczno-prawne z tytułu ZUS EFS 2.1;
−
225 - rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od pracowników EFS 2.1;
−
400 -3 – koszty według rodzajów dla EFS 2.1;
−
800- fundusz jednostki;
−
860 – wynik finansowy;
−
997 – zaangażowanie środków funduszy pomocowych EFS 2.1.
Ponadto zgodnie z ewidencją księgową w jednostce da umorzeń środków trwałych zakupionych
z EFS prowadzono konto 072 -1 – „umorzenie EFS”, dla rozrachunków z dostawcami i odbiorcami
wynikających z rozliczeń środkami EFS prowadzono konto 201-1-1.
Informacje dodatkowe
Wydział Kontroli Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Łodzi przeprowadził następujące kontrole Projektu
„Edukacja informatyczna szansą współczesnego rolnika na podjecie dodatkowej działalności zbliżonej
do rolnictwa”:
−
w dniach od 18 maja do 2 czerwca 2006 roku;
−
w dniach od 12 października do 27 października 2006 roku.
W wyniku czynności kontrolnych dokonanych na etapie realizacji projektu organ kontrolny wystosował
8 zaleceń pokontrolnych.
W wyniku czynności kontrolnych dokonanych po zakończeniu projektu stwierdzono, że jednostka
usnęła wcześniej wskazane nieprawidłowości a projekt był realizowany zgodnie z umową i wnioskiem
o dofinansowanie projektu. Na podstawie próby dokumentów księgowych organ kontroli stwierdził
kwalifikowalność wydatków.
Projekt „Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez
podnoszenie kwalifikacji językowych”
Wniosek „Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy
Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji językowych” wraz z załącznikami o dofinansowanie ze
środków Europejskiego Funduszu Społecznego realizacji projektu w ramach Zintegrowanego
Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego, Priorytet II – Rozwój zasobów ludzkich, Działanie
2.1 „Rozwój umiejętności powiązany z potrzebami regionalnego rynku pracy i możliwości kształcenia
ustawicznego” został złożony przez Wójta Gminy Ujazd w dniu 28 lutego 2006 roku w Wojewódzkim
Urzędzie Pracy w Łodzi jako instytucji wdrażającej projekt.
Uzupełnienie wniosku o dofinansowanie, na skutek pisma Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Łodzi
z dnia 13 marca 2006 roku w sprawie stwierdzenia braków formalnych i konieczności ich uzupełnienia,
zostało złożone w Instytucji Wdrażającej w dniu 21 marca 2006 roku.
Zgodnie ze złożonym wnioskiem wystąpiono o dofinansowanie w kwocie 488 613,25 zł . Pismem nr
EFS-Z-0724-2.1-233/2006 z dnia 15 maja 2006 roku p.Katarzyna Pakos Wicedyrektor Wojewódzkiego
Urzędu Pracy w Łodzi poinformowała, że wniosek uzyskał pozytywną ocenę Komisji Oceny Projektów
(70,5 pkt) i został rekomendowany do dofinansowania. Po przeprowadzeniu szczegółowej weryfikacji
budżetu projektu Komisja Oceny Projektów przyznała niższą niż wnioskowana kwotę dofinansowania,
a mianowicie 423 593,25 zł. Do pisma załączono informację zawierającą zestawienie zawyżonych,
niekwalifikowanych oraz nieuzasadnionych wydatków wraz z wyjaśnieniem Komisji. Na skutek ww.
pisma Gmina Ujazd podjęła decyzję o rozpoczęciu negocjacji w sprawie uznania wnioskowanych
wydatków, o czym poinformowała Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi w piśmie z dnia 23 maja 2006
roku. Komisja Oceny Projektów na podstawie analizy przedstawionych argumentów w odniesieniu do
3 negocjowanych kwot postanowiła zaakceptować 2 wydatki we wnioskowanej kwocie, natomiast
w stosunku do jednego z wydatków podtrzymała poprzednią decyzję. Po uwzględnieniu zmian
będących wynikiem negocjacji, zgodnie z pismem WUP z dnia 31 maja 2006 roku Komisja Oceny
Projektów podjęła decyzję o rekomendowaniu kwoty dofinansowania projektu w wysokości 460 293,25
zł. W związku z ww. pismem w dniu 6 czerwca 2006 roku Wójt Gminy Ujazd złożył w instytucji
wdrażającej harmonogram rzeczowo – finansowy realizacji projektu, uwzględniający nakłady
ponoszone w poszczególnych miesiącach na łączną kwotę 460 293,25 zł . W tym samym dniu tj. 6
czerwca 2006 roku został złożony wniosek o dofinansowanie projektu ze środków Europejskiego
Funduszu Społecznego. Do protokołu kontroli załączono wniosek o dofinansowanie projektu w części
dotyczącej planowanych wydatków w tym: wydatków projektu, źródeł finansowania projektu
i harmonogramu wydatków kwalifikowanych projektu oraz harmonogram rzeczowo – finansowy
realizacji Projektu. Wniosek o dofinansowanie projektu z dnia 6 czerwca 2006 roku oraz harmonogram
rzeczowo – finansowy realizacji projektu stanowią załącznik nr 13 protokołu.
Zgodnie z przedmiotowym wnioskiem okres realizacji projektu ustalono od 1 czerwca 2006 roku do 31
lipca 2007 roku. W ramach realizacji projektu założono przeprowadzenie warsztatów
psychologicznych, doradztwa zawodowego oraz szkoleń z wybranego języka obcego (j.angielski,
j.niemiecki – na różnym poziomie zaawansowania) dla 90 dorosłych osób pracujących, zgłaszających
z własnej inicjatywy chęć podwyższenia lub dostosowania kwalifikacji zawodowych do potrzeb rynku
pracy (poza godzinami pracy), posiadających wykształcenie co najmniej gimnazjalne, pracujących na
terenie gminy wiejskiej Ujazd, zamieszkałych na terenie Powiatu Tomaszowskiego. W okresie
szkolenia przewidziano 180 godz. języka dla każdej z sześciu 15-osobowych grup w podziale na trzy
trymestry po 60 godz., zakończonych ustnym i pisemnym egzaminem wewnętrznym. Miejsce
prowadzenia zajęć – 2 nowo wyposażone laboratoria językowe zlokalizowane w 2 szkołach (Ujazd
i Osiedle Niewiadów).
We wniosku o dofinansowanie w punkcie dotyczącym zarządzania projektem wskazano, że realizację
całości projektu będzie nadzorował kierownik projektu Wójt Gminy Ujazd Włodzimierz Goździk, który
odpowiedzialny będzie za nadzór nad organizowaniem całości działań, zarządzanie merytoryczne
i nadzór nad zarządzaniem finansowym, przygotowanie sprawozdań, nadzór nad udzielaniem
zamówień publicznych, kontrolę jakości działań, kontakty z instytucją wdrażającą, kontrolę faktur
i płatności oraz nadzór nad pracą pozostałych osób. Jako koordynatora ds. szkoleń odpowiedzialnego
za techniczną i merytoryczną organizację szkoleń, kontakty z trenerami i lektorami, nadzór ich prac,
kontakty z instytucją szkoleniową i kontrolę realizowanego zlecenia, organizację i przebieg
monitoringu wskazano p.Jakuba Rafalskiego. Jako koordynatora ds. promocji i reklamy wskazano
p.Katarzynę Rutkowską – Bernacką odpowiedzialną za kontrolę i koordynację procesu rekrutacji,
promocję projektu i upowszechnianie jego rezultatów, organizowanie spotkania informacyjnego
i kończącego projekt, nadzór nad przeprowadzeniem testu językowego, psychologicznego oraz nad
podziałem na grupy. Zgodnie z wnioskiem koordynatorzy sprawują funkcję nadzorczą w stosunku do
innych osób (np. trenerzy, lektorzy, obsługa sekretariatu), odpowiadają zaś bezpośrednio przed
kierownikiem projektu. Bez podania konkretnych imion i nazwisk w strukturze zarządzania projektem
wymieniono również osobę prowadzącą sekretariat – odpowiedzialną za przepływ informacji
i prowadzenie dokumentacji projektu oraz księgową – odpowiedzialną za obsługę księgową projektu.
We wniosku o dofinansowanie zapisano, że prowadzenie kursów językowych zostanie zlecone
instytucji szkoleniowej wybranej zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych. Zakresem zadań
wykonawcy objęte będzie przeprowadzenie kursów, egzaminów końcowych oraz wydanie certyfikatów
i zaświadczeń MEN dla osób, które ukończą szkolenie. Wyposażenie laboratoriów językowych
zakupione zostanie z zastosowaniem zapytania o cenę jako trybu zamówienia publicznego. Część
działań, takich jak druk plakatów promocyjnych, ulotek, ogłoszenia prasowe, naklejki na sprzęt
zostanie zlecona wykonawcom.
Zgodnie z punktem 6 wniosku o dofinansowanie planowane wydatki kwalifikowane projektu to
460 293,25 zł, w tym w roku 2006 – 226 270,69 zł , w roku 2007 – 234 022,56 zł . Źródła finansowania
projektu (wydatków kwalifikowalnych projektu) to środki publiczne, w tym 345 219,93 zł wkład
wspólnotowy (Europejski Fundusz Społeczny) – 75% i 115 073,32 zł krajowy wkład publiczny (budżet
państwa – dysponent) – 25%.
W dniu 23 czerwca 2006 roku pomiędzy Wojewódzkim Urzędem Pracy w Łodzi reprezentowanym
przez Mirosława Kwiatkowskiego Dyrektora Urzędu a Gminą Ujazd reprezentowaną przez
Włodzimierza Goździka Wójta Gminy Ujazd przy kontrasygnacie Elżbiety Szklarek Skarbnika Gminy
została zawarta umowa nr Z/2.10/II/2.1/32/06/U/16/06 o dofinansowanie projektu „Poprawa pozycji na
rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji
językowych” nr Z/2.10/II/2.1/32/06 w ramach Priorytetu 2 – Wzmacnianie rozwoju zasobów ludzkich
w regionach (z wyłączeniem Działania 2.5 – Promocja Przedsiębiorczości). Zgodnie z § 2 ww. umowy
instytucja wdrażająca przyznaje beneficjentowi na realizację projektu dofinansowanie w formie dotacji
w kwocie nie większej niż 460 293,25 zł , z tego:
- kwota dofinansowania z Europejskiego Funduszu Społecznego 345 219,93 zł ,
- kwota dofinansowania z budżetu państwa 115 073,32 zł.
Całkowita wartość projektu wynosi 460 293,25 zł. Całkowite wydatki kwalifikowalne w ramach projektu
wynoszą 460 293,25 zł .
W umowie zapisano, że projekt będzie realizowany zgodnie z harmonogramem rzeczowo –
finansowym realizacji projektu uzgodnionym z instytucją wdrażającą. Zgodnie z § 5 umowy
dofinansowanie jest przekazywane transzami na podstawie złożonego przez beneficjenta wniosku
o płatność. Pierwszy wniosek o płatność składany jest po podpisaniu niniejszej umowy, natomiast
kolejne – nie częściej niż raz w miesiącu, zgodnie z harmonogramem.
Umowa nr Z/2.10/II/2.1/32/06 z dnia 23 czerwca 2006 roku stanowi załącznik nr 14 protokołu kontroli.
Pismem z dnia 11 lipca 2006 roku Włodzimierz Goździk Wójt Gminy wystąpił do Wojewódzkiego
Urzędu Pracy w Łodzi z prośbą o dokonanie zmian we wniosku od dofinansowanie projektu
polegających na:
- zwiększeniu zakresu podwykonawstwa na usługi szkoleniowe i doradcze,
- zmianie trybu udzielenia zamówienia publicznego z pierwotnie proponowanego trybu przetargu
nieograniczonego na tryb z wolnej ręki,
- zmianie koordynatora ds. szkoleń z osoby p.Jakuba Rafalskiego na p.Michała Rafalskiego.
Pismem z dnia 20 lipca 2006 roku p.Katarzyna Pakos Wicedyrektor WUP w Łodzi poinformowała, że
nie ma przeciwwskazań do wprowadzenia ww. zmian.
Pismem z dnia 28 sierpnia 2006 roku Wójt Gminy wystąpił do WUP w Łodzi z prośbą
o dokonanie zmiany we wniosku o dofinansowanie polegającej na zmianie kierownika projektu.
Z przedmiotowego pisma wynika, że „Pan Włodzimierz Goździk, pełniący dotychczas ww. funkcję,
z powodów zdrowotnych, jest zmuszony zrezygnować z wypełniania obowiązków kierownika”.
Obowiązki kierownika projektu planuje się powierzyć Katarzynie Rutkowskiej – Bernackiej, pełniącej
dotychczas funkcję koordynatora ds. promocji i rekrutacji, natomiast obowiązki koordynatora ds.
promocji i rekrutacji pełnić będzie Elżbieta Szklarek Skarbnik Gminy. W odpowiedzi na powyższe
pismo Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi w piśmie z dnia 20 września 2006 roku poinformował, że nie
widzi przeciwwskazań dla zmian na ww. stanowiskach.
Pismem z dnia 11 września 2006 roku Wójt Gminy wystąpił do WUP w Łodzi z prośbą
o wyrażenie zgody na dokonanie zmiany wniosku o dofinansowanie projektu polegającej na zmianie
sposobu zatrudnienia dla osób sprawujących opiekę nad osobami zależnymi oraz prowadzących
obsługę sekretariatu. Osoby te będą zatrudnione na podstawie umów zlecenia i umów o pracę (we
wniosku przewidziano tylko formę umowy zlecenia).
W dniu 29 września 2006 Wójt Gminy wystąpił do Instytucji Wdrażającej o dokonanie kolejnych zmian
we wniosku o dofinansowanie projektu załączając arkusz zmian oraz harmonogram rzeczowo –
finansowy po zmianach. Z załączonych dokumentów wynika, że wydatki kwalifikowane uległy
zmniejszeniu o kwotę 332,80 zł, w związku z czym koszty kwalifikowane ogółem stanowią
459 960,45 zł .
W dniu 17 listopada 2006 roku pomiędzy Wojewódzkim Urzędem Pracy w Łodzi a Gminą Ujazd został
zawarty aneks nr 01/06 do umowy Z/2.10/II/2.1/32/06/U/16/06 o dofinansowanie projektu „Poprawa
pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie
kwalifikacji językowych” zawartej w dniu 23 czerwca 2006 roku. Zmiany wprowadzone przedmiotowym
aneksem polegały na dodaniu w § 5 umowy ustępu 18 dotyczącego usprawnienia procesu
wnioskowania o płatność.
Aneks nr 01/06 z dnia 17 listopada 2006 roku stanowi załącznik nr 15 protokołu kontroli.
Pismem z dnia 28 listopada 2006 roku Włodzimierz Goździk Wójt Gminy Ujazd przekazał do WUP
w Łodzi wniosek aplikacyjny dotyczący projektu objętego kontrolą, w którym uwzględniono wyżej
opisane zmiany. Zgodnie z pieczęcią na przedmiotowym piśmie wniosek aplikacyjny został złożony
w WUP w dniu 29 listopada 2006 roku. Z punktu 6 wniosku – planowane wydatki – wynika, że
wnioskowana kwota dofinansowania stanowi 459 960,45 zł, w tym wkład wspólnotowy (Europejski
Fundusz Społeczny) w kwocie 344 970,33 zł i budżet państwa 114 990,12 zł. Zgodnie
z harmonogramem wydatków kwalifikowanych projektu w roku 2006 przewidziano do sfinansowania
wydatki w kwocie 170 711,30 zł (w tym 128 033,47 zł środki z EFS i 42 677,83 zł środki z budżetu
państwa), w roku 2007 przewidziano do sfinansowania wydatki w kwocie 289 249,15 zł (w tym
216 936,86 zł środki z EFS i 72 312,29 zł środki z budżetu państwa). Do wniosku aplikacyjnego
załączony został harmonogram rzeczowo – finansowy projektu. Wniosek aplikacyjny złożony w dniu
29 listopada 2006 roku oraz harmonogram rzeczowo – finansowy stanowią załącznik nr 16 protokołu.
Kontroli poddano prawidłowość udzielenia zamówień publicznych na zakup 2 zestawów
dydaktycznych do nauki języków obcych wraz z dostawą i montażem, zakup usługi
szkoleniowej oraz sprawowanie opieki nad osobami zależnymi.
Zamówienie publiczne na zakup 2 zestawów dydaktycznych do nauki języków obcych wraz
z dostawą i montażem prowadzone w trybie zapytania o cenę
Specyfikacja istotnych warunków zamówienia na zakup 2 zestawów dydaktycznych do nauki języków
obcych została zatwierdzona przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy Ujazd w dniu 28 lipca 2006
roku. Dla postępowania przyjęto tryb zapytania o cenę. Zgodnie ze specyfikacją przedmiotem
zamówienia był zakup 2 zestawów dydaktycznych do nauki języków obcych składających się ze
słuchawek i mikrofonów oraz oprzyrządowania stanowiącego system komunikacyjny nauczyciela
z uczniami. W specyfikacji określone zostały podstawowe funkcje zestawu dydaktycznego oraz dane
techniczne, zgodnie z którymi zamówienie obejmowało: pulpit w ilości 1 szt./zestaw, słuchawki
z mikrofonami w ilości 20 szt./zestaw, magnetofon kasetonowy w ilości 1 szt./zestaw oraz biurka
uczniowskie 2 osobowe w ilości 16 sztuk. Wymagany termin realizacji zamówienia ustalono na dzień
25 sierpnia 2006 roku. W punkcie IV specyfikacji opisano warunki udziału w postępowaniu, natomiast
w punkcie V specyfikacji zawarto informację o oświadczeniach i dokumentach, jakie mają dostarczyć
wykonawcy w celu potwierdzenia spełnienia warunków udziału w postępowaniu. Warunki udziału
w postępowaniu oraz dokumenty na ich potwierdzenie wymagane przez zamawiającego zostały
określone zgodnie z art. 25 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz.U. nr 19, poz. 177 z późn. zm.)
oraz z przepisami rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 19 maja 2006 roku w sprawie
rodzajów dokumentów, jakim może żądać zamawiający od wykonawcy, oraz form, w jakich
dokumenty te mogą być składane (Dz.U. nr 87, poz. 605 z późn. zm.).
Termin składania ofert wyznaczono na 16 sierpnia 2006 roku do godz. 13.00, a otwarcie ofert na dzień
16 sierpnia 2006 roku o godz. 13.15 w siedzibie zamawiającego w pokoju nr 16. Termin związania
ofertą ustalono na 30 dni od upływu terminu składania ofert. Zamawiający nie wymagał wniesienia
wadium, natomiast zobowiązał wykonawcę do wniesienia zabezpieczenia należytego wykonania
umowy. W formularzu ofertowym stanowiącym załącznik nr 1 do siwz w punkcie 6 zawarto
zapis: „w przypadku wybrania naszej oferty, przed podpisaniem umowy, złożymy
zabezpieczenie należytego wykonania umowy w formie ……… zgodnie z warunkami ustalonymi
w projekcie umowy”, podczas gdy w projekcie umowy załączonym do specyfikacji brak ustaleń
w zakresie zabezpieczenia należytego wykonania umowy.
Załączniki do specyfikacji istotnych warunków zamówienia stanowią: formularz ofert, oświadczenie
w trybie art. 22 i art. 24 ustawy Prawo zamówień publicznych oraz projekt umowy. Zgodnie ze
wzorem umowy stanowiącym załącznik do specyfikacji przedmiotem umowy jest „zakup 2
zestawów dydaktycznych do nauki języków obcych wraz z dostawą i montażem”, natomiast
w specyfikacji wskazano, że przedmiotem zamówienia jest „zakup 2 zestawów dydaktycznych
do nauki języków obcych składających się ze słuchawek i mikrofonów oraz oprzyrządowania
stanowiącego system komunikacyjny nauczyciela z uczniami” – nie wymieniono dostawy
i montażu.
W dniu 28 lipca 2006 roku Włodzimierz Goździk Wójt Gminy Ujazd działając na podstawie art. 69
ustawy Prawo zamówień publicznych skierował zapytanie o cenę do 6 wykonawców, a mianowicie:
1. „INTER-KOMET PC” Michalski, Majchrzak, Jencz S.J. z Łodzi (data doręczenia 31 lipca 2006 roku),
2. P.P.H.U J&K S.C. Zofia i Jacek Koszela z Kożuchowa (data doręczenia 3 sierpnia 2006 roku),
3. QUATRON Sp. z o.o. z Wrocławia (data doręczenia 10 sierpnia 2006 roku),
4. ROMEX Roman Figura z Łodzi (data doręczenia 14 sierpnia 2006 roku),
5. Systemy multimedialne z Wrocławia (data doręczenia 7 sierpnia 2006 roku),
6. PRO AUDIO-AVT Sp. z o.o. z Wrocławia (data doręczenia 10 sierpnia 2006 roku).
W odpowiedzi na wysłane zapytanie o ocenę oferty na zadanie: zakup 2 zestawów dydaktycznych do
nauki języków obcych wraz z dostawą i montażem złożyło 3 wykonawców:
1. Systemy multimedialne z Wrocławia (oferta wpłynęła do Urzędu Gminy w dniu 16 sierpnia 2006
roku godz. 12.02) – zaoferowana cena 32 760 zł netto, 39 967,20 zł brutto,
2. QUATRON Sp. z o.o. z Wrocławia (oferta wpłynęła do Urzędu Gminy w dniu 16 sierpnia 2006 roku
godz. 12.04) – zaoferowana cena 35 060 zł netto, 42 773,20 zł brutto,
3. PRO AUDIO-AVT Sp. z o.o. z Wrocławia (oferta wpłynęła do Urzędu Gminy w dniu 16 sierpnia
2006 roku godz. 12.56) – zaoferowana cena 36 500 zł netto, 44 530 zł brutto.
Kontrola złożonych ofert wykazała, że oferenci nr 1 i 3 złożyli ofertę zgodnie ze specyfikacją istotnych
warunków zamówienia i przedłożyli wymagane oświadczenia i dokumenty potwierdzające spełnienie
warunków udziału w postępowaniu. Oferta nr 2 nie spełnia wymogów określonych w siwz:
- oferent nie przedłożył aktualnego odpisu z właściwego rejestru lub aktualnego zaświadczenia
o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej, wystawionych nie wcześniej niż 6 miesięcy przed
upływem terminu składania ofert (oferent załączył odpis z rejestru przedsiębiorców z Krajowego
Rejestru Sądowego według stanu na dzień 14 lutego 2006 roku, podczas gdy termin składania ofert
upływał z dniem 16 sierpnia 2006 roku),
- oferent nie przedłożył aktualnej informacji z Krajowego Rejestru Karnego w zakresie określonym
w art. 24 ust. 1 pkt 4-8 i pkt 9 ustawy Prawo zamówień publicznych,
- oferent nie przedłożył aktualnego zaświadczenia właściwego urzędu skarbowego, że nie zalega
z opłacaniem podatków lub, że uzyskał przewidziane prawem zwolnienie oraz aktualnego
zaświadczenia z właściwego oddziału zakładu ubezpieczeń społecznych, że nie zalega z opłacaniem
składek lub, że uzyskał przewidziane prawem zwolnienie, wystawione nie wcześniej niż 3 miesiące
przed upływem terminu składania ofert (oferent załączył dokumenty, o których mowa według stanu na
dzień odpowiednio 8 listopada 2004 roku i 30 listopada 2004 roku).
Pismem nr RI.3414/2/2006/8 z dnia 17 sierpnia 2006 roku Wójt Gminy Ujazd zawiadomił oferenta nr 2,
iż na podstawie art. 89 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych odrzucił złożoną przez niego
ofertę. Zgodnie z przedmiotowym pismem powodem odrzucenia ww. oferty było niezłożenie informacji
z Krajowego Rejestru Karnego w zakresie określonym w art. 24 ust. 1 pkt 4-8 i pkt 9 ww. ustawy oraz
aktualnych zaświadczeń z właściwego organu podatkowego i ZUS. Jednocześnie pouczono
wykonawcę o prawie wniesienia protestu w terminie i formie określonych w art. 180 przywołanej
ustawy.
Pismem nr RI.3414/2/2006/7 z dnia 17 sierpnia 2006 roku Wójt Gminy powiadomił wszystkich 3
wykonawców, którzy złożyli oferty o wyniku postępowania. Zgodnie z przedmiotowym
powiadomieniem najkorzystniejszą ofertę złożyła firma: Systemy multimedialne z Wrocławia na kwotę
brutto 39 967,20 zł . W powiadomieniu zawarto również informację na temat odrzuconych ofert wraz
z uzasadnieniem oraz pouczenie o środkach ochrony prawnej.
Przedłożone do kontroli: protokół postępowania o udzielenie zamówienia sporządzony na
druku ZP-2 oraz załączniki do protokołu: informacja o spełnieniu warunków wymaganych od
dostawców uczestniczących w postępowaniu o udzielenie zamówienia (druk ZP-17), wykaz
ofert odrzuconych (druk ZP-19), streszczenie oceny i porównania złożonych ofert (druk ZP-21)
oraz oświadczenia kierownika zamawiającego Włodzimierza Goździka i pracownika
zamawiającego, któremu kierownik powierzył wykonanie zastrzeżonych dla siebie czynności /
członka komisji przetargowej Ryszarda Kobiela w sprawie braku okoliczności skutkujących
wyłączeniem z postępowania (druk ZP-11) nie zostały podpisane. Protokół postępowania
o udzielenie zamówienia na zakup 2 zestawów dydaktycznych do nauki języków obcych wraz
z załącznikami stanowi załącznik nr 17 protokołu kontroli.
Zgodnie protokołem postępowania wartość zamówienia ustalona została na kwotę 32 000 zł , co
stanowi równowartość 7 617,42 euro (przeliczenia dokonano na podstawie rozporządzenia Prezesa
Rady Ministrów z dnia 20 marca 2006 roku w sprawie średniego kursu złotego
w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczenia wartości zamówień publicznych (Dz.U. nr
46, poz. 331) obowiązującego do dnia 25 maja 2006 roku). Ustalenia wartości zamówienia dokonał
w dniu 22 maja 2006 roku Ryszard Kobiela na podstawie rozpoznania rynku firm handlujących
sprzętem dydaktycznym dla szkół. Z protokołu wynika, że bezpośrednio przed otwarciem ofert
zamawiający podał kwotę jaką zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia w wysokości
40 000 zł . Wybrano ofertę firmy: Systemy multimedialne z Wrocławia, która zaoferowała
najkorzystniejszą cenę.
W informacji o spełnieniu warunków wymaganych od dostawców uczestniczących
w postępowaniu o udzielenie zamówienia (druk ZP-17) w punkcie dotyczącym przedłożenia
aktualnego odpisu z właściwego rejestru w odniesieniu do wszystkich 3 oferentów zapisano,
że spełniają przedmiotowy warunek, podczas gdy z ustaleń kontroli wynika, że oferent nr 2 nie
przedłożył aktualnego odpisu z właściwego rejestru lub aktualnego zaświadczenia o wpisie do
ewidencji działalności gospodarczej, wystawionych nie wcześniej niż 6 miesięcy przed
upływem terminu składania ofert, co opisano wyżej.
W dniu 25 sierpnia 2006 roku została zawarta umowa nr 67/2006 pomiędzy Gminą Ujazd
reprezentowaną przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy a firmą Systemy multimedialne
z Wrocławia reprezentowaną przez Beatę Szczygielską Dyrektora. Przedmiotem umowy jest zakup 2
zestawów dydaktycznych do nauki języków obcych składających się ze słuchawek i mikrofonów oraz
oprzyrządowania stanowiącego system komunikacyjny nauczyciela z uczniami. Za wykonanie umowy
strony ustaliły wynagrodzenie w kwocie 39 967,20 zł brutto , zgodnie z ofertą złożoną przez
wykonawcę. W § 3 ust. 4 umowy ustalono, że należność zostanie wypłacona przelewem w terminie 14
dni od dnia otrzymania faktury wystawionej przez wykonawcę.
Podczas kontroli przedłożono protokoły odbioru technicznego przesłane przez firmę Systemy
multimedialne z Wrocławia. Z przedmiotowych protokołów wynika, że jeden z zestawów
dydaktycznych został zamontowany w Szkole Podstawowej w Ujeździe w dniu 21 sierpnia 2006
roku, a drugi w szkole w Niewiadowie w dniu 22 sierpnia 2006 roku tj. przed datą zawarcia
umowy w sprawie udzielenia zamówienia publicznego. Jeden z protokołów został podpisany
przez Dyrektora Szkoły Podstawowej w Ujeździe (na protokole widnieje nieczytelny podpis –
zgodnie z wyjaśnieniami udzielonymi przez Ryszarda Kobiela jest to podpis dyrektora ww.
szkoły), natomiast drugi przez Dyrektora Gimnazjum w Niewiadowie. Protokoły odbioru
technicznego z dnia 21 i 22 sierpnia 2006 roku stanowią załącznik nr 18 protokołu kontroli.
Ponadto do kontroli przedłożono protokoły przekazania sprzętu z dnia 28 sierpnia 2006 roku
podpisane ze strony przekazującego przez Beatę Szczygielską Dyrektora firmy Systemy
multimedialne z Wrocławia i ze strony odbierającego przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy.
Według ww. protokołów przedmiotem przekazania były: zestawy dydaktyczne do nauki języków
obcych wraz z dostawą i montażem w pracowni Szkoły Podstawowej w Ujeździe i w pracowni Szkoły
Podstawowej w Osiedlu Niewiadów. Z przedmiotowych protokołów wynika, że przedmiot przekazania
jest fabrycznie nowy, posiada niezbędne wyposażenie wraz z oprogramowaniem oraz został
sprawdzony pod względem poprawności działania.
Faktura Vat nr 0069/06/FVS na kwotę 39 967,20 zł została wystawiona przez firmę Systemy
multimedialne z Wrocławia w dniu 28 sierpnia 2006 roku. Zgodnie z opisem przedmiotowej faktury
została ona sprawdzona pod względem rachunkowym i formalnym przez Skarbnika Gminy oraz
sprawdzona pod względem merytorycznym i zatwierdzona do wypłaty przez Wójta Gminy. Zgodnie
z wydrukiem z rachunku bankowego Gminy Ujazd za okres od 6 lipca do 26 października 2006 roku
przelewu kwoty 39 967,20 zł na rachunek firmy: Systemy multimedialne dokonano w dniu 29 sierpnia
2006 roku.
Ww. faktura została drugostronnie opatrzona następującą pieczęcią: „Dostawę zrealizowano /
usługę wykonano – zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych na podstawie art. 4 pkt 8”,
zgodnie z którym ustawy nie stosuje się zamówień i konkursów, których wartość nie
przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty 6.000 euro. Według protokołu
postępowania wartość zamówienia stanowiła 7 617,42 euro, a postępowanie objęte kontrolą
prowadzone było w trybie zapytania o cenę na podstawie art. 69 – 73 cytowanej ustawy.
Zamówienie publiczne na zakup usługi szkoleniowej prowadzone w trybie „z wolnej ręki”
Zarządzeniem nr 30/2006 z dnia 2 sierpnia 2006 roku Wójt Gminy Ujazd powołał komisję przetargową
do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na m.in.
zakup usługi szkoleniowej z języka angielskiego, języka niemieckiego, warsztatów psychologicznych,
doradztwa zawodowego oraz przeprowadzenia i opracowania wyników testu kwalifikacyjnego z języka
angielskiego i niemieckiego oraz dwóch testów psychologicznych oraz dokonania oceny złożonych
ofert i wyboru najkorzystniejszej oferty.
W skład komisji przetargowej zostali powołani: Cecylia Szymańska jako przewodnicząca komisji,
Ryszard Kobiela oraz Mariusz Kotkowski. W załączniku do niniejszego zarządzenia został ustalony
regulamin pracy komisji przetargowej.
Pismem z dnia 7 sierpnia 2006 roku (data wpływu do Urzędu Gminy 14 sierpnia 2006 roku)
Przedsiębiorstwo Prywatne „ALEKSANDRA” z Łodzi zgłosiła zainteresowanie przeprowadzeniem
szkoleń w ramach realizowanego przez Gminę Ujazd projektu współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Społecznego oraz budżetu państwa w ramach Działania 2.1 Zintegrowanego
Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego. W dniu 23 sierpnia 2006 roku Włodzimierz Goździk
Wójt Gminy Ujazd zaprosił ww. firmę do przystąpienia do rokowań w trybie zamówienia z wolnej ręki
na zadanie „zakup usługi szkoleniowej”. Termin rokowań ustalono na dzień 28 sierpnia 2006 roku
o godz. 10.00 w Urzędzie Gminy w Ujeździe, Plac Kościuszki 6, pokój nr 3. Do zaproszenia zostały
załączone istotne warunki zamówienia, zgodnie z którymi przedmiotem zamówienia jest
zorganizowanie szkolenia z języka angielskiego, języka niemieckiego, warsztatów psychologicznych,
doradztwa zawodowego oraz przeprowadzenie i opracowanie wyników testu kwalifikacyjnego z języka
angielskiego i niemieckiego, a także dwóch testów psychologicznych. Szkoleniem zostanie objęte 90
osób dorosłych zamieszkałych na terenie powiatu tomaszowskiego i pracujących na terenie Gminy
Ujazd (90 Beneficjentów Ostatecznych – BO). Na każdego BO przypada 180 godzin języka obcego
(w wymiarze 2 razy po 3 godziny tygodniowo), warsztaty psychologiczne w wymiarze 7 godzin oraz 1
godzina indywidualna doradztwa zawodowego. Wszystkie materiały dydaktyczne wybiera wykonawca
w porozumieniu z zamawiającym, który ponosi koszty. Wykonawca otrzyma listę BO, aby
przeprowadzić językowy test kwalifikacyjny, celem zakwalifikowania do odpowiedniego poziomu
nauczania. Wykonawca przeprowadzi test z języka angielskiego i niemieckiego kwalifikujący do danej
grupy językowej oraz testy sprawdzające poziom nabywanej wiedzy po zakończeniu każdego
trymestru, a także egzamin końcowy, który oceni podniesienie kwalifikacji BO, osiągnięcie przez nich
praktycznych umiejętności komunikacyjnych, w tym w zakresie terminologii zawodowej, na podstawie
którego uczestnicy otrzymają certyfikaty i zaświadczenia MEN. Termin realizacji zlecenia ustalono od
1 września 2006 roku do 31 lipca 2007 roku. Zajęcia w zakresie właściwego szkolenia rozpocząć się
mają w nieprzekraczalnym terminie do 9 września 2006 roku. W istotnych warunkach zamówienia
szczegółowo opisano m.in. na ile grup mają zostać podzieleni BO, co musi obejmować cena za
jednego uczestnika, oraz gdzie i kiedy będą odbywać się zajęcia. Ponadto w istotnych warunkach
zamówienia wymieniono warunki, jakie musi spełnić wykonawca, aby przystąpić do rokowań oraz
dokumenty, które potwierdzą spełnienie warunków (do istotnych warunków zamówienia został
załączony szczegółowy rozkład zajęć z podziałem na poszczególne grupy językowe). Warunki udziału
w postępowaniu oraz dokumenty na ich potwierdzenie wymagane przez zamawiającego zostały
określone zgodnie z art. 25 ustawy Prawo zamówień publicznych oraz z przepisami rozporządzenia
Prezesa Rady Ministrów z dnia 19 maja 2006 roku w sprawie rodzajów dokumentów, jakim może
żądać zamawiający od wykonawcy, oraz form, w jakich dokumenty te mogą być składane.
W odpowiedzi na zaproszenie przystąpienia do rokowań w trybie zamówienia z wolnej ręki na zakup
usługi szkoleniowej w dniu 28 sierpnia 2006 roku Grażyna Klimczak Prezes Przedsiębiorstwa
Prywatnego „Aleksandra” przekazała dokumenty potwierdzające spełnienie warunków zamówienia.
Jednym z dokumentów jakich zażądał zamawiający od wykonawcy było przedłożenie
aktualnego zaświadczenia o wpisie do rejestru instytucji szkoleniowych prowadzonego przez
wojewódzki urząd pracy. W wyniku kontroli ustalono, że Przedsiębiorstwo „Aleksandra”
przedłożyło zaświadczenie z dnia 29 sierpnia 2005 roku o wpisie do ww. rejestru, zgodnie
z, którym Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi zaświadczył, że w rejestrze instytucji
szkoleniowych w dniu 31 grudnia 2004 roku dokonano wpisu instytucji szkoleniowej:
„Aleksandra” Przedsiębiorstwo Prywatne, Wiedza Wojewódzki Ośrodek Kształcenia
Zawodowego i Języków Obcych Grażyna Klimczak; 91-357 Łódź ul. Ajnenkiela 20.
Z przedłożonego przez ww. zaświadczenia z dnia 18 listopada 2005 roku o wpisie o do
ewidencji placówek niepublicznych oraz zaświadczenia z dnia 16 maja 2006 roku o wpisie do
ewidencji działalności gospodarczej wynika, że adres placówki jest następujący: 90-401 Łódź
ul. Legionów 2. W związku z powyższym należy stwierdzić, że Przedsiębiorstwo „Aleksandra”
nie przedstawiło aktualnego zaświadczenia o wpisie do rejestru instytucji szkoleniowych.
Protokół z rokowań przeprowadzonych w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego do
6 000 euro w dniu 28 sierpnia 2006 roku został podpisany przez przedstawicieli zamawiającego,
biorących udział w negocjacjach: Elżbietę Szklarek – Skarbnik Gminy, Ryszarda Kobielę – Kierownika
Referatu Inwestycji i Mariusza Kotkowskiego – podinspektora oraz przez Grażynę Klimczak Prezesa
Przedsiębiorstwa Prywatnego „Aleksandra” w Łodzi. Protokół z rokowań został zatwierdzony przez
Włodzimierza Goździka Wójta Gminy Ujazd. Na podstawie protokołu, o którym mowa wyżej
stwierdzono, że w negocjacjach nie brała udziału Cecylia Szymańska Sekretarz Gminy powołana
zarządzeniem nr 30/2006 Wójta Gminy Ujazd z dnia 2 sierpnia 2006 roku do pełnienia funkcji
przewodniczącego komisji przetargowej do przygotowania i przeprowadzenia postępowania
o udzielenie zamówienia publicznego na zakup usługi szkoleniowej.
W dniu 28 sierpnia 2006 roku Włodzimierz Goździk jako kierownik zamawiającego, członkowie komisji
przetargowej powołanej zarządzeniem nr 30/2006 Wójta Gminy Ujazd z dnia 2 sierpnia 2006 roku tj.
Cecylia Szymańska, Ryszard Kobiela i Mariusz Kotkowski oraz Elżbieta Szklarek biorąca udział
w negocjacjach złożyli na druku ZP-11 oświadczenie o braku okoliczności skutkujących wyłączeniem
z postępowania.
Zgodnie z protokołem z rokowań za wykonanie umowy ustalono wynagrodzenie w kwocie 159 300 zł
(podatek Vat w wysokości 0,00 zł). Ponadto ustalono, że wynagrodzenie nie podlega waloryzacji.
Należność, o której mowa zostanie wypłacona przelewem na rachunek wykonawcy w terminie 14 dni
od dnia otrzymania faktury wystawionej przez wykonawcę. Strony postanowiły, że płatność nastąpi na
podstawie pięciu faktur wystawionych w następujących terminach na kwoty:
- do dnia 30 września 2006 roku – 6 300 zł ,
- do dnia 31 stycznia 2007 roku – 48 000 zł ,
- do dnia 31 marca 2007 roku – 48 000 zł ,
- do dnia 30 czerwca 2007 roku – 48 000 zł ,
- do dnia 31 lipca 2007 roku – 9 000 zł .
Protokół postępowania o udzielenie zamówienia sporządzony na druku ZP-2 został podpisany przez
Wójta Gminy Ujazd. W punkcie dotyczącym przedmiotu zamówienia wskazano, że wartość
zamówienia ustalona została na kwotę 222 000 zł , co stanowi równowartość 50 604,06 euro
(w dokumentacji przedłożonej do kontroli znajduje się niepodpisana informacja na temat cen
oferowanych przez szkoły językowe na terenie województwa łódzkiego, zgodnie z którą koszt
szkolenia 90 osób wyliczony ze średniej stanowi 228 980,56 zł ). Przeliczenia wartości zamówienia
dokonano zgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 maja 2006 roku w sprawie
średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczenia wartości zamówień
publicznych (Dz.U. nr 87, poz. 610). Ustalenia wartości zamówienia dokonał w dniu 18 sierpnia 2006
roku Ryszard Kobiela na podstawie informacji prezentowanych przez szkoły językowe w internecie.
Zgodnie z punktem 3 protokołu postępowanie prowadzono na podstawie art. 66 w związku z art. 5 ust.
1 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych. Stosownie do art. 66 ww. ustawy zamówienie z wolnej
ręki zamawiający udziela po negocjacjach tylko z jednym wykonawcą. Z postanowień art. 5 ust. 1 pkt
8 cytowanej wynika natomiast, że w postępowaniach o udzielenie zamówienia, których przedmiotem
są usługi szkoleniowe zamawiający może nie stosować przepisów ustawy dotyczących terminów
składania wniosków o dopuszczenie do udziału w postępowaniu lub terminów składania ofert,
wadium, zakazu ustalania kryteriów oceny ofert na podstawie właściwości wykonawcy oraz innych niż
dotyczące wartości zamówienia przesłanek wyboru trybu negocjacji z ogłoszeniem, negocjacji bez
ogłoszenia, zapytania o cenę, licytacji elektronicznej, a dla zamówień określonych w pkt 3-12 również przesłanek wyboru trybu zamówienia z wolnej ręki oraz obowiązku informowania w tych
przypadkach Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych, zwanego dalej "Prezesem Urzędu".
W punkcie 5 protokołu postępowania zapisano, że wykonawca zaproszony do udziału w negocjacjach
spełnia warunki udziału w postępowaniu i że informacja o spełnieniu warunków jest zawarta na
załączonym druku ZP-17 (w dokumentacji przedłożonej do kontroli brak przedmiotowej
informacji – druku ZP-17).
W dniu 31 sierpnia 2006 roku pomiędzy Gminą Ujazd reprezentowaną przez Włodzimierza Goździka
Wójta Gminy a Przedsiębiorstwem Prywatnym „Aleksandra” z Łodzi reprezentowanym przez Grażynę
Klimczak Prezesa została zawarta umowa nr 71/2006, której przedmiotem jest zakup usługi
szkoleniowej z języka angielskiego, języka niemieckiego, warsztatów psychologicznych, doradztwa
zawodowego oraz przeprowadzenia i opracowania wyników testu kwalifikacyjnego z języka
angielskiego i niemieckiego, a także dwóch testów psychologicznych. W umowie szczegółowo
określono m.in. cele realizowanego projektu, kto zostanie objęty szkoleniem i w jakim wymiarze, na ile
grup zostaną podzieleni beneficjenci ostateczni, w jakim terminie i gdzie będą prowadzone zajęcia.
Termin realizacji zlecenia ustalono od 1 września 2006 roku do 31 lipca 2007 roku. Za wykonanie
umowy ustalono wynagrodzenie zgodnie z protokołem z rokowań w kwocie 159 300 zł. Zasady
i terminy wypłacenia należności, o której mowa wyżej, zostały określone w sposób opisany
w protokole z rokowań.
W § 4 pkt 1 umowy ustalono, że w celu zabezpieczenia należytego wykonania umowy wykonawca
złoży zamawiającemu przed podpisaniem umowy zabezpieczenie należytego wykonania umowy
w kwocie 2% od zaoferowanej ogółem ceny zamówienia tj. kwoty 3 200 zł najpóźniej w dniu zawarcia
umowy. Zgodnie z przedłożonym do kontroli poleceniem przelewu (nr dowodu 44/99)
Przedsiębiorstwo „Aleksandra” dokonało w dniu 31 sierpnia 2006 roku wpłaty na rachunek Urzędu
Gminy Ujazd kwoty 3 200 zł tytułem należytego zabezpieczenia umowy.
W związku z zakończoną rekrutacją i „zaistniałymi okolicznościami” w dniu 8 września 2006 roku
zawarto aneks nr 1 do umowy nr 71/1006 z dnia 31 sierpnia 2006 roku, zgodnie z, którym § 2 pkt 2
(brak numeru podpunktu) otrzymał brzmienie: beneficjenci ostateczni zostali podzieleni na cztery
grupy z języka angielskiego (trzy grupy 15-osobowe i jedna grupa 16-osobowa) oraz na dwie grupy
z języka niemieckiego (jedna grupa 12-osobowa, zaś druga grupa 17-osobowa) o różnych stopniach
znajomości języka.
Faktura Vat nr 13/06/A na kwotę 6 300 zł została wystawiona przez Przedsiębiorstwo Prywatne
„Aleksandra” z Łodzi w dniu 28 września 2006 roku. Zgodnie z opisem przedmiotowej faktury została
ona sprawdzona pod względem rachunkowym i formalnym przez Elżbietę Szklarek Skarbnika Gminy,
sprawdzona pod względem merytorycznym przez Katarzynę Rutkowską – Bernacką Kierownika
Projektu i zatwierdzona do wypłaty przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy. Zgodnie z wydrukiem
z rachunku bankowego Gminy Ujazd za okres od 6 lipca do 26 października 2006 roku przelewu
kwoty 6 300 zł dokonano w dniu 4 października 2006 roku.
Ww. faktura została drugostronnie opatrzona następującą pieczęcią: „Dostawę zrealizowano /
usługę wykonano – zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych (Dz.U. z 2004 r. nr 19, poz.
177 z późn. zm.) na podstawie art. 4 pkt 8”, zgodnie z którym ustawy nie stosuje się zamówień
i konkursów, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty 6.000
euro. Zgodnie z protokołem postępowania wartość zamówienia stanowiła równowartość
50 604,06 euro a postępowanie objęte kontrolą prowadzone było na podstawie art. 66
cytowanej ustawy – z wolnej ręki.
Zamówienie publiczne na sprawowanie opieki nad osobami zależnymi prowadzone w trybie negocjacji
bez ogłoszenia
Na podstawie przedłożonej do kontroli dokumentacji ustalono, że pismem z dnia 19 września 2006
roku podpisanym z upoważnienia Wójta przez Cecylię Szymańską Sekretarza Gminy wystąpiono do 6
osób z zaproszeniem do udziału w negocjacjach bez ogłoszenia prowadzonych w trybie art. 62
w związku z art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych na
sprawowanie opieki nad osobami zależnymi w czasie trwania zajęć z języka angielskiego
i niemieckiego prowadzonych dla uczestników projektu „Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych
osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji językowych”.
W zaproszeniu do udziału w negocjacjach zawarto informacje o zamawiającym, o trybie udzielenia
zamówienia, określenie przedmiotu zamówienia w tym postanowienia istotne dla udzielenia
zamówienia, określenie terminu i miejsca prowadzenia negocjacji (dla każdej z zaproszonych osób
wyznaczono ten sam dzień prowadzenia negocjacji – 26 września 2006 roku, ale różną godzinę),
informację na temat sposobu porozumiewania się zamawiającego z wykonawcą, opis kryteriów
wyboru oferty i sposobu oceniania ofert oraz postanowienia końcowe. Zgodnie z punktem VI
zaproszenia warunkiem dopuszczenia wykonawcy do dalszego postępowania tj. do złożenia ofert
ostatecznych będzie udokumentowanie posiadania kwalifikacji w zakresie pedagogiki opiekuńczo –
wychowawczej oraz złożenia niezbędnych oświadczeń tj. że oferent spełnia warunki określone
w art. 22 ust. 2 ww. ustawy, którego brzmienie jest następujące „zamawiający nie może
określać warunków udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia w sposób, który mógłby
utrudniać uczciwą konkurencję”.
Zgodnie z postanowieniami istotnymi dla udzielenia zamówienia opieka będzie sprawowana
w okresie od 1 października 2006 roku do 30 czerwca 2007 roku tj. w czasie trwania zajęć
szkoleniowych z języka niemieckiego i angielskiego oraz warsztatów psychologicznych.
Przewidywany łączny czas sprawowania opieki nad osobami zależnymi wyniesie po 180 godzin + 7
godzin warsztatów psychologicznych dla każdej z grup językowych (3 grupy w Ujeździe i 3 grupy
w Osiedlu Niewiadów). Opieka nad osobami zależnymi sprawowana będzie z uwagi na pokrywające
się terminy zajęć przez dwie opiekunki (jedna w Szkole Podstawowej w Ujeździe, a druga w Szkole
Podstawowej w Osiedlu Niewiadów). Przewiduje się, że ogółem opieką zostaną objęte 24 osoby –
liczba osób zależnych w poszczególnych grupach zostanie określona po rozpatrzeniu indywidualnych
deklaracji – wniosków złożonych przez uczestników projektu. Opiekunki zobowiązane są prowadzić
niezbędne dla potrzeb projektu dokumenty potwierdzające termin i czas korzystania osób zależnych
ze sprawowanej przez nie opieki oraz są zobowiązane do zabezpieczenia we własnym zakresie
materiałów (np. kartony, kredki, bibuły kolorowe itp.) i środków technicznych (np. zabawki,
radiomagnetofon, taśmy magnetofonowe, płyty z nagraniami itp.) niezbędnych do prowadzenia zajęć
świetlicowych prowadzonych w czasie sprawowania opieki (koszt materiałów i środków technicznych
winien być zawarty w cenie usługi).
Z przedłożonej w sprawie dokumentacji wynika, że do udziału w negocjacjach zgłosiły się 2 osoby:
Beata Rutkowska – Cała i Emilia Klimek, które złożyły oświadczenie o spełnieniu warunków
określonych w art. 22 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych oraz przedłożyły dokumenty
potwierdzające posiadanie przez nie kwalifikacji w zakresie pedagogiki opiekuńczo – wychowawczej.
W dokumentacji znajdują się protokoły z negocjacji przeprowadzonych z ww. osobami w dniu 26
września 2006 roku o godz. 14.00 (przy czym w zaproszeniu do udziału w negocjacjach
wyznaczono pierwszej z ww. osób godz. 12.00, drugiej – godz. 13.00). Ze strony zamawiającego
w negocjacjach wzięli udział: Katarzyna Rutkowska – Bernacka i Ryszard Kobiela. Na podstawie
przedłożonych do kontroli protokołów stwierdzono, że z Beatą Rutkowską – Całą przeprowadzono
negocjacje w zakresie sprawowania opieki w Szkole Podstawowej w Niewiadowie, a z Emilią Klimek –
w Szkole Podstawowej w Ujeździe.
Pismami z dnia 26 września 2006 roku podpisanymi z upoważnienia Wójta przez Cecylię Szymańską
Sekretarza Gminy wystosowano do Beaty Rutkowskiej – Całej i Emilii Klimek zaproszenia do
składania ofert ostatecznych. Termin złożenia oferty ustalono na dzień 28 września 2006 roku do
godz. 10.00. Termin otwarcia ofert ustalono na dzień 28 września 2006 roku o godz. 13.00. W dniu 26
września 2006 roku osoby, do których wystosowano ww. pismo złożyły oferty, że:
- zamówienie wykonają za 30 zł brutto za 1 godzinę opieki,
- zamówienie wykonają zgodnie z ustaleniami dokonanymi w trakcie negocjacji przeprowadzonych
w dniu 26 września 2006 roku,
- oraz oświadczyły, że spełniają warunki określone w art. 22 ust. 2 ustawy Prawo zamówień
publicznych.
Protokół postępowania o udzielenie zamówienia sporządzony na druku ZP-2 został podpisany przez
Wójta Gminy Ujazd. W punkcie dotyczącym przedmiotu zamówienia wskazano, że wartość
zamówienia ustalona została na kwotę 34 740 zł, co stanowi równowartość 7 918,85 zł. Przeliczenia
wartości zamówienia dokonano zgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 maja
2006 roku w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę
przeliczenia wartości zamówień publicznych. Ustalenia wartości zamówienia dokonał w dniu 14
września 2006 roku Ryszard Kobiela na podstawie harmonogramu rzeczowo – finansowego
stanowiącego załącznik do wniosku aplikacyjnego.
Z części szczegółowej pkt 5 protokołu wynika, że bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający
podał kwotę, jaka zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia w wysokości 34 740 zł .
W wyniku prowadzonego postępowania wybrano 2 oferty: Beaty Rutkowskiej – Całej i Emilii Klimek,
w związku z tym, iż szkolenia odbywają się równolegle w dwóch miejscach.
Do protokołu załączono: zbiorcze zestawienia ofert (druk ZP-12), informacje o spełnieniu przez
wykonawców warunków udziału w postępowaniu (druk ZP-14) oraz streszczenie oceny
i porównania złożonych ofert (druk ZP-21). Włodzimierz Goździk jako kierownik zamawiającego,
Ryszard Kobiela Kierownik Referatu Inwestycji, Katarzyna Rutkowska - Bernacka, która uczestniczyła
w negocjacjach prowadzonych z oferentami oraz Cecylia Szymańska, która podpisała pisma
zapraszające do udziału w negocjacjach i do złożenia ofert ostatecznych złożyli na druku ZP-11
oświadczenie o braku okoliczności skutkujących wyłączeniem z postępowania.
W dniu 29 września 2006 roku pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez
Włodzimierza Goździka Wójta Gminy a Beatą Rutkowską – Całą została zawarta umowa zlecenie nr
117/2006 na sprawowanie opieki nad osobami zależnymi w czasie trwania zajęć z języka angielskiego
i niemieckiego prowadzonych dla uczestników projektu w okresie od 1 października 2006 roku do 30
czerwca 2007 roku. Zgodnie z § 1 ust. 2 opieka będzie sprawowana w Szkole Podstawowej w Osiedlu
Niewiadów w czasie trwania zajęć szkoleniowych z języka niemieckiego i angielskiego (dla 3 grup po
180 godzin) oraz zajęć z warsztatów psychologicznych (dla 3 grup po 7 godzin). Ogółem opieką
zostanie objętych około 12 osób. Za wykonanie czynności zleconych w umowie ustalono
wynagrodzenie w kwocie 30 zł brutto x liczba godzin przewidzianych na sprawowanie opieki w danym
miesiącu. Płatność będzie następowała w okresach miesięcznych – do dnia 5 każdego miesiąca za
miesiąc poprzedni.
Beata Rutkowska – Cała za wykonanie pracy na podstawie umowy zlecenie nr 117/2006
z dnia 29 września 2006 roku przedłożyła rachunki: nr 1/06 z dnia 30 października 2006 roku na kwotę
2 430 zł brutto, nr 2/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na kwotę 1 260 zł brutto i nr 3/06 z dnia 21
grudnia 2006 roku na kwotę 1 530 zł brutto i potwierdziła odbiór należnego wynagrodzenia po
potrąceniu składki na ubezpieczenie zdrowotne i zaliczki na podatek dochodowy. Liczba godzin
zrealizowanych przez zleceniobiorcę w ww. okresie jest zgodna z rozkładami zajęć poszczególnych
grup językowych załączonymi do umowy zlecenie.
W dniu 29 września 2006 roku pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez
Włodzimierza Goździka Wójta Gminy a Emilią Klimek została zawarta umowa zlecenie nr 118/2006 na
sprawowanie opieki nad osobami zależnymi w czasie trwania zajęć z języka angielskiego
i niemieckiego prowadzonych dla uczestników projektu w okresie od 1 października 2006 roku do 30
czerwca 2007 roku. Zgodnie z § 1 ust. 2 opieka będzie sprawowana w Szkole Podstawowej
w Ujeździe w czasie trwania zajęć szkoleniowych z języka niemieckiego i angielskiego (dla 3 grup po
180 godzin) oraz zajęć z warsztatów psychologicznych (dla 3 grup po 7 godzin). Ogółem opieką
zostanie objętych około 12 osób. Za wykonanie czynności zleconych w umowie ustalono
wynagrodzenie w kwocie 30 zł brutto x liczba godzin przewidzianych na sprawowanie opieki w danym
miesiącu. Płatność będzie następowała w okresach miesięcznych – do dnia 5 każdego miesiąca za
miesiąc poprzedni.
Emilia Klimek za wykonanie pracy na podstawie umowy zlecenie nr 118/2006 z dnia 29 września 2006
roku przedłożyła rachunki: nr 1/06 z dnia 30 października 2006 roku na kwotę 2 340 zł brutto, nr 2/06
z dnia 29 listopada 2006 roku na kwotę 1 350 zł brutto i nr 3/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na kwotę
1 620 zł brutto i potwierdziła odbiór należnego wynagrodzenia po potrąceniu składki na ubezpieczenie
zdrowotne i zaliczki na podatek dochodowy. Liczba godzin zrealizowanych przez zleceniobiorcę
w ww. okresie jest zgodna z rozkładami zajęć poszczególnych grup językowych załączonymi do
umowy zlecenie.
W wyniku kontroli stwierdzono, że w dniu 8 września 2006 roku pomiędzy Urzędem Gminy
w Ujeździe reprezentowanym przez Cecylię Szymańską Sekretarza Gminy działającą na
podstawie upoważnienia udzielonego przez Wójta Gminy dnia 4 września 2006 roku a Beatą
Rutkowską – Całą została zawarta umowa o pracę na czas wykonywania określonej pracy.
Zgodnie z § 1 ww. umowy w związku z realizacją projektu „Poprawa pozycji na rynku pracy
dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji
językowych” pracodawca zatrudnia pracownika na stanowisku opiekunki osób zależnych
w Szkole Podstawowej w Niewiadowie na czas od 9 września 2006 roku do 30 września 2006
roku (do czasu zakończenia warsztatów psychologicznych) w wymiarze 21 godzin (dnia 9
września 2006 r. – 7 godz., dnia 23 września 2006 r. – 7 godz., dnia 24 września 2006 r. – 7
godz.).
Również w dniu 8 września 2006 roku pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym
przez Cecylię Szymańską Sekretarza Gminy działającą na podstawie upoważnienia udzielonego
przez Wójta Gminy dnia 4 września 2006 roku a Emilią Klimek została zawarta umowa o pracę
na czas wykonywania określonej pracy. Zgodnie z § 1 ww. umowy pracodawca zatrudnia
pracownika na stanowisku opiekunki osób zależnych w Szkole Podstawowej w Ujeździe na
czas od 10 września 2006 roku do 30 września 2006 roku (do czasu zakończenia warsztatów
psychologicznych) w wymiarze 21 godzin (dnia 10 września 2006 r. – 7 godz., dnia 16 września
2006 r. – 7 godz., dnia 17 września 2006 r. – 7 godz.).
Przedmiot postępowania na sprawowanie opieki nad osobami zależnymi wszczętego
w dniu 19 września 2006 roku prowadzonego w trybie negocjacji bez ogłoszenia obejmował
również sprawowanie ww. opieki w czasie prowadzenia warsztatów psychologicznych dla
uczestników projektu – dla wszystkich 6 grup po 7 godzin, tymczasem 8 września 2006 roku
zostały zawarte wyżej opisane umowy o pracę dotyczące zatrudnienia 2 osób na stanowisku
opiekunki osób zależnych w Szkole Podstawowej w Ujeździe oraz w Szkole Podstawowej
w Niewiadowie na czas prowadzenia warsztatów psychologicznych dla uczestników projektu
(7 godzin dla każdej z grup). Ponadto w umowach zlecenie zawartych w dniu 29 września 2006
roku przez Wójta Gminy z tymi samymi osobami zlecono sprawowanie opieki nad osobami
zależnymi również w czasie trwania zajęć z warsztatów psychologicznych, podczas gdy zajęcia
te zostały zrealizowane w miesiącu wrześniu 2006 roku a na sprawowanie opieki w tym czasie
zawarte zostały umowy o pracę w dniu 8 września 2006 roku. O złożenie wyjaśnień
w przedmiotowej sprawie poproszono Cecylię Szymańską Sekretarz Gminy, która oświadczyła, że
w warunkach udzielenia zamówienia mylnie podano przewidywany łączny czas sprawowania opieki
nad osobami zależnymi uwzględniając 7 godzin warsztatów psychologicznych dla każdej z sześciu
grup. Zgodnie z przedmiotem zamówienia określonym w zaproszeniu do udziału w negocjacjach
sprawowanie opieki nad osobami zależnymi dotyczy okresu od 1 października 2006 roku do 30
czerwca 2007 roku, a warsztaty psychologiczne odbywały się w okresie od 9 do 24 września 2006 i na
ten okres zawarto umowy o pracę z Beatą Rutkowską – Całą i Emilią Klimek. Ponadto Sekretarz
Gminy oświadczyła, że do zaproszenia do udziału w negocjacjach załączone zostały kopie
szczegółowych rozkładów zajęć stanowiące załącznik do wniosku o dofinansowanie projektu,
z których wynika, że warsztaty psychologiczne odbywały się wyłącznie od 9 do 24 września 2006
roku, a tym samym opieka nad osobami zależnymi sprawowana w tym okresie nie mogła być
przedmiotem zamówienia. Powyższy błąd został przeniesiony również do protokołów
z negocjacji i umów zlecenia zawartych z opiekunami wyłonionymi w wyniku niniejszego
postępowania. W związku z powyższym w dniu 27 grudnia 2006 roku zawarto aneksy do umów z dnia
29 września 2006 roku prostujące powstałą omyłkę (przedmiotowe aneksy zostały przedłożone do
kontroli w dniu 23 stycznia 2007 roku). Wyjaśnienie Sekretarz Gminy w sprawie przedmiotu
postępowania na sprawowanie opieki nad osobami zależnymi stanowi załącznik nr 19 protokołu
kontroli.
Kontroli poddano dokumentację dotyczącą zatrudnienia kadry zarządzającej i obsługującej
projekt „Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd
poprzez podnoszenie kwalifikacji zawodowych”.
Kierownik projektu
W wyniku kontroli ustalono, że w okresie od 1 czerwca do 31 sierpnia 2006 roku kierownikiem projektu
był Włodzimierz Goździk Wójt Gminy, z którym Gmina Ujazd reprezentowana przez Sławomira
Tomczyka Przewodniczącego Rady Gminy zawarła niżej wymienione umowy zlecenia:
- nr 79/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 czerwca 2006
roku do 30 czerwca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 700 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/06/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku na kwotę określoną
w umowie (1 158,01 zł netto), którą wypłacono w dniu 30 czerwca 2006 roku;
- nr 91/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 lipca 2006
roku do 31 lipca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 700 zł brutto.
Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/07/06 z dnia 27 lipca 2006 roku na kwotę określoną w umowie
(1 158,01 zł netto), którą wypłacono w dniu 27 lipca 2006 roku;
- nr 97/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 sierpnia 2006
roku do 31 sierpnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 700 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/08/06 z dnia 30 sierpnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie (1 370,29 zł netto), którą wypłacono w dniu 30 sierpnia 2006 roku.
Umowy zlecenie nr 79/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku, nr 91/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku, nr
97/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku oraz rachunki za wykonanie zlecenia stanowią załącznik nr 20
protokołu kontroli.
W dniu 29 sierpnia 2006 roku pomiędzy Gminą Ujazd reprezentowaną przez Sławomira Tomczyka
Przewodniczącego Rady Gminy w Ujeździe a Włodzimierzem Goździkiem zostało zawarte
porozumienie o sposobie wykonania umów zleceń nr 79/2006, 91/2006 i 97/2006. Z przedmiotowego
1
2
porozumienia wynika, że zgodnie z przepisem art. 22 § 1 oraz § 1 kodeksu pracy ww. umowy
zlecenia są zatrudnieniem na warunkach umowy o pracę. Strony postanowiły:
- uznać, że ww. umowy zlecenia są umową o pracę zawartą na czas określony od dnia 1 czerwca
2006 roku do dnia 31 sierpnia 2006 roku w wymiarze wynoszącym 0,25 etatu, za wynagrodzeniem
miesięcznym w wysokości 1 700 zł miesięcznie na stanowisku Kierownika projektu,
- prace objęte ww. umową zostaną wykonane po godzinach pracy w Urzędzie Gminy w Ujeździe,
- porozumienie wchodzi w życie z dniem jego zawarcia tj. 29 sierpnia 2006 roku ze skutkiem prawnym
od 1 czerwca 2006 roku.
Porozumienie z dnia 29 sierpnia 2006 roku o sposobie wykonania umów zleceń nr 79/2006, 91/2006
i 97/2006 stanowi załącznik nr 21 protokołu kontroli.
W związku z zawarciem ww. porozumienia dokonano korekty wynagrodzenia wypłaconego Wójtowi
Gminy pełniącemu funkcję kierownika projektu za okres czerwiec – sierpień 2006 roku. Zgodnie
z przedłożonymi do kontroli listami płac naliczono wynagrodzenie w następującej wysokości:
- za miesiąc czerwiec – 1 700 zł brutto, 953,01 zł netto (do zwrotu 205 zł ),
- za miesiąc lipiec – 1 700 zł brutto, 953,01 zł netto (do zwrotu 205 zł ),
- za miesiąc sierpień – 1 700 zł brutto, 1 128,29 zł netto (do zwrotu 242 zł ).
Zgodnie z poleceniem przelewu w dniu 29 września 2006 roku Elżbieta Szklarek dokonała
wpłaty na rachunek projektu kwoty 652 zł tytułem zwrotu nadpłaconych poborów. Polecenie
przelewu z dnia 29 września 2006 roku na kwotę 652 zł stanowi załącznik nr 22 protokołu kontroli.
Według oświadczenia złożonego w dniu 30 stycznia 2007 roku przez Wójta Gminy w dowodzie
wpłaty z dnia 29 września 2006 roku na kwotę 652 zł mylnie podano w nazwie zleceniodawcy
Panią Elżbietę Szklarek zamiast Pana Włodzimierza Goździka. Oświadczenie Wójta Gminy
w sprawie polecenia przelewu z dnia 29 września 2006 roku stanowi załącznik nr 23 protokołu
kontroli.
Do kontroli przedłożono opinię prawną z dnia 24 października 2006 roku sporządzoną przez radcę
prawnego Krzysztofa Byjocha, której tematem jest prawna ocena umów zleceń nr 79/2006, 91/2006
i 97/2006. Z przedmiotowej opinii wynika, że „umowy zawarte z Włodzimierzem Goździkiem są
dodatkowymi umowami o pracę, nie są zaś uzupełnieniem stosunku pracy w jakim pozostaje
wymieniony na podstawie wyboru na stanowisko Wójta Gminy Ujazd. Oba te stosunki pracy odnoszą
się do odrębnych zadań i obowiązków, a co najważniejsze stosunek pracy istniejący na podstawie
wyboru, jest w całości normowany przez ustawę o samorządzie gminnym i wskazane tam, tak prawa
i obowiązki, jak i zadania i kompetencje Wójta Gminy nie mogą być dodatkowo rozszerzane pomiędzy
stronami przez wszelkie akty innej rangi niż ustawy, czy rozporządzenia. Ponadto zawarcie
dodatkowej umowy z Włodzimierzem Goździkiem nie ogranicza sama ustawa z dnia 22 marca 1990
roku o pracownikach samorządowych, a wręcz przeciwnie dopuszcza ona w art. 31 ust. 1 prawną
możliwość stosowania w kwestiach nieuregulowanych w tej ustawie przepisów Kodeksu pracy,
a zatem możliwość zatrudnienia osoby już pełniącej obowiązki Wójta, na podstawie dodatkowej
umowy o pracę w celu pełnienia funkcji kierownika projektu”. Opinia prawna z dnia 24 października
2006 roku dotycząca umów zleceń nr 79/2006, 91/2006 i 97/2006 stanowi załącznik nr 24 protokołu
kontroli.
Opisane wyżej umowy zlecenie oraz porozumienie o sposobie ich wykonania zostały podpisane ze
strony Gminy Ujazd przez Sławomira Tomczyka Przewodniczącego Rady Gminy. Uchwałą nr
XVII/102/2000 z dnia 17 marca 2000 roku Rada Gminy Ujazd upoważniła Przewodniczącego Rady do
dokonywania czynności w sprawach z zakresu prawa pracy wobec Wójta Gminy, jednocześnie
określiła w 10 punktach zakres przedmiotowego upoważnienia. Rada Gminy nie upoważniła
Przewodniczącego Rady do zawierania umów cywilnoprawnych z Wójtem Gminy. Uchwała nr
XVII/102/2000 Rady Gminy Ujazd z dnia 17 marca 2000 roku stanowi załącznik nr 25 protokołu
kontroli.
Pismem znak EFS/2/157/2006 z dnia 25 września 2006 roku Włodzimierz Goździk Wójt Gminy Ujazd
wystąpił do Mirosława Kwiatkowskiego Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Łodzi z prośbą
o wydanie opinii w sprawie kwalifikowalności kosztu wynagrodzenia kierownika projektu za okres
czerwiec – sierpień 2006 roku. Z odpowiedzi otrzymanej w dniu 4 grudnia 2006 roku (pismo znak
EFS-Z/W-0724/2483/2006 z dnia 27 listopada 2006 roku) wynika, że koszt wynagrodzenia kierownika
projektu za okres VI-VIII 2006 roku nie może zostać uznany za kwalifikowalny. Zgodnie bowiem
z uchwałą Rady Gminy nr XVII/102/2000 z dnia 17 marca 2000 roku, zawierającej zamknięty katalog
spraw, do których upoważniony jest Przewodniczący Rady Gminy, nie miał on umocowania do
zawarcia umów cywilnoprawnych z Wójtem. Zawarte zatem umowy, w celu wykonywania funkcji
Kierownika projektu dotknięte są wadą nieważności, co oznacza, że nie mogły się przekształcić
w umowy o pracę. Ponadto WUP poinformował, że kwotę trzymiesięcznego wynagrodzenia
wypłaconego kierownikowi projektu należy zwrócić na konto projektu. Pismo w sprawie wydania opinii
o kwalifikowalności kosztu wynagrodzenia kierownika projektu za okres VI-VIII 2006 roku oraz
odpowiedź na przedmiotowe pismo stanowią załącznik nr 26 protokołu kontroli.
W związku z koniecznością zwrotu wynagrodzenia wypłaconego kierownikowi projektu za okres VIVIII 2006 roku dokonano korekty wynagrodzenia (list płac) oraz korekty deklaracji ZUS DRA oraz PIT
4. Zgodnie z poleceniem przelewu w dniu 6 grudnia 2006 roku Włodzimierz Goździk Wójt Gminy
Ujazd dokonał zwrotu wypłaconego wynagrodzenia na rachunek projektu w kwocie 3 034,31 zł .
Polecenie przelewu z dnia 6 grudnia 2006 roku na kwotę 3 034,31 zł stanowi załącznik nr 27 protokołu
kontroli. W dniu 8 grudnia 2006 roku dokonano zwrotu na rachunek projektu kwoty 2 065,69 zł,
tytułem zwrotu odprowadzonych składek na ubezpieczenie społeczne oraz podatku dochodowego od
osób fizycznych. Polecenie przelewu z dnia 8 grudnia 2006 roku na kwotę 2 065,69 zł stanowi
załącznik nr 28 protokołu kontroli.
Listy płac za okres czerwiec – sierpień 2006 roku dotyczące wynagrodzenia kierownika projektu,
informacja w sprawie zwrotu wynagrodzenia kierownika projektu Włodzimierza Goździka oraz
deklaracje podatkowe i ZUS stanowią załącznik nr 29 protokołu kontroli.
Na podstawie przedłożonej do kontroli dokumentacji ustalono, że w okresie od 1 września 2006 roku
do 31 stycznia 2007 roku wykonywanie obowiązków kierownika projektu zostało powierzone
Katarzynie Rutkowskiej – Bernackiej (Dyrektorowi Gminnego Ośrodka Kultury w Ujeździe), z którą
Włodzimierz Goździk Wójt Gminy Ujazd zawarł następujące umowy zlecenia:
- nr 106/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 700
zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 4/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę
określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 114/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 31 października 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono
wynagrodzenie w kwocie 1 700 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 5/06 z dnia 30
października 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 31 października 2006
roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 122/2006 z dnia 30 października 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 listopada 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 700 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 6/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 141/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 grudnia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 700 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 7/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 22 grudnia 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 146/2006 z dnia 28 grudnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 stycznia 2007 roku do 31 stycznia 2007 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 700 zł brutto.
Zakres czynności K. Rutkowskiej – Bernackiej Dyrektora GOK w Ujeździe, przykładowe umowy
zlecenia zawarte na wykonywanie obowiązków kierownika Projektu oraz rachunki zleceniobiorcy wraz
z przelewami stanowią załącznik nr 30 protokołu kontroli.
Koordynator ds. promocji i rekrutacji
W wyniku kontroli ustalono, że w okresie od 1 czerwca 2006 roku do 31 sierpnia 2006 roku funkcję
koordynatora ds. promocji i rekrutacji pełniła Katarzyna Rutkowska – Bernacka (Dyrektor Gminnego
Ośrodka Kultury w Ujeździe), natomiast w okresie od 1 września 2006 roku do 30 listopada 2006 roku
– Elżbieta Szklarek Skarbnik Gminy.
Pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy
a Katarzyną Rutkowską - Bernacką zawarte zostały niżej wymienione umowy zlecenie dotyczące
wykonywania obowiązków w zakresie promocji i rekrutacji:
- nr 80/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku – jako przedmiot umowy wskazano wykonywanie
obowiązków koordynatora ds. szkoleń i jednocześnie zapisano, że do obowiązków
zleceniodawcy należy kontrola i koordynacja procesu rekrutacji, promocja projektu
i upowszechnianie jego rezultatów, nadzór nad podziałem grupy (zgodnie z umową zlecenie nr
77/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku wykonywanie obowiązków koordynatora do spraw szkoleń
zostało powierzone Jakubowi Rafalskiemu). Termin wykonania pracy określono od dnia 1 czerwca
2006 roku do 30 czerwca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600
zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/06/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku na kwotę
określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 czerwca 2006 roku;
- nr 89/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 lipca 2006
roku do 31 lipca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł brutto.
Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/07/06 z dnia 26 lipca 2006 roku na kwotę określoną w umowie,
którą wypłacono w dniu 27 lipca 2006 roku;
- nr 99/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 sierpnia 2006
roku do 31 sierpnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/08/06 z dnia 30 sierpnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 sierpnia 2006 roku.
Przykładowe umowy zlecenia zawarte z K.Rutkowską – Bernacką na wykonywanie obowiązków
koordynatora ds. promocji i rekrutacji oraz rachunki zleceniobiorcy wraz z przelewami stanowią
załącznik nr 31 protokołu kontroli.
Pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy
a Elżbietą Szklarek zawarte zostały niżej wymienione umowy zlecenie dotyczące wykonywania
obowiązków w zakresie promocji i rekrutacji:
- nr 104/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 września 2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 600 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/09/06 z dnia 29 września 2006 roku
na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku – 974,83 zł netto
(rachunek nie został drugostronnie opisany),
- nr 119/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 3 200 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku – 1 950,67 zł netto
(rachunek nie został drugostronnie opisany).
Zakres czynności Skarbnika Gminy, umowy zlecenia nr 104/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku i nr
119/2006 z dnia 28 września 2006 roku oraz rachunki zleceniobiorcy wraz z raportami kasowymi
stanowią załącznik nr 32 protokołu kontroli.
Koordynator ds. szkoleń
Na podstawie przedłożonej do kontroli dokumentacji ustalono, że w okresie od 1 czerwca 2006 roku
do 31 lipca 2006 roku wykonywanie obowiązków koordynatora ds. szkoleń zostało powierzone
Jakubowi Rafalskiemu, a w okresie od 1 sierpnia 2006 roku do 31 stycznia 2007 roku Michałowi
Rafalskiemu.
Pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy
a Jakubem Rafalskim zawarte zostały niżej wymienione umowy zlecenie dotyczące wykonywania
obowiązków w ww. zakresie:
- nr 77/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 czerwca 2006
roku do 30 czerwca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 5/06/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 czerwca 2006 roku;
- nr 93/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 lipca 2006
roku do 31 lipca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł brutto.
Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 6/07/06 z dnia 26 lipca 2006 roku na kwotę określoną w umowie,
którą wypłacono w dniu 27 lipca 2006 roku.
Pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez Włodzimierza Goździka Wójta Gminy
a Michałem Rafalskim zawarte zostały niżej wymienione umowy zlecenie dotyczące wykonywania
obowiązków w ww. zakresie:
- nr 100/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 sierpnia 2006
roku do 31 sierpnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/08/06 z dnia 30 sierpnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 sierpnia 2006 roku;
- nr 103/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600
zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę
określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 112/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 31 października 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono
wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/06 z dnia 30
października 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 31 października 2006
roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 121/2006 z dnia 30 października 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 listopada 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 600 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 4/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 140/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 grudnia
2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 600 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 5/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 22 grudnia 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 147/06 z dnia 28 grudnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 stycznia 2007
roku do 31 stycznia 2007 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 600 zł
brutto.
Sekretariat projektu
Prowadzenie sekretariatu projektu w okresie od 1 czerwca 2006 roku do 30 września 2006 roku
zostało powierzone Marcinowi Kobiela, z którym Włodzimierz Goździk Wójt Gminy Ujazd zawarł
następujące umowy zlecenia:
- nr 76/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 czerwca 2006
roku do 30 czerwca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 200 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 9/06/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 czerwca 2006 roku;
- nr 92/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 lipca 2006
roku do 31 lipca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 200 zł brutto.
Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 10/07/06 z dnia 26 lipca 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 27 lipca 2006 roku;
- nr 96/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 sierpnia 2006
roku do 31 sierpnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 200 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 11/08/06 z dnia 30 sierpnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 sierpnia 2006 roku;
- nr 107/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 200
zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 12/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę
określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany).
W dniu 29 września 2006 roku pomiędzy Urzędem Gminy w Ujeździe reprezentowanym przez Cecylię
Szymańską Sekretarza Gminy działającą na podstawie upoważnienia udzielonego przez Wójta Gminy
dnia 4 września 2006 roku a Pauliną Goździk została zawarta umowa o pracę na czas określony od
dnia 1 października 2006 roku do dnia 31 lipca 2007 roku (wynagrodzenie 1 200 zł brutto). Rodzaj
umówionej pracy: sekretarka – obsługa realizowanego przez Gminę projektu „Poprawa pozycji na
rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji
językowych”.
Księgowość projektu
W okresie od 1 czerwca 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku obowiązki księgowej projektu wykonywała
Romana Andryszek (pracownik Urzędu Gminy – stanowisko pracy do spraw księgowości wydatków
budżetowych), z którą Wójt Gminy zawarł niżej wymienione umowy zlecenia:
- nr 78/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 czerwca 2006
roku do 30 czerwca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 500 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/06/06 z dnia 30 czerwca 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 czerwca 2006 roku;
- nr 90/2006 z dnia 30 czerwca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 lipca 2006
roku do 31 lipca 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 500 zł brutto.
Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/07/06 z dnia 26 lipca 2006 roku na kwotę określoną w umowie,
którą wypłacono w dniu 27 lipca 2006 roku;
- nr 98/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 sierpnia 2006
roku do 31 sierpnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 500 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/08/06 z dnia 30 sierpnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 30 sierpnia 2006 roku;
- nr 105/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 500
zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 4/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę
określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 113/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 31 października 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono
wynagrodzenie w kwocie 1 500 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 5/06 z dnia 30
października 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 31 października 2006
roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 124/2006 z dnia 30 października 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 listopada 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 500 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 6/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 142/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 grudnia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 1 500 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 7/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 22 grudnia 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany).
Zakres czynności R.Andryszek, umowy zlecenia, przykładowe rachunki zleceniobiorcy wraz
z raportami kasowymi stanowią załącznik nr 33 protokołu kontroli.
Wykonywanie obowiązków księgowej projektu w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do 31 stycznia
2007 roku na podstawie umowy zlecenie nr 145/2006 z dnia 28 grudnia 2006 roku Wójt Gminy
powierzył Aleksandrze Jagodzińskiej (pracownikowi Urzędu Gminy – stanowisko pracy do spraw płac
i ubezpieczeń społecznych). Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 1 500 zł brutto.
Zakres czynności A. Jagodzińskiej oraz umowa zlecenia stanowią załącznik nr 34 protokołu kontroli.
Listy obecności osób uczestniczących w realizacji Projektu za okres czerwiec – grudzień 2006 roku
stanowią załącznik nr 35 protokołu kontroli.
Obsługa administracyjna szkoleń
Wykonywanie obsługi administracyjnej szkoleń zostało powierzone Wiesławowi Pendulakowi, Danucie
Przybysz oraz Danucie Tuz, z którymi Wójt Gminy zawarł następujące umowy zlecenia:
z Wiesławem Pendulakiem:
- nr 108/2006 z dnia 6 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 10 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 210 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został drugostronnie
opisany);
- nr 116/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 31 października 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono
wynagrodzenie w kwocie 780 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/06 z dnia 30
października 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 31 października 2006
roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 123/2006 z dnia 30 października 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 listopada 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 450 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 143/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 grudnia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 540 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 4/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 22 grudnia 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
- nr 149/2006 z dnia 28 grudnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 stycznia 2007 roku do 31 stycznia 2007 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 630 zł brutto;
z Danutą Przybysz:
- nr 109/2006 z dnia 6 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 9 września
2006 roku do 30 września 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 210 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 1/09/06 z dnia 29 września 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 29 września 2006 roku (rachunek nie został drugostronnie
opisany);
- nr 115/2006 z dnia 28 września 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 października 2006 roku do 31 października 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono
wynagrodzenie w kwocie 810 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 2/06 z dnia 30
października 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 31 października 2006
roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 125/2006 z dnia 30 października 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia
1 listopada 2006 roku do 22 listopada 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie
w kwocie 210 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 3/06 z dnia 29 listopada 2006 roku na
kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada 2006 roku (rachunek nie został
drugostronnie opisany);
z Danutą Tuz:
- nr 139/2006 z dnia 30 października 2006 roku (data sporządzenia 22 listopad 2006 roku). Termin
wykonania pracy określono od dnia 23 listopada 2006 roku do 30 listopada 2006 roku. Za wykonanie
zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 210 zł brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 8/06
z dnia 29 listopada 2006 roku na kwotę określoną w umowie, którą wypłacono w dniu 30 listopada
2006 roku (rachunek nie został drugostronnie opisany);
- nr 144/2006 z dnia 30 listopada 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 grudnia
2006 roku do 31 grudnia 2006 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 510 zł
brutto. Zleceniobiorca wystawił rachunek nr 9/06 z dnia 21 grudnia 2006 roku na kwotę określoną
w umowie, którą wypłacono w dniu 22 grudnia 2006 roku (rachunek nie został drugostronnie
opisany);
- nr 148/2006 z dnia 28 grudnia 2006 roku. Termin wykonania pracy określono od dnia 1 stycznia
2007 roku do 31 stycznia 2007 roku. Za wykonanie zlecenia ustalono wynagrodzenie w kwocie 630 zł
brutto.
Pracownicy Urzędu Gminy Ujazd, z którymi zawarte zostały umowy zlecenie dotyczące realizacji
projektu „Poprawa pozycji na rynku pracy dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd
poprzez podnoszenie kwalifikacji językowych” wystąpili do Wójta Gminy o wyrażenie zgody na
podjęcie dodatkowego zatrudnienia i taką zgodę otrzymali. Ponadto osoby, z którymi Wójt Gminy
zawarł ww. umowy zlecenia (z wyjątkiem umów dotyczących obsługi administracyjnej szkoleń) złożyły
wniosek o wyrażenie zgody na pobyt w Urzędzie Gminy poza normalnymi godzinami pracy Urzędu,
i taką zgodę również otrzymali.
Wszystkie umowy zlecenia zawarte z ww. osobami nie posiadały kontrasygnaty Skarbnika
Gminy, czym naruszono art. 46 ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym.
Ewidencja księgowa
Dla potrzeb rozliczeń projektu Gmina Ujazd otworzyła w Powiatowym Banku Spółdzielczym
w Tomaszowie Mazowieckim oddział w Ujeździe rachunek pomocniczy o numerze 50 89850004 0060
0600 0101 0065.
Zarządzeniem Wójta Gminy nr 4/05 z dnia 21 stycznia 2005 roku zatwierdzono i wprowadzono do
użytku wewnętrznego przepisy regulujące gospodarkę finansową Gminy Ujazd. Zmiany obejmujące
wprowadzenie jednolitego zakładowego planu kont dla budżetu oraz dla Urzędu Gminy ujazd
wprowadzono w drodze zarządzenia Wójta Gminy nr 52/05 z dnia 31 grudnia 2005 roku.
Zgodnie z wykazem kont księgowych prowadzonych dla projektu „Poprawa pozycji na rynku pracy
dorosłych osób pracujących na terenie Gminy Ujazd poprzez podnoszenie kwalifikacji językowych”
ewidencja księgowa dokonywana była na kontach:
Budżet Gminy
−
137-1 – rachunki środków funduszy pomocowych,
−
228 – rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych,
−
907-1– dochody z funduszy pomocowych,
−
908-1 - wydatki z funduszy pomocowych,
−
967 – fundusze pomocowe;
Urząd Gminy
−
013-1 – pozostałe środki trwałe dla EFS,
−
072-1 – umorzenie EFS,
−
101-1 – kasa – kurs językowy 75 %,
−
101-2 – kasa – kurs językowy 25%,
−
130-4 – rachunek bieżący jednostek budżetowych – kurs językowy 75 %,
−
130-5 – rachunek bieżący jednostek budżetowych – kurs językowy 25%,
−
137-1 – rachunek środków funduszy pomocowych – kurs językowy 75%,
−
137-2 – rachunek środków funduszy pomocowych - kurs językowy 25%,
−
140 – inne środki pieniężne,
−
201-4 – rozrachunki z odbiorcami i dostawcami – kurs językowy 75%,
−
201-5 – rozrachunki z odbiorcami i dostawcami – kurs językowy 75%,
−
228-1 – rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych – kurs językowy,
−
225-1 – rozrachunki z budżetami – podatki języki 75 %,
−
225-2 – rozrachunki z budżetami – podatki języki 25%,
−
229-1-1 – pozostałe rozrachunki – składki ZUS języki 75%,
−
229-1-2 – pozostałe rozrachunki – składki ZUS języki 25%,
−
231-1 – rozrachunki z tytułu wynagrodzeń – płace języki,
−
400-4 – koszty – języki 75%,
−
400-5 – koszty – języki 25%,
−
800 – fundusz jednostki,
−
860 – wynik finansowy,
−
997-2 – zaangażowanie – języki 75%,
−
997-3 – zaangażowanie – języki 25%.
Zabezpieczenie środków finansowych w budżecie
Uchwałą Rady Gminy nr XXXVI/369/06 z dnia 6 lipca 2006 roku wprowadzono do budżetu po stronie
dochodów kwoty:
−
134 153,02 zł w § 2708 rozdział 80195,
−
44 717,67 zł w § 2709 rozdział 80195.
Łącznie kwota zwiększonych dochodów jednostki z tytułu dofinansowania przedmiotowego projektu
z EFS oraz budżetu państwa wynosiła 178 870,69 zł.
Ww. kwota została rozdysponowana po stronie wydatków:
−
w § 4178 – 50 490 zł , w § 4218 – 50 700 zł, w § 4308 – 32 963,02 zł ,
−
w § 4179 – 16 830 zł, w § 4219 – 16 900 zł, w § 4309 – 10 987,67 zł .
W dniu 6 lipca 2006 roku na konto jednostki wpłynęły środki w następującej wysokości:
−
23 014,67 zł ,
−
69 043,98 zł .
Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu
terytorialnego za okres od początku roku do dnia 30 września 2006 roku wykonanie w rozdziale 80195
§ 2708 wynosiło 317 419,36 zł, w § 2709 – 23 014,67 zł.
Wykonanie dochodów w § 2708 stanowiło wpływ środków z EFS: na szkolenie rolników – 252 427,74
zł, na kursy językowe – 69 043,98 zł, pomniejszone o zwróconą do WUP w Łodzi kwotę 4 052,36 zł
z tytułu niezrealizowanych wydatków z projektu dotyczącego szkolenia dla rolników.
Wnioski o płatność pośrednią złożono:
−
w dniu 23 czerwca 2006 roku do WUP w Łodzi. Wnioskowana kwota wynosiła 92 058,65 zł.
Kwota otrzymanej płatności oraz kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem wynosiła
0 zł;
−
w dniu 29 listopada 2006 roku do WUP w Łodzi. Wnioskowana kwota wynosiła 200 000 zł, kwota
otrzymanych płatności w ramach projektu 92 058,65 zł, kwota wydatków kwalifikowanych
objętych wnioskiem 84 111,55 zł . Na dzień zakończenia kontroli wniosek nie został jeszcze
rozpatrzony.
IV.
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół zawiera 46 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia kontroli
odnotowano w książce kontroli pod pozycją 1/2007.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby:
−
Włodzimierz Goździk – Wójt Gminy,
−
Elżbieta Szklarek - Skarbnik Gminy,
−
Cecylia Szymańska - Sekretarz Gminy,
−
Ryszard Kobiela – kierownik Referatu Inwestycji.
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1. Wyjaśnienie Sekretarza Gminy w sprawie likwidacji GOK w Ciosnach oraz powołania GOK
w Ujeździe;
2. Wniosek o dofinansowanie z dnia 11 lipca 2006 roku;
3. Umowa nr Z/2.10/II/2.1/86/05/U/31/05 z dnia 14 grudnia 2005 roku oraz aneks do umowy nr
01/06 z dnia 25 kwietnia 2006 roku;
4. Wyjaśnienie Sekretarza Gminy (kierownika Projektu) w sprawie określenia trybu zamówień
publicznych we wniosku o dofinansowanie Projektu;
5. Umowa zlecenia zawarta z p. C. Szymańską na wykonywanie obowiązków kierownika
Projektu;
6. Zakres czynności p. C. Szymańskiej zatrudnionej na stanowisku Sekretarza Gminy Ujazd;
7. Przykładowe rachunki zleceniobiorcy – p. C. Szymańskiej oraz przelewy;
8. Umowa zlecenia z p. H. Bogus na prowadzenie sekretariatu Projektu;
9. Wyjaśnienie Wójta Gminy oraz Skarbnika Gminy w sprawie ustalenia wysokości
wynagrodzenie p. C. Szymańskiej oraz p. H. Bogus;
10. Przykładowe rachunki zleceniobiorcy - p. H. Bogus oraz przelewy;
11. Zakres czynności p. H. Bogus zatrudnionej na stanowisku ds. kadr i obsługi komisji Rady
Gminy w Urzędzie Gminy Ujazd;
12. Listy obecności osób uczestniczących w realizacji Projektu za okres styczeń – lipiec 2006
roku;
13. Wniosek o dofinansowanie projektu z dnia 6 czerwca 2006 roku oraz harmonogram rzeczowo
– finansowy realizacji projektu;
14. Umowa nr Z/2.10/II/2.1/32/06 z dnia 23 czerwca 2006 roku;
15. Aneks nr 01/06 z dnia 17 listopada 2006 roku;
16. Wniosek aplikacyjny złożony w dniu 29 listopada 2006 roku oraz harmonogram rzeczowo –
finansowy;
17. Protokół postępowania o udzielenie zamówienia na zakup 2 zestawów dydaktycznych do
nauki języków obcych wraz z załącznikami;
18. Protokoły odbioru technicznego z dnia 21 i 22 sierpnia 2006 roku;
19. Wyjaśnienie Sekretarz Gminy w sprawie przedmiotu postępowania na sprawowanie opieki
nad osobami zależnymi;
20. Umowy zlecenie nr 79/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku, nr 91/2006 z dnia 30 czerwca 2006
roku, nr 97/2006 z dnia 28 lipca 2006 roku oraz rachunki za wykonanie zlecenia;
21. Porozumienie z dnia 29 sierpnia 2006 roku o sposobie wykonania umów zleceń nr 79/2006,
91/2006 i 97/2006;
22. Polecenie przelewu z dnia 29 września 2006 roku na kwotę 652 zł;
23. Oświadczenie Wójta Gminy w sprawie polecenia przelewu z dnia 29 września 2006 roku;
24. Opinia prawna z dnia 24 października 2006 roku dotycząca umów zleceń nr 79/2006, 91/2006
i 97/2006;
25. Uchwała nr XVII/102/2000 Rady Gminy Ujazd z dnia 17 marca 2000 roku;
26. Pismo w sprawie wydania opinii o kwalifikowalności kosztu wynagrodzenia kierownika
projektu za okres VI-VIII 2006 roku oraz odpowiedź na przedmiotowe pismo;
27. Polecenie przelewu z dnia 6 grudnia 2006 roku na kwotę 3 034,31 zł;
28. Polecenie przelewu z dnia 8 grudnia 2006 roku na kwotę 2 065,69 zł;
29. Listy płac za okres czerwiec – sierpień 2006 roku dotyczące wynagrodzenia kierownika
projektu, informacja w sprawie zwrotu wynagrodzenia kierownika projektu Włodzimierza
Goździka oraz deklaracje podatkowe i ZUS;
30. Zakres czynności K. Rutkowskiej – Bernackiej Dyrektora GOK w Ujeździe, przykładowe
umowy zlecenia zawarte na wykonywanie obowiązków kierownika Projektu oraz rachunki
zleceniobiorcy wraz z przelewami;
31. Przykładowe umowy zlecenia zawarte z K. Rutkowską – Bernacką na wykonywanie
obowiązków koordynatora ds. promocji i rekrutacji oraz rachunki zleceniobiorcy wraz
z przelewami;
32. Zakres czynności Skarbnika Gminy, umowy zlecenia nr 104/2006 z dnia 30 sierpnia 2006 roku
i nr 119/2006 z dnia 28 września 2006 roku oraz rachunki zleceniobiorcy wraz z raportami
kasowymi;
33. Zakres czynności R.Andryszek, umowy zlecenia, przykładowe rachunki zleceniobiorcy wraz
z raportami kasowymi;
34. Zakres czynności A. Jagodzińskiej oraz umowa zlecenia.
35. Listy obecności osób uczestniczących w realizacji Projektu za okres czerwiec – grudzień 2006
roku.
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano
w dniu 7 marca 2007 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami pozostawiono
w Urzędzie Gminy w Ujeździe.
Kierownika jednostki poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu
i złożenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
(Wanda Jeziorska)
......................................
(Aneta Michniewska)
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
.....................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)