Slajdy

Biznesplan
Elementy biznesplanu
Część analityczno-opisowa
charakterystyka:
- Firmy i jej profilu
- Produktów / usług
- Otoczenia (rynki, konkurencja, dostawcy, odbiorcy)
- Analiza SWOT
- Plan marketingowy
- Plan wykorzystania zasobów
Część modelowa
- Projekcje finansowe
- Analiza, ocena efektywności
- Ocena ryzyka
Co to jest
model?
Co to jest model?
System rzeczywisty
modelowanie
Model
symulacja
Komputer
Zmienna – każda wyodrębniana pozycja
Typy zmiennych
- zmienne wejściowe - U ÎS: że nie istnieje zmienna ZÎS , że R Ì Z x U .
- zmienne wewnętrzne - X ÎS: że istnieją zmienne Z ÎS oraz Z ÎS, że R Ì Z
1
2
x X oraz R Ì X x Z2.
- zmienne
wyjściowe - Y ÎS: że nie istnieje zmienna ZÎS , że R ÌY x Z..
Parametryczne
(autonomiczne)
Sterujące
1
Transformacja – sposób przekształcenia
yt = ut* ct
Przychody ze sprzedaży = Sprzedaż ilościowo * cena
Stan – wielkość na konkretny moment czasowy
Strumień
wielkość uzyskana w przedziale czasowym
Model
przedsiębiorstwa
Na podstawie
czego
modelujemy?
Jakie dane?
Rachunek zysków i strat (F01)
Bilanse
Informacje o sprzedaży
Dodatkowe informacje od pracowników
Założenia
Model
Przedsiębiorstwa
Co
modelować?
1. Sprzedaż
2. Koszty
Elementy projekcji
finansowych
3. Majątek, inwestycje, amortyzacja
4. Kredyty
5. Rachunek zysków i strat
6. Kapitał obrotowy
7. Przepływy pieniężne
8. Bilans
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż ilościowo
Ceny sprzedaży
Struktura sprzedaży
Procesy inflacyjne
Cykl życia produktów
P r o g n o z y
Koszty rodzajowe
Zużycie materiałów
i energii
Koszty osobowe
Koszty
produkcji
(zakupu)
Koszty
sprzedaży
Amortyzacja
Pozostałe
Koszty
zarządu
Majątek, inwestycje, amortyzacja
It - inwestycje, zmienna sterująca
Mt = Mt-1 + It -At
At = f(It)
Rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
- koszty produkcji (zakupu)
Dochód brutto
- koszty sprzedaży, zarządu
EBITDA
- Amortyzacja
EBIT
- koszty + przychody finansowe
EBT
- obciążenia wyniku finansowego
PAT
Kredyty
Kredyty, pożyczki
obrotowe
stare
(krótkoterminowe)
nowe
inwestycyjne
Kapitał kredytu Kt = Kt-1+ DKt
Spłata kredytu DKt
Odsetki od kredytu kKt = s * Kt-1
- Termin udzielenia
- Terminarz spłaty
- Oprocentowanie
- Prowizja
Kapitał obrotowy
+Należności
+Zapasy
-Zobowiązania
(bez kredytów)
Oszacowanie pozycji kapitału obrotowego
wo
Pozycjat = Ot ×
T
O – odniesienie (podstawa naliczenia wskaźnika obrotu) np.
Należności , zapasy –przychody ze sprzedaży,
Zobowiązania – koszty kasowe (bez amortyzacji)
wo –wskaźnik obrotu, np.
Wskaźnik obrotu należności = 60 dni sprzedaży
Wskaźnik obrotu zobowiązań = 14 dni kosztów kasowych
T – ilość dni w okresie
Rok = 360
Kwartał = 90
wo
60
Należależnt = Ot ×
= 4800 ×
= 800
T
360
Cash Flow
PAT
+Amortyzacja
- Koszty finansowe (kor)
- Zmiany kapitału obrotowego
Przepływy operacyjne
- Inwestycje
Przepływy operacyjne i inwestycyjne
+/- Kredyty i ich spłata
+ Koszty finansowe (kor)
Przepływy netto
- Dywidenda
Bilans
Aktywa
Pasywa
Kapitał podstawowy
Wartości niematerialne
i prawne
Aktywa
trwałe
Majątek rzeczowy
Kapitały
własne
Majątek finansowy
Należności
Aktywa
obrotowe
Zapasy
Środki pieniężne
Kapitał zapasowy
Wynik finansowy rb
Niepodzielony wynik
finansowy
Zobowiązania
Kapitały
obce
Kredyty, pożyczki
Kredyt krótkoterminowy
Literatura o biznesplanie
W.Sasin Biznesplan.Poradnik praktyczny. Agencja Wydawnicza INTERFART 2003
E.Filar, J.Skrzypek Biznesplan Poltext Warszawa 1997
R.Sangajło, M.Wienskowska, A.Dymek, D.Stronka
Biznesplan jako narzędzie realizacji strategii przedsiębiorstwa
Wydawnictwo Wyższej Szkoły Komunikacji i Zarządzania Poznań 2003
J.Pasieczny Biznesplan. Problemy i metody. Wydawnictwo Wyższej Szkoły
Przedsiębiorczości i Zarządzania im. L.Koźmińskiego Warszawa 2002
W.Pluta Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, PWE 2003