za I kwartał 2009
Transkrypt
za I kwartał 2009
INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2009 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny SA-Q 1 / 2009 kwartał / rok (zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartośc iowyc h prowadząc yc h działalność wytwórc zą, budowlaną, handlową lub usługową) za 2009 obejmując y okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 1 kwartał roku obrotowego data przekazania: 2009-05-14 Intersport Polska Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) INTERSPORT S.A. Handel (han) (skróc ona nazwa emitenta) 32-060 (sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie) Liszki (kod poc ztowy) (miejsc owość ) Cholerzyn 382 (ulic a) (numer) 012 44 48 100 012 44 48 000 (telefon) (fax) [email protected] www.intersport.pl (e-mail) (www) 6760016553 003900187 (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł 1 kwartał(y) narastając o / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR 1 kwartał(y) narastając o / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-03-31 1 kwartał(y) narastając o / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 1 kwartał(y) narastając o / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-03-31 66 486 50 361 14 455 14 157 II. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej 2 616 1 988 569 559 III. Zysk (strata) brutto 2 038 1 727 443 485 IV. Zysk (strata) netto 1 651 1 544 359 434 V. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej -5 580 1 287 -1 213 362 VI. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej -6 947 -8 337 -1 510 -2 344 12 141 6 855 2 639 1 927 -386 -195 -84 -55 IX. Aktywa, razem 157 516 102 540 33 505 29 083 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 081 VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 114 451 60 224 24 345 XI. Zobowiązania długoterminowe 41 594 8 372 8 847 2 375 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 72 551 51 743 15 432 14 676 XIII. Kapitał własny 43 065 42 316 9 160 12 002 1 393 1 393 296 395 13 933 334 13 933 334 13 933 334 13 933 334 XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR) 0,12 0,11 0,03 0,03 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/EUR) 0,12 0,11 0,03 0,03 XVIII. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) 3,09 3,04 0,66 0,86 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) 3,09 3,04 0,66 0,86 XIV. Kapitał zakładowy XV. Lic zba akc ji (w szt.) Zadeklarowana lub wypłac ona dywidenda na jedną akc ję (w zł/EUR) Komisja Nadzoru Finansowego 1 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2009 BILANS w tys. zł stan na 2009-03-31 stan na koniec koniec kwartału / poprz. kwartału / 2009 stan na stan na 2008-12-31 2008-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2008 2008 AKTYWA I. Aktywa trwałe 1. Wartośc i niematerialne i prawne, w tym: 2. Rzec zowe aktywa trwałe 3. Inwestyc je długoterminowe 89 869 84 298 600 648 44 764 591 88 487 82 678 43 610 611 611 345 3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 611 611 345 a) w pozostałyc h jednostkac h 611 611 345 171 361 218 171 361 218 II. Aktywa obrotowe 67 647 87 801 57 776 1. Zapasy 62 261 76 496 53 435 4 432 9 811 3 862 4 432 9 811 3 862 861 1 247 383 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 861 1 247 383 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 861 1 247 383 93 247 96 157 516 172 099 102 540 42 316 4. Długoterminowe rozlic zenia międzyokresowe 4.1. Aktywa z tytułu odroc zonego podatku doc hodowego 2. Należnośc i krótkoterminowe 2.1. Od pozostałyc h jednostek 3. Inwestyc je krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozlic zenia międzyokresowe A kt y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny 43 065 41 414 1. Kapitał zakładowy 1 393 1 393 1 393 2. Kapitał zapasowy 39 379 39 379 34 750 3. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h 4. Zysk (strata) netto 642 4 629 1 651 642 1 544 114 451 130 685 60 224 41 594 38 629 8 372 41 594 38 629 8 372 72 551 91 947 51 743 72 495 91 890 51 737 56 57 6 109 109 109 4.1. Inne rozlic zenia międzyokresowe 109 109 109 a) długoterminowe 109 109 109 157 516 172 099 102 540 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroc zonego podatku doc hodowego 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec pozostałyc h jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec pozostałyc h jednostek 3.2. Fundusze spec jalne 4. Rozlic zenia międzyokresowe P a sy w a r a z e m Wartość księgowa Lic zba akc ji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) Rozwodniona lic zba akc ji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) 197 197 43 065 41 414 42 316 13 933 334 13 933 334 13 933 334 3,09 2,97 3,04 13 933 334 13 933 334 13 933 334 3,09 2,97 3,04 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżąc ego roku obrotowego), trzec ią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i c zwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł stan na stan na koniec 2009-03-31 koniec kwartału / poprz. kwartału / 2009 1. Należnośc i warunkowe 1.1. Od pozostałyc h jednostek (z tytułu) Pozyc je pozabilansowe, razem stan na stan na 2008-12-31 2008-03-31 koniec poprz. roku koniec kwartału / / 2008 2008 7 281 6 498 3 896 7 281 6 498 3 896 7 281 6 498 3 896 Komisja Nadzoru Finansowego 2 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2009 Uwaga! W przypadku raportów za I kwartał roku obrotowego, należy wypełnić jedynie pierwszą (stan na koniec I kwartału bieżąc ego roku obrotowego), trzec ią (stan na koniec poprzedniego roku obrotowego) i c zwartą kolumnę (stan na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego). RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł 1 kwartał/2009 kwartały okres od narastając o / 2009-01-01 do okres od do 2009-03-31 I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 66 486 1. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów 1 kwartał / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-03-31 50 361 1 188 1 115 65 298 49 246 44 594 33 388 44 594 33 388 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 892 16 973 IV. Koszty sprzedaży 17 498 13 205 V. Koszty ogólnego zarządu 1 884 1 790 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 510 1 978 113 93 2. Przyc hody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanyc h produktów, towarów i materiałów, w tym: 1. Wartość sprzedanyc h towarów i materiałów VII. Pozostałe przyc hody operac yjne kwartały narastając o / okres od do 1. Dotac je 12 2. Inne przyc hody operac yjne 113 81 7 83 VIII. Pozostałe koszty operac yjne 1. Strata ze zbyc ia niefinansowyc h aktywów trwałyc h 1 2. Inne koszty operac yjne IX. Zysk (strata) z działalnośc i operac yjnej 6 83 2 616 1 988 9 31 X. Przyc hody finansowe 1. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki w tym: 9 31 587 292 587 292 XII. Zysk (strata) z działalnośc i gospodarc zej 2 038 1 727 XIII. Zysk (strata) brutto 2 038 1 727 387 183 XIV. Podatek doc hodowy a) c zęść bieżąc a 0 b) c zęść odroc zona 183 XV. Zysk (strata) netto 1 651 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona lic zba akc ji zwykłyc h (w szt.) Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona lic zba akc ji zwykłyc h (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) 1 544 1 651 1 544 13 933 334 13 933 334 0,12 0,11 13 933 334 13 933 334 0,12 0,11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł 1 kwartał / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 I. Kapitał własny na poc zątek okresu (BO) I.a. kwartały narastając o / okres od do 41 414 Kapitał własny na poc zątek okresu (BO), po uzgodnieniu do danyc h porównywalnyc h 1 kwartał(y) rok 2008 okres od narastając o / 2008-01-01 do 2008 okres od 2008-12-31 2008-01-01 do 2008-03-31 40 772 40 772 40 772 40 772 1 393 1. Kapitał zakładowy na poc zątek okresu 1 393 1 393 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 1 393 1 393 1 393 2. Kapitał zapasowy na poc zątek okresu 39 379 34 750 34 750 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 4 629 a) zwiększenia (z tytułu) 4 629 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość ) 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 3. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu 4 629 39 379 39 379 34 750 642 4 629 4 629 Komisja Nadzoru Finansowego 3 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2009 w tys. zł 1 kwartał / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 kwartały narastając o / okres od do 1 kwartał(y) rok 2008 okres od narastając o / 2008-01-01 do 2008 okres od 2008-12-31 2008-01-01 do 2008-03-31 3.1. Zysk z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu 642 4 629 4 629 Zysk z lat ubiegłyc h na poc zątek okresu, po uzgodnieniu do 3.2. danyc h porównywalnyc h 642 4 629 4 629 a) zmniejszenia (z tytułu) 4 629 - na kapitał zapasowy zgodnie z uc hwałą ZWA Spółki 4 629 3.3. Zysk z lat ubiegłyc h na koniec okresu 642 0 4 629 3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłyc h na koniec okresu 642 0 4 629 4. Wynik netto 1 651 642 1 544 a) zysk netto 1 651 642 1 544 43 065 41 414 42 316 43 065 41 414 42 316 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryc ia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 1 kwartał / 2009 okres od 2009-01-01 do 2009-03-31 kwartały narastając o / okres od do 1 kwartał / 2008 okres od 2008-01-01 do 2008-03-31 kwartały narastając o / okres od do A. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i operac yjnej I. Zysk (strata) netto 1 651 II. Korekty razem -7 231 -257 1. Amortyzac ja 1 497 1 434 2. Odsetki i udziały w zyskac h (dywidendy) 587 155 3. (Zysk) strata z działalnośc i inwestyc yjnej 1 4. Zmiana stanu rezerw 1 544 197 5. Zmiana stanu zapasów 6. Zmiana stanu należnośc i Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowyc h, z wyjątkiem 7. pożyc zek i kredytów 8. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowyc h 14 236 11 268 5 378 1 401 -29 471 -14 647 344 154 9. Inne korekty -22 Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operac yjnej (I+/-II) III. metoda pośrednia -5 580 1 287 B. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i inwestyc yjnej I. Wpływy II. Wydatki 1. 0 0 6 947 8 337 -6 947 -8 337 13 041 8 540 13 041 8 540 900 1 685 Nabyc ie wartośc i niematerialnyc h i prawnyc h oraz rzec zowyc h aktywów trwałyc h III. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestyc yjnej (I-II) 8 337 C. Przepływy środków pieniężnyc h z działalnośc i finansowej I. Wpływy 1. Kredyty i pożyc zki II. Wydatki 1. Spłaty kredytów i pożyc zek 899 2. Płatnośc i zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 313 3. Odsetki 587 155 12 141 6 855 III. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Środki pieniężne na poc zątek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 631 -386 -195 1 247 578 861 383 INFORMACJA DODATKOWA Komisja Nadzoru Finansowego 4 INTERSPORT S.A. SA-Q 1/2009 Plik Opis JA DODATKOWA - INTERSPORT POLSKA S A - I kwartał 2009.pdf POZOSTAŁE INFORMACJE Plik Opis E INFORMACJE - INTERSPORT POLSKA S A - I kwartał 2009.pdf PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja 2009-05-14 Artur Mikołajko Prezes Zarządu 2009-05-14 Marek Radwański Wic eprezes Zarządu Podpis Komisja Nadzoru Finansowego 5 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 INFORMACJA DODATKOWA zgodnie z § 91 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, z późn. zm.), zwaną dalej Ustawą. W prezentowanym okresie w Spółce nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości. Stosowane metody i zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym i prowadzi księgi rachunkowe w sposób umożliwiający sporządzenie rachunku zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. BILANS Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą linową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad: - oprogramowanie komputerów 2 – 5 lat - prawa autorskie 2 – 5 lat Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Zgodnie z Ustawą wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego Komisja Nadzoru Finansowego 1 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 3.500,00 PLN, są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości w momencie przekazania ich do używania. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 PLN, podlegają odpisom amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Środki trwałe amortyzowane są metodą linową. Stosowane okresy amortyzacji środków trwałych w roku 2009 : - ulepszenia w obcych środkach trwałych 15 lat - urządzenia techniczne i maszyny 3 - 15 lat - środki transportu 2 - 7 lat - inne środki trwałe 3 - 15 lat Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zapasy Zapasy wycenia się według ceny zakupu. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane z związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód składników aktywów obrotowych wycenia się według rzeczywistych cen zakupu przy założeniu metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Należności Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący dotyczą: a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności, c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Komisja Nadzoru Finansowego 2 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 Środki pieniężne Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe czynne Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są w przypadku gdy koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub w statucie. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym (rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego). Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: - z podziału zysku, - z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rezerwy Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta Spółka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe kosztów biernych dokonuje się w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, w wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki prze kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny. Komisja Nadzoru Finansowego 3 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto (tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT)) ze sprzedaży, ujmowane w okresach, których dotyczą. Koszty Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośrednio na kontach rozliczeń międzyokresowych. Ewentualne różnice wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, - przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. W ciągu roku Spółka korzysta z uproszczonej formy rozliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych zgodne z art. 25 ust. 6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r., Nr 54, poz. 654, z późn. zm.). Informacja o korektach z tyt. rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. 1. Na dzień 31.03.2009 roku odpisy aktualizujące wartość należności nie wystąpiły. 2. W pasywach bilansu sporządzonego na dzień 31.03.2009 roku Spółka wykazała rezerwy na zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 197 tys. zł. a w aktywach Spółka wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 171 tys. zł. Kwota podatku dochodowego, wykazana w rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2009 do 31.03.2009 roku wynosi 387 tys. zł. II. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Istotne dokonania lub niepowodzenia emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących: Do najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki, zaistniałych w I kwartale 2009 roku zaliczyć należy: (1) W dniu 28 stycznia 2009 roku Spółka INTERSPORT Polska zawarła z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę o dofinansowanie do projektu pod nazwą Komisja Nadzoru Finansowego 4 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 „Wdrożenie Innowacyjnej Technologii EPC/RFID w logistycznym Centrum Nowej Generacji realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Działanie 4.4. Uruchomienie tej inwestycji planowane jest w IV kwartale 2009 roku. Kwota 8 808 841 zł dotacji zostanie przeznaczona na zwrot części kosztów związanych z budową i wyposażeniem. (2) W dniu 14 lutego 2009 roku Zarząd Spółki podał wstępne szacunki osiągnięcia przez Spółkę w 2009 roku, 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży (do ponad 230 mln zł) oraz znacznego wzrostu zysku netto w stosunku do 2008 roku. (3) W dniu 4 marca 2009 roku Spółka uruchomiła dwudziesty szósty salon INTERSPORT o powierzchni 740 m2 zlokalizowany jest w Galerii Handlowej Solaris przy placu Kopernika 16 w Opolu. To pierwszy salon uruchomiony zgodnie z przyjętą strategią rozwoju w roku 2009. 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Poniższe zestawienie przedstawia porównanie w I kwartale 2009 roku oraz I kwartale 2008 roku. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, usług Zysk brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Zysk brutto wyników finansowych osiągniętych I kwartał 2009 /w tys.zł/ I kwartał 2008 /w tys.zł/ Zmiana % 66 486 50 361 32% 21 892 17 498 2 038 16 973 13 205 1 727 29% 32,5% 18% Przychody Spółki ze sprzedaży towarów i usług wyniosły w I kwartale 2009 roku 66 486 tys. zł, czyli wzrosły o 32% w porównaniu do analogicznego okresu 2008 roku (50 361 tys. zł). W I kwartale 2009 roku o 29% wzrósł zysk brutto ze sprzedaży, natomiast koszty sprzedaży wzrosły o 32,5% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrost zysku brutto ze sprzedaży spowodowany był przede wszystkim dynamicznym zwiększeniem liczby prowadzonych sklepów oraz wzrostem sprzedaży w istniejących sklepach. W tym samym okresie odnotowano wzrost zysku brutto o 18%, który wyniósł 2 038 tys zł, wobec 1 727 tys zł w I kwartale 2008 roku. W ocenie Zarządu przyczyniła się do tego konsekwentnie realizowana strategia rozwoju Spółki, zakładająca rozwój sieci sklepów sportowych INTERSPORT oraz dobrze przyjęta przez klientów oferta towarowa. W 2009 r. zweryfikowano okresy i stawki amortyzacyjne niektórych używanych środków trwałych. - ulepszenia w obcych środkach trwałych 15 lat - urządzenia techniczne i maszyny 3 - 15 lat - inne środki trwałe 3 - 15 lat 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Komisja Nadzoru Finansowego 5 „Informacja dodatkowa” do SA-Q 1/2009 Działalność INTERSPORT Polska S.A., typowa dla branży sportowej, charakteryzuje się znaczną sezonowością sprzedaży, co uwidacznia się w zróżnicowaniu przychodów oraz zapasów Spółki w poszczególnych kwartałach. Wyraźnie można wyodrębnić sezon zimowy i nieco słabiej się zaznaczający sezon letni, kiedy to przychody są znacznie większe niż w okresach: wiosennym i jesiennym. W związku z powyższym, w II i w III kwartale każdego roku osiągane są mniejsze przychody niż w I i w IV kwartale roku obrotowego. 4. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W I kwartale 2009 roku Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie przeprowadzała emisji żadnych akcji, nie wykupywała, ani też nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W I kwartale 2009 roku Spółka nie dokonała wypłaty dywidendy za poprzedni rok obrotowy, ani też wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za bieżący rok obrotowy. Najbliższe Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zadecyduje o wypłacie akcjonariuszom INTERSPORT Polska S.A. w postaci dywidendy (jak zakłada polityka dywidendy Spółki) nie więcej niż 30% (trzydzieści procent) zysku netto za poprzedni rok obrotowy. Zarząd będzie rekomendował przeniesienie całego zysku na kapitał zapasowy. 6. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu /po 31 marca 2009 roku/, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe INTERSPORT Polska S.A. W związku z otrzymaniem przez INTERSPORT Polska S.A. dotacji ze środków unijnych na budowę i wyposażenie własnej bazy magazynowej , w dniu 1 kwietnia br. wpłynęła na konto Spółki pierwsza transza dotacji w kwocie 4 900 tys. zł. Wypłata dotacji będzie realizowana w transzach do jesieni 2009 roku. 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych. W imieniu INTERSPORT Polska S.A. Artur Mikołajko …………………… Marek Radwański …………………… Komisja Nadzoru Finansowego 6 „Pozostałe Informacje” do SA-Q 1/2008 POZOSTAŁE INFORMACJE zgodnie z § 91 ust. 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) I. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również w przeliczeniu na Euro). 1.1. W raporcie za I kwartał 2009 r. zastosowane zostały następujące kursy EUR: Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR według średniego kursu NBP na dzień 31.03.2009 r. (1 EUR = 4,7013 zł), na dzień 31.03.2008 r.(1 EUR = 3,5258 zł) Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych narastająco za I kwartały przeliczono na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I kwartał 2009 roku wynosi 4,5994 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I kwartał 2008 roku wynosi 3,5574 zł za 1 EUR. 1.1. Wybrane dane finansowe w tys. zł Wybrane dane finansowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR I kwartał 2009 okres I kwartał 2008 okres I kwartał 2009 okres I kwartał 2008 okres od 01.01.2009 do 31.03.2009 od 01.01.2008 do 31.03.2008 od 01.01.2009 do 31.03.2009 od 01.01.2008 do 31.03.2008 66 486 50 361 14 455 14 157 2 616 2 038 1 651 1 988 1 727 1 544 569 443 359 559 485 434 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 580 1 287 -1 213 362 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 947 -8 337 -1 510 -2 344 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 12 141 6 855 2 639 1 927 -386 157 516 114 451 41 594 72 551 43 065 1 393 13 933 334 -195 102 540 60 224 8 372 51 743 42 316 1 393 13 933 334 -84 505 345 847 432 160 296 13 933 334 -55 083 081 375 676 002 395 13 933 334 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji/udziałów Komisja Nadzoru Finansowego 33 24 8 15 9 29 17 2 14 12 1 „Pozostałe Informacje” do SA-Q 1/2008 XVI. Zysk na jedną akcję/udział zwykły (w PLN/EUR) 0,12 0,11 0,03 0,03 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,12 0,11 0,03 0,03 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w PLN/EUR) 3,09 3,04 0,66 0,86 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 3,09 3,04 0,66 0,86 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 1.2. Pozycje rachunku zysków i strat za I kwartał przeliczono na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za I kwartał 2009 roku wynosi 4,5994 zł za 1 EUR a do wyliczeń za I kwartał 2008 roku wynosi 3,5574 zł za 1 EUR. 1.2. Wybrane dane finansowe w tys. zł I kwartał od 01.01.2009 do 31.03.2009 Wybrane dane finansowe w tys. EUR I kwartał od 01.03.2008 do 31.03.2008 I kwartał od 01.01.2009 do 31.03.2009 I kwartał od 01.01.2008 do 31.03.2008 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 66 486 50 361 14 455 14 157 II. koszt sprzedanych produktów, towarów, materiałów 44 594 33 388 9 696 9 386 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 17 1 2 16 13 1 1 4 759 3 804 409 546 25 2 569 2 128 443 4 771 3 712 503 556 26 23 559 9 82 486 IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 2. Opis organizacji grupy podlegających konsolidacji. 892 498 884 510 113 7 2 616 9 587 2 038 kapitałowej 973 205 790 978 93 83 1 988 31 292 1 727 emitenta, ze wskazaniem jednostek Nie dotyczy INTERSPORT Polska S.A. – Spółka nie jest podmiotem wchodzącym w skład grupy kapitałowej. Komisja Nadzoru Finansowego 2 „Pozostałe Informacje” do SA-Q 1/2008 3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W pierwszym kwartale 2009 nie wystąpiły zmiany w strukturze INTERSPORT Polska S.A. 4. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie podawała prognozy finansowej na rok 2009. W dniu 14 lutego 2009 r. Zarząd podał do publicznej wiadomości wstępne szacunki zgodnie z którymi Spółka planuje osiągnięcie w roku 2009 dwudziestodwuprocentowego wzrostu przychodów ze sprzedaży do około 230 mln zł oraz znaczną poprawę zysku netto w stosunku do 2008 roku. 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Imię i nazwisko akcjonariusza (firma) Jolanta Milewska Sławomir Gil Artur Mikołajko Marek Radwański Liczba akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Procentowy udział w liczbie głosów na WZA w dniu 20 czerwca 2007 r. Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego /od 14 lutego br./ - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B 14,80% 3 312 500 16,1% 17,98 % - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D 14,84% 3 318 054 16,1% 18,02 % - 14,84% 3 318 054 16,1% 18,02% - 16,1% 18,02% - - 14,84% 3 054 318 Komisja Nadzoru Finansowego 3 „Pozostałe Informacje” do SA-Q 1/2008 INTERCONTACT Werbeagentur GmbH - 1.666.666 akcji imiennych serii A - 1.166.668 akcji na okaziciela serii C2 - 650.000 akcji na okaziciela serii E 25% 25% 5 150 000 27,96 % - 6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Imię i nazwisko (firma) akcjonariusza Ilość akcji na dzień 14 lutego 2008 r.(data przekazania poprzedniego raportu kwartalnego) - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B Objęcie nowych akcji Sławomir Gil - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D - Artur Mikołajko - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B -5554 akcji na okaziciela serii D - Marek Radwański - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B -5554 akcji na okaziciela serii D - Krzysztof Milewski - 5554 akcji na okaziciela serii D - Jolanta Milewska - Ilość akcji na dzień 05 maja 2008 r. - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B tj. 14,80% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 1.250.000 akcji imiennych serii A - 812.500 akcji na okaziciela serii B - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 14,84% w kapitale zakładowym - 5554 akcji na okaziciela serii D tj. 0,04% w kapitale zakładowym 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Z posiadanych przez Zarząd INTERSPORT Polska S.A. informacji wynika, że Spółka nie jest stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, opisanych w § 91 ust. 6 pkt.7 ww. rozporządzenia. 8. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro – jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę Komisja Nadzoru Finansowego 4 „Pozostałe Informacje” do SA-Q 1/2008 od niego zależną, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym. Nie dotyczy INTERSPORT Polska S.A. 9. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależna poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta. Opisane zdarzenia nie wystąpiły. 10. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Powyższe zdarzenia nie występują. 11. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Podstawowymi czynnikami, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę w najbliższych okresach rozliczeniowych wyniki finansowe jest otrzymanie dotacji unijnej na budowę i wyposażenie własnej bazy magazynowej w Cholerzynie. INTERSPORT Polska S.A. otrzyma pod warunkiem prawidłowego rozliczenia inwestycji, zwrot połowy poniesionych wydatków kwalifikowanych w wysokości 8 808 841 zł. Wypłata dotacji będzie realizowana w ratach do jesieni 2009 roku. Pierwsza transza w wysokości 4 900 tys. zł wpłynęła na konto Spółki w dniu 1 kwietnia br. W imieniu INTERSPORT Polska S.A. Artur Mikołajko ……………………………… Marek Radwański ……………………………… Komisja Nadzoru Finansowego 5