Document 1037731
Transkrypt
Document 1037731
Kod przedmiotu: PLPILA02-IEEKO-L-3s3-2012RISNS Pozycja planu: D3 INFORMACJE O PRZEDMIOCIE A. Podstawowe dane 1 Nazwa przedmiotu Podatki dochodowe 2 Rodzaj przedmiotu Specjalnościowy/Obowiązkowy 3 Kierunek studiów Ekonomia 4 Poziom studiów I stopnia (lic.) 5 Forma studiów Studia niestacjonarne 6 Profil studiów ogólnoakademicki 7 Rok studiów drugi 8 Specjalność Rachunkowość i Skarbowość 9 Jednostka prowadząca kierunek studiów Instytut Ekonomiczny 4 12 Liczba punktów ECTS Imię i nazwisko nauczyciela (li), stopień lub tytuł naukowy, adres e-mail Język wykładowy 13 Przedmioty wprowadzające Nie dotyczy 14 Wymagania wstępne Nie dotyczy 15 Cele przedmiotu: 10 11 C1 C2 C3 C4 C5 mgr Anna Banasik , [email protected] polski Przekazanie podstawowej terminologii z zakresu prawa podatkowego na gruncie funkcjonowania MSP. Przybliżenie podstaw materialnego prawa podatkowego , poglądów doktryny oraz orzecznictwa w tym zakresie z uwzględnieniem działalności MSP. Przekazanie założeń polskiego systemu podatkowego w zakresie podatków dochodowych w kontekście funkcjonowania MSP. Rozwinięcie zdolności samodzielnego rozwiązywania kazusów z zakresu podatków dochodowych, które mogą stanowić podstawę decyzji zarządczych w sektorze MSP. Nabycie praktycznej umiejętności czytania i poszukiwania określonych zagadnień w aktach prawa podatkowego odnoszących się do podatków dochodowych i wypracowanie wspólnego stanowiska z innymi osobami w grupie. B. Semestralny/tygodniowy rozkład zajęć według planu studiów Semestr III Wykłady (W) 18 Ćwiczenia audytoryjne (Ć) - Ćwiczenia laboratoryjne (L) Ćwiczenia projektowe (P/S) - Seminaria (S) - Zajęcia terenowe (T) - PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA (wg KRK) Efekt Po zakończeniu przedmiotu i potwierdzeniu osiągnięcia efektów kształcenia student: Odniesienie przedmiotowych efektów kształcenia do celów efektów kształcenia dla kierunku EP1 Posługuje się podstawowymi definicjami z zakresu prawa podatkowego. C1 K_W39 C2 K_W42 obszaru S1A_W01 S1A_W02 S1A_W02 S1A_W03 S1A_W07 S1A_W08 S1A_W09 S1A_W02 S1A_W03 S1A_W07 S1A_W08 S1A_W09 S1A_U09 S1A_U11 S1A_U09 S1A_U11 S1A_U09 S1A_U11 S1A_K01 Rozumie elementarne instytucje materialnego prawa podatkowego. EP2 EP3 EP4 EP5 Rozpoznaje elementy konstrukcji podatków dochodowych wchodzących w skład polskiego systemu podatkowego. Wyszukuje z dostępnych źródeł prawa wskazane normy prawa podatkowego podatków dochodowych , instytucje , orzecznictwo sądów administracyjnych. Potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MSP . EP6 Bada pracując w grupie określony stan faktyczny do obowiązującego stanu prawnego ujętego opodatkowanie dochodowe . w odniesieniu w ustawach regulujących EP7 Interpretuje normy prawa podatkowego w podatkach dochodowych na podstawie zaprezentowanych kazusów. C3 C4 C4 C4 C5 C5 K_W42 K_U45 K_U45 K_U45 K_K28 S1A_K01 S1A_K03 S1A_K06 K_U45 K_K30 K_K33 TREŚCI PROGRAMOWE ODNIESIONE DO EFEKTÓW KSZTAŁCENIA T Treści programowe Forma: wykład Wprowadzenie w problematykępodatków dochodowych.Definicja podatku.Klasyfikacje T1W podatków.Prawo podatkowe jako dziedzina prawa finansowego.Źródła prawa podatkowego. Konstytucyjne podstawy opodatkowania.Norma prawa podatkowego. Elementy konstrukcyjne T2W podatku. Założenia systemu podatkowego.Podmioty stosunku podatkowo-prawnego. Obowiązek podatkowy – definicja . Zobowiązanie podatkowe – definicja.Momenty powstania T3W zobowiązania podatkowego. Przesłanki wygaśnięcia zobowiązania podatkowego. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Odpowiedzialność osób trzecich za T4W zobowiązania podatkowe. Inne materialnoprawne instytucje materialnego prawa podatkowego. Zasady ewidencji i identyfikacji podatkowej. Podmioty podatku dochodowego od osób fizycznych. T5W T7W Przedmiot , podstawa opodatkowania , stawki i inne elementy konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych. Odrębne opodatkowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych. T8W Elementy konstrukcji podatku dochodowego od osób prawnych. T9W Uproszczone formy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych. T10W Wyszukiwanie norm prawa podatkowego w podatkach dochodowych . T11W Analiza podstaw opodatkowania w sektorze MSP w kontekście wyboru odpowiedniej formy opodatkowania w podatku dochodowym. Badanie stanu faktycznego w kontekście określonych zapisów norm prawa podatkowego ujętych w ustawach podatków dochodowych. Rozwiązywanie kazusów z zakresu podatków dochodowych. T6W T12W T13W liczba godzin EP 1 EP1 1 EP1 2 EP2 EP2 1 2 2 1 1 2 1 1 1 2 EP3 EP4 EP3 EP4 EP3 EP4 EP3 EP4 EP3 EP4 EP7 EP6 EP4 EP5 EP6 EP7 LITERATURA Literatura podstawowa Literatura uzupełniająca 1.Gomułowicz A. , Małecki J (2011): „Podatki i prawo podatkowe” , wyd. Lexsis Nexis, 2.Ofiarski Z.(2008) : „Prawo podatkowe”, wyd.Lexis Nexsis, 3.Ofiarski Z. (2010) : „Ogólne prawo podatkowe.Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne” wyd. Lexsis Nexsis. 1. Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Wstęp do nauki prawa podatkowego”, wyd.TNOiK. 2.Brzeziński B. , Olesińska A. (2004) : „Prawo podatkowe.Część szczegółowa”, wyd.TNOiK. 2.Olesińska (2009) : „Polskie prawo podatkowe.Zarys systemu”, wyd. Wydawnictwo DOM Organizatora. METODY DYDAKTYCZNE Forma kształcenia Metody dydaktyczne wykład informacyjny (konwencjonalny) wsparty prezentacją multimedialną, wykład problemowy, wykład konwersatoryjny, pokaz. wykład METODY WERYFIKACJI PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Przedmiotowy efekt kształcenia EP1 EP2 EP3 EP4 EP5 EP6 EP7 Forma oceny E P E U x T K S W S U P R O D x x x x x x x S E P S K I x X x EP – egzamin pisemny EU – egzamin ustny T – test K – kolokwium P – prezentacja D – dyskusja KI – konsultacje indywidualne SW – sprawdzian wiedzy R – raport/referat SE – seminarium SU – sprawdzenie umiejętności praktycznych O – obserwacja w czasie zajęć PS – prace samokształceniowe studentów KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘCIA PRZEDMIOTOWYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Kryteria oceny Efekt kształcenia 2 3 - 3,5 4 – 4,5 5 Student nie tylko zna podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego , ale potrafi wyprowadzić logiczne wnioski z zaprezentowanych definicji. Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego i jednocześnie potrafi rozszerzyć poprzez znajomość tematu swoją wypowiedź. EP1 Student nie potrafi zdefiniować podstawowych terminów z zakresu prawa podatkowego. Student definiuje niektóre z podstawowych terminów z zakresu prawa podatkowego. Student zna i prawidłowo podaje podstawową terminologię z zakresu prawa podatkowego. EP2 Student nie rozumie elementów materialnego prawa podatkowego. Student rozumie podstawy materialnego prawa podatkowego , jednakże ma duże trudności z opisywaniem poszczególnych instytucji. Student płynnie posługuje się wiedzą z zakresu materialnego prawa podatkowego. Student nie rozpoznaje elementów konstrukcji podatków dochodowych Student wprawdzie rozpoznaje podstawowe elementy konstrukcji podatków dochodowych , ale ma trudności z wyodrębnieniem prawidłowych elementów . Student nie zna źródeł prawa podatkowego i nie potrafi z nich korzystać. Student wprawdzie zna źródła prawa podatkowego , ale w sposób nieumiejętny z nich korzysta , nie wyciągając prawidłowych wniosków w zakresie podatków dochodowych. Student potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków dochodowych, choć przy trudniejszych stanach prawnych popełnia małe błędy. Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta , choć przy trudniejszych stanach prawnych w zakresie podatków dochodowych popełnia małe błędy. Student nie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MSP. Student wprawdzie zna podstawy rozliczenia działalność gospodarczej w sektorze MSP , ale nieprecyzyjnie dopiera sposoby rozliczeń , co doprowadza go do złych wyników. EP3 EP4 EP5 EP6 Nie potrafi w praktyce wykorzystać wiedzy . Nie umie dokonać subsumcji stanu faktycznego na stan prawny pracując wspólnie w grupie. Rozumie stan faktyczny i na jego podstawie wspólnie z grupą odszukuje normę prawną, lecz nie zawsze jest to ta właściwa. EP7 Nie potrafi rozwiązać podstawowych kazusów z zakresu podatków dochodowych. Rozwiązuje proste kazusy z zakresu podatków dochodowych, bez podania logicznego uzasadnienia. Student potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MSP , choć nie zawsze uwzględnia wszystkie elementy. Nie ma problemu ze zrozumieniem stanu faktycznego i jednocześnie dokonuje wspólnie w grupie prawidłowego podstawienia do obowiązującej normy prawa podatkowego. Rozwiązuje kazusy z zakresu podatków dochodowych i potrafi je uzasadnić . Student potrafi wymienić elementy konstrukcji podatków dochodowych , zna dokładnie ich charakterystykę, rozwiązując także trudniejsze przykłady. Student potrafi wymienić źródła prawa podatkowego w praktyce z nich we właściwy sposób korzysta , rozwiązując także trudniejsze przykłady w zakresie podatków dochodowych. Student bezbłędnie potrafi dokonać rozliczenia działalności gospodarczej w sektorze MSP . Bezbłędnie pracując w grupie dokonuje subsumcji stanu faktycznego pod stan prawny , jednocześnie rozszerza logicznie wnioski. Rozwiązuje skomplikowane kazusy z zakresu podatków dochodowych i potrafi je kompleksowo uzasadnić. SPOSOBY OCENIANIA I WARUNKI ZALICZENIA W POSZCZEGÓLNYCH FORMACH KSZTAŁCENIA Wykład – 100% OCENA KOŃCOWA PRZEDMIOTU Składowa oceny końcowej: Procentowy udział składowej w ocenie końcowej: Zaliczenie z wykładu 100 % RAZEM 100 % NAKŁAD PRACY STUDENTA – BILANS GODZIN I PUNKTÓW ECTS Obciążenie studenta Liczba godzin Lp. Aktywność studenta 1 Udział w zajęciach dydaktycznych Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury): Wykład: 18 7 Łączny nakład pracy studenta 68 8 Punkty ECTS za przedmiot 4 ECTS 9 Nakład pracy studenta związany z zajęciami o charakterze praktycznym Nakład pracy związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich 3 ECTS 2 10 50 1 ECTS ZATWIERDZENIE SYLABUSA: Opracował Sprawdził pod względem formalnym Zatwierdził Stanowisko Tytuł/stopień naukowy, imię nazwisko mgr Anna Banasik Kierownik Zakładu Rachunkowości i Skarbowości Dyrektor Instytutu Ekonomicznego Podpis