Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku
Transkrypt
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku
Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju ul. Rzeszutka 2, 33-350 Piwniczna-Zdrój Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju według stanu na dzień 31.12.2014 roku Czerwiec 2015 1 I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w PiwnicznejZdroju, ul. Rzeszutka 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2014 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: a) w Centrali BS w Piwnicznej-Zdroju, b) w filii BS w Rytrze, c) w filii w Nowym Sączu do 30 września 2014 r. Ponadto Bank posiada 4 bankomaty. 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko koncentracji zaangażowań, 3) ryzyko operacyjne, 4) ryzyko braku zgodności, 5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 6) ryzyko płynności, 7) ryzyko kapitałowe, 8) ryzyko biznesowe. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawiera Instrukcja zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis 2 przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym 2) Polityka kapitałowa 3) Polityka zarządzania ryzykiem płynności 4) Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym 5) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym 6) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności, które stanowią załączniki do niniejszej informacji. III. Opis struktury organizacyjnej W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje stanowisko ds. sprawozdawczości, analiz i ryzyk bankowych (SAR), które na dzień sprawozdawczy roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. W Banku nie powołano Komitetu ds. ryzyk. IV. Fundusze własne 1. W związku z wejściem w życie, w okresie za który sporządzono sprawozdanie finansowe zapisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku, w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych 3 i firm inwestycyjnych i towarzyszących mu standardów technicznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego oraz trwającą nowelizacją przepisów krajowych, Bank zastosował w rachunku oceny adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 2014 r. zasady wynikające zarówno z przepisów unijnych, jak i obowiązujących nadal w tym zakresie przepisów krajowych, przy uwzględnieniu wytycznych Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Strukturę funduszy własnych Bank ujawnia w oparciu o Załącznik VI do Rozporządzenia 1423/2013 stanowiący wzór ujawniania informacji na temat funduszy własnych w okresie przejściowym. Pozycje wzoru wypełnione przez Bank ograniczono do pozycji niezerowych celem większej przejrzystości ujawnianych danych: Kwota w dniu ujawnienia w zł KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Instrumenty i kapitały rezerwowe 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i prawne (kwota ujemna) 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468: 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I 29 Kapitał podstawowy Tier I KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: Instrumenty 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: korekty regulacyjne 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 44 Kapitał dodatkowy Tier I 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) KAPITAŁ TIER II: Instrumenty i rezerwy 46 Instrumenty kapitałowe i powiązania ażio emisyjne 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi KAPITAŁ TIER II: Korekty regulacyjne 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 60 Aktywa ważone ryzykiem razem Współczynniki i bufory kapitałowe 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek ekspozycji na ryzyko) 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 5 259 248,89 -1 621,56 - 310 128,80 -311 750,36 4 947 498,53 0 0 0 4 947 498,53 628 148,93 628 148,93 0 628 148,93 5 575 647,46 51 029 877,00 19,53% 19,53% 22,01% 4 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. V. Adekwatność kapitałowa Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera „Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej”, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. VI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej 1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Lp. Stan na dzień 31.12.2014 r. w pełnych zł Wyszczególnienie 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 0 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 4. Ekspozycje wobec instytucji 285 113 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 204 599 6. Ekspozycje detaliczne 517 318 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 323 972 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 20 925 1 429 75 157 Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 10. Ekspozycje kapitałowe 11. Inne ekspozycje 9. 12. Ekspozycje pozabilansowe 0 32 131 156 794 30 300 RAZEM 1 647 738 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. 1. Wyszczególnienie ryzyko kredytowe Kwota w pełnych zł 1 647 738 5 2. ryzyko rynkowe (walutowe) 0 3. przekroczenie limitu dużych ekspozycji 0 4. przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora finansowego ryzyko operacyjne 0 378 813 RAZEM 2 026 551 5. 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota w pełnych zł 1. ryzyko kredytowe 0 2. ryzyko płynności 0 3. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 4. ryzyko koncentracji zaangażowań 5. ryzyko rezydualne 100 150 0 67 470 RAZEM 167 620 VII. Ryzyko kredytowe – informacje jakościowe Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. W celu zapewnienia odpowiedniego profilu ryzyka jakości aktywów kredytowych Bank zarządza ryzykiem kredytowym, w tym ryzykiem rezydualnym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie. VIII. Ryzyko kredytowe – informacje ilościowe 1. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.2014 r., bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. 6 2. Średnia wartość ekspozycji za rok 2014 w podziale na kategorie została zaprezentowana w tabeli poniżej. Lp. 1. 2. 3. 4. Stan na dzień Wartość 31.12.2014 r. średnia w 2014 w pełnych zł roku Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków 10 456 011 6 204 062 centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub 1 307 819 1 363 161 władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 17 862 16 329 Ekspozycje wobec instytucji 16 067 341 15 565 156 Wyszczególnienie 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 6. Ekspozycje detaliczne 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 10. Ekspozycje kapitałowe 11. Inne ekspozycje 12. Ekspozycje pozabilansowe RAZEM 3 356 731 8 621 968 5 315 197 3 503 605 4 231 103 9 563 626 939 466 1 132 899 0 0 401 633 3 115 340 1 430 509 51 029 877 401 689 2 708 825 1 385 823 46 076 278 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, ekspozycje wobec instytucji, ekspozycje detaliczne, ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach. 3. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji: 7 4.1.Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela. Lp. 1. 2. 3. 4. Typ kontrahenta Banki Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze finansowym Wartość bilansowa w pełnych zł 26 915 228 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 915 228 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela. Lp. 1. 2. 3. 4. Typ kontrahenta Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Osoby prywatne Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Wartość w pełnych zł 0 0 0 2 945 790 1 023 387 213 389 4 301 746 57 591 99 632 8 073 221 534 157 1 089 993 8 Rolnicy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 5. 6. 252 170 0 0 105 833 0 0 18 696 909 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym Wartość w zł 1 324 307 0 0 1 324 307 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w pełnych zł 3. Transport i gospodarka magazynowa; informacja i komunikacja Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 4. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 5. Budownictwo 1 604 080 6. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle Inne (Pozostałe) 2 067 216 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 11 046 115 1. 2. 7. 3 404 232 1 324 307 784 868 488 681 1 372 731 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższa tabela (wartość nominalna): 9 Termin zapadalności Bez określonego terminu < =1 tygodnia > 1 tygodnia < = 1 miesiąca > 1 miesiąca < = 3 miesięcy > 3 miesięcy < = 6 miesięcy > 6 miesięcy < = 1 roku Rodzaj podmiotu Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Wartość ekspozycji w pełnych zł 2 529 979 585 988 1 854 890 0 16 484 2 372 937 20 133 672 12 262 30 813 0 0 0 5 000 000 327 263 179 679 0 0 0 0 181 915 595 972 105 833 20 650 0 0 720 366 611 240 0 211 950 0 0 400 632 1 313 638 10 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych > 1 roku < = 2 lat > 2 lat < = 5 lat Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe > 5 lat < = 10 lat > 10 lat < = 20 lat > 20 lat Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Banki i oddziały instytucji kredytowych Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe 0 273 900 0 0 501 019 1 561 961 0 806 497 0 0 1 127 709 3 613 294 0 0 0 0 707 963 3 480 436 0 0 0 0 0 1 794 268 0 0 0 0 0 464 130 0 0 0 11 6. Strukturę należności, w których występują ekspozycje kredytowe z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawiają poniższe tabele: Lp. 1. 2. 3. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Wartości w pełnych zł Należności normalne: Kredyty normalne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Należności pod obserwacją: Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Należności zagrożone: Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki RAZEM Lp. 1. 2. 3. Ekspozycje wobec gospodarstw domowych Należności normalne: Kredyty normalne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Należności pod obserwacją: Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Należności zagrożone: Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki RAZEM 2 945 790 2 969 225 0 - 30 204 6 769 1 023 387 279 895 751 324 0 - 14 452 6 620 213 389 0 564 673 - 564 673 0 213 389 4 182 566 Wartości w pełnych zł 12 627 137 12 811 903 - 28 710 - 194 097 38 041 591 748 460 374 146 527 - 1 254 - 16 907 3 008 1 189 625 0 2 081 517 - 1 108 896 - 33 155 250 159 14 408 510 12 W 2014 roku zwiększenia z tytułu dotworzenia rezerw wyniosły 1 219 823,00 zł, przy jednoczesnym zmniejszeniu rezerw o 686 236,00 zł. w 2014 roku dokonano odpisów należności nieściągalnych w kwocie 279 581,00 zł w ciężar utworzonych rezerw. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw na należności bilansowe na dzień 31.12.2014 r. prezentuje poniższa tabela: Lp. 1. 2. 3. 4. Treść Stan rezerw celowych na dzień 01.01.2014 Zwiększenia w okresie 01.01.2014 – 31.12.2014 na należności: - normalne - pod obserwacją - poniżej standardu - wątpliwe - stracone Zmniejszenia w okresie 01.01.2014 – 31.12.2014 na należności: - normalne - pod obserwacją - poniżej standardu - wątpliwe - stracone - zdjęte z ewidencji (wykorzystanie) Stan rezerw celowych na 31.12.2014 Kwota w pełnych zł 1 449 527 1 219 823 64 043 6 095 17 0 1 149 668 965 817 62 996 8 934 1 733 0 612 573 279 581 1 703 533 Wynik z tytułu rezerw na należności bilansowe wg typów kontrahentów na dzień 31.12.2014 r. przedstawia się następująco: Treść Rezerwy celowe na kredyty (wynik w 2014) Wynik z tytułu rezerw w pełnych zł 533 587 1. Spółki państwowe i prywatne 324 954 2. Przedsiębiorcy indywidualni - 4 763 3. Osoby prywatne 213 396 4. Rolnicy 0 5. Inne podmioty niefinansowe 0 IX. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym – informacja jakościowa 13 Bank angażował się kapitałowo wyłącznie w akcje Banku Zrzeszającego, mając na uwadze względy strategiczne i osiągnięcie długoterminowych korzyści ze współpracy. Bank nie posiadał ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe. X. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym – informacja ilościowa 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe 1. Akcje Banku Zrzeszającego Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 401 633 RAZEM 401 633 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2014 r. przedstawia poniższe zestawienie. Lp. 1. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Bony pieniężne RAZEM Wartość rynkowa w zł 10 259 435,70 10 260 000 10 259 435,70 10 260 000 XI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Bank mierzy poziom ryzyka stopy procentowej w oparciu o zestawienie luki niedopasowania. Zgodnie z przyjętą metodologią wyeliminowano pozycje o oprocentowaniu < 2% (warunki szokowe). Luka niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami na dzień 31.12.2014 r. została przedstawiona w poniższej tabeli (w tys. zł): 14 Razem a`vista od 2 do 7 dni od 8 do 31 dni od 1 do 3 m-cy od 3 do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy powyżej 1 roku Aktywa 30 270 13 403 10 260 6 561 5 15 22 4 Pasywa 17 604 0 0 17 206 0 0 398 0 Luka 12 666 13 403 10 260 -10 645 5 15 -376 4 13 403 23 663 13 018 13 023 13 038 12 662 12 666 Wyszczególnienie Luka narastająco Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 200 p.b. na wynik finansowy wg stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 267 tys. zł. XII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) – informacje jakościowe i ilościowe Bank nie stosuje pomniejszeń wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń. XIII. Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne Nie występują ekspozycje sekurytyzacyjne ważone ryzykiem. XIV. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Informacje o sumie wypłaconych w 2014 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF: Lp. Stanowiska kierownicze 1. Członkowie Zarządu Stałe składniki (w tys. zł) 230, 98 Zmienne składniki Ilość osób 0 3 15 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF 111, 56 0 1 Informacje o sumie wypłaconych w 2014r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: Lp. Wartość w tys. zł Tytuł wynagrodzenia 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0 0 0 0 0 0 Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. XV. Ryzyko operacyjne Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Suma strat Rodzaje / kategorie ryzyka Suma strat brutto Transfer ryzyka faktycznie Lp. operacyjnego (w tys. zł) (w tys. zł) poniesionych przez Bank (w tys. zł) 1. Oszustwa zewnętrzne - - - 2. Oszustwa wewnętrzne Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu 3. pracy Klienci, produkty i praktyki 4. biznesowe 5. Uszkodzenia aktywów - - - - - - - - - - - - 16 Zakłócenia działalności i 6. błędy systemów Dokonywanie transakcji, 7. dostawa oraz zarządzanie procesami 2,67 - 2,67 15,68 8,87 6,81 Powyższe straty brutto dotyczyły bieżącej działalności bankowej, głównie koszty komornicze i opłaty sądowe. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: 1) Zwrócono uwagę w zakresie obsługi systemu informatycznego, ze szczególnym uwzględnieniem miejsc obciążonych największą ilością błędów (storn). 2) Zwrócono uwagę pracownikom na rzetelność przeprowadzania kontroli na „drugą rękę”. 3) Dokonano zmian w zarządzaniu ryzykiem systemów informatycznych IT. Planowane są dalsze działania mające na celu ograniczenie występowania czynników ryzyka błędu pracowników: 1) Oferowanie klientom rachunków zleceń stałych, bankowości internetowej w celu zmniejszania ilości obsługi klienta przez pracowników. 2) Przeprowadzanie szkoleń z zakresu wprowadzania nowych regulacji. 3) Sprawowanie kontroli i nadzór nad czynnościami pracowników. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Ryzyko operacyjne w Banku jest na umiarkowanym poziomie, a prowadzone i planowane działania powodują, że utrzymuje się ono na niezmienionym poziomie. Działania długofalowe związane ze sprzedażą usług elektronicznych oraz szkoleniami pracowników powinny przyczynić się do dalszego zmniejszania ilości pomyłek pracowników. XVI. Dźwignia finansowa Na zasadzie odstępstwa od art. 429 i 430 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2021 r. Bank oblicza i przedstawia wskaźnik dźwigni, stosując miary kapitału: a) kapitał Tier I: w pełni wprowadzona definicja, b) kapitał Tier I: definicja przejściowa. 17 Miary ekspozycji całkowitej i wartość wskaźnika dźwigni na dzień 31.12.2014 r. przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie Inne aktywa Pozycje pozabilansowe Razem wartość ekspozycji Wskaźnik dźwigni – Kapitał Tier I w pełni wprowadzona definicja Wskaźnik dźwigni – Kapitał Tier I definicja przejściowa Wartość 1 miesiąca 44 538 494,00 1 542 485,00 46 080 979,00 Wartość 2 miesiąca 46 005 409,00 1 469 945,00 47 475 354,00 Wartość 3 miesiąca 49 599 368,00 1 430 509,00 51 029 877,00 9,74 9,48 8,84 10,42 10,13 9,43 Piwniczna-Zdrój, 25.06.2015 r. Sporządził: Stanowisko Sprawozdawczości, Analiz i Ryzyk Bankowych Akceptował: Główny Księgowy Zatwierdził: Zarząd BS na posiedzeniu w dniu 30 czerwca 2015 r. 18