Sylabus - Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego
Transkrypt
Sylabus - Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego
WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO Nazwa Przedmiotu Ordynacja Ordynacja podatkowa; podatkowa; Kod ECTS OBSZAR KSZTAŁCENIA W ZAKRESIE NAUK SPOŁECZNYCH Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego Studia kierunek podatki doradztwo podatki ii podatkowe doradztwo podatkowe stopień II II stopień stopień tryb niestacjonarne (zaoczne) niestacjonarne (zaoczne) Nazwisko osoby prowadzącej (osób prowadzących) dr hab. Jurkowska-Zeidler Anna Maria, prof. UG dr Karczyński Łukasz dr Sowiński Tomasz dr Wróblewska Małgorzata Formy godzin Formy zajęć, zajęć, sposób sposób ich ich realizacji realizacji ii przypisana przypisana im im liczba liczba godzin A. Formy zajęć wykład 2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne wykład 2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne specjalność specjalizacja Liczba punktów ECTS 5 B. Sposób realizacji zajęcia w dydaktycznej 2-ga forma: w sali dydaktycznej zajęcia w sali salizajęcia dydaktycznej 2-ga forma: zajęcia w sali dydaktycznej C. Liczba godzin 10 2-ga forma: 20 10 2-ga forma: 20 Rok, Semestr rok: I, semestr: 2, rok akademicki: 2013/2014 Cykl dydaktyczny semestr letni Status przedmiotu obowiązkowy Język wykładowy język polski Metody dydaktyczne wykład, wykład konwersatoryjny, wykład problemowy, wykład z prezentacją multimedialną 2-ga forma: ćwiczenia audytoryjne: analiza tekstów z dyskusją, ćwiczenia audytoryjne: analiza zdarzeń krytycznych (przypadków), ćwiczenia audytoryjne: dyskusja, ćwiczenia audytoryjne: praca w grupach, ćwiczenia audytoryjne: rozwiazywanie zadań Forma i sposób zaliczenia oraz podstawowe kryteria oceny lub wymagania egzaminacyjne A. Sposób zaliczenia egzamin 2-ga forma: zaliczenie z oceną B. Formy zaliczenia egzamin pisemny testowy C. Podstawowe kryteria Zaliczenie testu egzaminacyjnego wielokrotnego wyboru na poziomie 60% Określenie przedmiotów wprowadzających wraz z wymogami wstępnymi A. Wymagania formalne zaliczenie ćwiczeń z przedmiotu B. Wymagania wstępne brak wymagań wstępnych Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31 Strona 1 z 4 WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO Cele przedmiotu Celem przedmiotu jest przedstawienie podstawowych instytucji objętych zakresem regulacji Ordynacji Podatkowej Treści programowe 1. Zagadnienia wstępne Ordynacji podatkowej 1.1. Ogólne prawo podatkowe a Ordynacja podatkowa 1.2. Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej 1.3. Podstawowe pojęcia z zakresu Ordynacji podatkowej 1.3.1. Obowiązek podatkowy 1.3.2. Zobowiązanie podatkowe 1.3.3. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe 1.4. Terminy w Ordynacji podatkowej 1.5. Interpretacje urzedowe przepisów prawa podatkowego 2. Organy podatkowe 2.1. Organy administracji państwowej i organy administracji samorządowej 2.2. Właściwość instancyjna organów podatkowych 2.3. Właściwość rzeczowa organów podatkowych 2.3.1. Naczelnik urzędu skarbowego 2.3.2. Dyrektor izby skarbowej 2.3.3. Naczelnik urzędu celnego 2.3.4. Dyrektor izby celnej 2.3.5. Samorządowe organy podatkowe 2.3.6. Minister Finansów 3. Ewidencja i identyfikacja podatników i płatników 4. Powstawanie zobowiązań podatkowych 4.1. Zagadnienia wstępne 4.2. Powstanie zobowiązania podatkowego z mocy samego prawa 4.3. Powstanie zobowiązania podatkowego z dniem doręczenia decyzji ustalającej 4.4. Decyzja określająca a decyzja ustalająca 5. Wygasanie zobowiązań podatkowych 5.1. Zagadnienia wstępne 5.2. Zapłata podatku 5.3. Nadpłata 5.4. Potrącenie (kompensata) 5.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych 5.6. Zaniechanie poboru podatku 5.7. Przedawnienie 5.7.1. Przedawnienie prawa do wymiaru (przedawnienie prawa do wydania decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego) 5.7.2. Przedawnienie zobowiązań podatkowych 6. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych 7. Odpowiedzialność podatkowa 7.1. Odpowiedzialność podatnika 7.2. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta 7.3. Następstwo prawne 7.4. Odpowiedzialność osób trzecich 8. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych 8.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika 8.2.1. Przesłanki zabezpieczenia 8.2.2. Decyzja o zabezpieczeniu 8.2.3. Tryby zabezpieczenia 8.2.3. Tryby zabezpieczenia wykonania zobowiązań 8.2. Hipoteka przymusowa 8.3.1. Pojęcie hipoteki przymusowej 8.3.2. Przedmiot hipoteki przymusowej 8.3.3. Powstanie hipoteki przymusowej 8.3. Zastaw skarbowy 8.4.1. Pojęcie i przedmiot zastawu skarbowego 8.4.2. Powstanie zastawu skarbowego 8.4.3. Wygaśnięcie zastawu skarbowego Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31 Strona 2 z 4 WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO Wykaz literatury A. Literatura wymagana do ostatecznego zaliczenia zajęć (zdania egzaminu): A.1. wykorzystywana podczas zajęć System prawa podatkowego. Prawo daninowe T III red. L. Etel, Warszawa 2010 A.2. studiowana samodzielnie przez studenta Kosikowski C., Etel L., Dowgier R., Pietrasz P., Popławski M., Presnarowicz S., Ordynacja Podatkowa. Komentarz. Wyd. IV, Warszawa 2011 B. Literatura uzupełniająca Dzwonkowski H., Powstawanie i wymiar zobowiązań podatkowych, Warszawa 2003 Etel L., Kosikowski C., Ruśkowski E., Kontrola tworzenia i stosowania prawa podatkowego pod rządami konstytucji RP, Warszawa 2006 Gomułowicz A., Zasady podatkowe wczoraj i dziś, warszawa 2001 Efekty uczenia się Wiedza • Student posiada wiedzę w zakresie podstawowych konstrukcji prawnych w zakresie ogól-nego prawa podatkowego. Zna i umie zdefiniować kluczowe instytucje prawne objęte re-gulacją Ordynacji Podatkowej; ma uporządkowaną wiedzę o człowieku jako twórcy prze-pisów prawa podatkowego oraz jego obowiązkach wynikających z działalności gospodar-czej związanych z podatkami • ma uporządkowaną wiedzę na temat zasad i norm panujących w procedurach związanych ze stosowaniem prawa podatkowego oraz rozumie konieczność etycznego zachowania w sprawach związanych z podatkami i prawem podatkowym • ma pogłębioną i uporządkowaną wiedzę o procesach zmian struktur i instytucji społecznych oraz ich elementów oraz zna konsekwencje tych zmian • ma pogłębioną wiedzę o zasadach tworzenia i rozwoju podstawowych form indywidualnej przedsiębiorczości oraz opodatkowania takiej działalności Umiejętności • Student umie zastosować przepisy Ordynacji Podatkowej do rozwiązywania konkretnych sytuacji faktycznych (spraw podatkowych). Posiada umiejętność analizowania przepisów Ordynacji Podatkowej w kontekście orzecznictwa; potrafi wykorzystywać i integrować wiedzę teoretyczną z zakresu prawa podatkowego oraz powiązanych z nim dyscyplin nau-kowych w celu analizowania i interpretowania złożonych problemów związanych z podat-kami • potrafi sprawnie zdobywać wiedzę i rozwijać swoje profesjonalne umiejętności, korzystając z różnych źródeł (w języku rodzimym i obcym) i nowoczesnych technologii • sprawnie posługuje się zasadami i normami prawnymi jak i zawodowymi oraz etycznymi w podejmowanej działalności • potrafi ocenić przydatność typowych procedur i dobrych praktyk do realizacji złożonych zadań związanych z różnymi sferami związanymi z pracą doradcy podatkowego • posiada rozwinięte umiejętności rozumienia i analizowania zjawisk społecznych oraz potrafi wykorzystywać tą analizę w pracy zawodowej Kompetencje społeczne (postawy) • Student potrafi ocenić swoją sytuację jako podatnika w zakresie własnych obowiązków i zobowiązań podatkowych oraz odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe; ma pogłę-bioną świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności, a także rozumie potrzebę uczenia się przez całe życie • odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej pracy, potrafi określić priorytety w pracy oraz odpowiednio rozplanować pracę • ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób etyczny i profesjonalny, postępuje zgodnie z zasadami etyki • ma świadomość konieczności poszerzania kompetencji i kwalifikacji zawodowych jak również doskonali umiejętności, potrafi samodzielnie wyznaczać kierunki własnego rozwoju i kształcenia w stopniu rozszerzonym i pogłębionym Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31 Strona 3 z 4 WYDZIAŁ PRAWA I ADMINISTACJI UNIWERSYTETU GDAŃSKIEGO Kontakt [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] Sylabus - Ordynacja podatkowa, data wygenerowania: 2014.03.20 06:22:31 Strona 4 z 4