Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Akademia Rachunkowości-środki trwałe,koszty,delgacje,zfśs,podatek odroczony
Miejsce
Szczecin
Termin
2016-07-11 - 2016-07-15
Prowadzący
Kawecka - Siuzdak Genowefa
Czas trwania
30 h
Cena*
2245 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
Dzień pierwszy.
Środki trwałe w ewidencji księgowej i podatkowej.
I. Ustalenie wartości początkowej w przykładach -wyjaśnienia organów podatkowych i orzecznictwo
sądowe
1.Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji
2.Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje)
3.Środka trwałego z leasingu
4.Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa i aspekt podatkowy)
5.Oddanie środka trwałego w wyjaśnieniach organów podatkowych
6.Oddanie środka trwałego z opóźnieniem – (ewidencja skutki podatkowe)
II. Zakup środka trwałego – ewidencja i skutki podatkowe, przykłady
1.Środek trwały sfinansowany ze środków obrotowych
2.Środek trwały sfinansowany z dotacji
3.Środek trwały otrzymany darowizną
4.Środek trwały sfinansowany z kredytu
5.Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji
6.Zakup środka trwałego -WNT
7.Zakup środka trwałego na cele ZFŚS i ZFRON
8.Zakup części składowej i peryferyjnej
III. Koszy budowy, ulepszenia środka trwałego – ewidencja i skutki podatkowe , przykłady
1.Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego
2.Ustalenie kosztu wytworzenia (ulepszenia) środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym
3.Rozliczenie zadania inwestycyjnego
4.Koszty remontu generalnego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe)
5.Inwestycje w obiektach obcych – konsekwencje bilansowe i podatkowe
IV. Koszty utrzymania środków trwałych w przykładach (ewidencja, skutki podatkowe)
1.Remonty bieżące, wymiana części składowych i peryferyjnych
2.Ubezpieczenie samochodu konsekwencje podatkowe
3.Wydatki na samochody służbowe (zakup części zamiennych, założenie instalacji gazowej itp.)
4.Nabycie części wymiennej – ujęcie rachunkowe i wyjaśnienia podatkowe
5.Odpisy amortyzacyjne (NKUP, KUP, różnice między prawem bilansowym i podatkowym)
6.Trwale odłączenie części składowej i peryferyjnej
V. Zbycie, likwidacja środków trwałych – skutki bilansowe i podatkowe , przykłady
1.Koszty likwidacji środka trwałego (ewidencja, dokumentacja, skutki podatkowe)
2.Niedobory środków trwałych, przykłady, skutki podatkowe
3.Sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe
3.1służącego działalności operacyjnej
3.2służącego zfśs i ZFRON
3.3otrzymanego darowizną
3.4środka trwałego sfinansowanego dotacją
VI. Dyskusja, odpowiedzi na pytania
Dzień drugi.
KOSZTY STANOWIĄCE I NIESTANOWIĄCE KOSZTÓW UZYSKANIA PRZYCHODÓW.
I. Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów
1.Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
2.Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych
3.Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym
II. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną
1.Świadczenia na rzecz pracowników
1.1 zfśs
1.2 imprezy integracyjne i inne spotkania
1.3 szkolenia pracowników
1.4 używanie samochodu na potrzeby firmy
1.5 wynagrodzenia i składki ZUS
1.6 pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
2.Należności pracownicze
2.1.wynagrodzenia i składki ZUS
2.2 rozwiązanie umów niezgodnie z prawem
2.3 delegacje
2.4 umowy zlecenia a koszty szkoleń
2.5 nagrody jubileuszowe
3.Wydatki na Radę Nadzorczą i Komisję Rewizyjną
III. Wydatki na reprezentację i reklamę
1.Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach
2.Wydatki świąteczne
3.Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety)
4.Wydatki na targach
5.Wystrój firmy
IV. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
1.Prawidłowa wysokość odpisów amortyzacyjnych
2.Niedobory, skutki kradzieży
3.Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości
4.Warunki uznania amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych za koszt podatkowy
5.Nieumorzona wartość środka trwałego a koszt uzyskania przychodów
6.Wydatki na samochód służbowy
V. Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału
1.Koszty założenia firmy
2.Koszty podwyższenia kapitału zakładowego
VI. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym
1.Kary za wadliwe wykonanie usługi
2.Kary za opóźnienie w dostawie
3.Grzywny, sankcje karno- skarbowe
4.Koszty sądowe – ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych
VII. Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym - przykłady
1.Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych
2.Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym
3.Koszty międzyokresowe – przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych
VIII. Różnice kursowe a koszty uzyskania przychodów
IX. Zmiany w katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2016
r. –omówienie zmian
X. Odpowiedzialność karno- skarbowa za niewłaściwą kwalifikację wydatku
Dzień trzeci.
Rozliczanie podróży służbowych, krajowych i zagranicznych -aspekt podatkowy i bilansowy.
I. Podróż służbowa
1.Pojęcie podróży służbowych krajowej, zagranicznej
2.Podróż służbowa kierowcy
3.Kierowanie w podróż służbową obowiązki, uprawnienia pracodawcy
4.Czas pracy w podróży służbowej krajowej
4.1.Podróż służbowa a godziny nadliczbowe
4.2.Rozliczenie godzin nadliczbowych kierowcy
4.2.Czas odpoczynku po odbyciu podróży służbowej
5.Łączenie podróży krajowej lub zagranicznej z pobytem prywatnym
6.Łączenie podróży krajowej z podróżą zagraniczną
7.Podróż służbowa kierowcy - udokumentowanie
II. Podróży służbowa odbywana na terenie kraju – dokumentacja
1.Dokumentacja rozpoczęcia podróży służbowej
2.Pobranie zaliczki
3.Wstępna kalkulacja kosztów – wzór
4.Polecenie wyjazdu
5.Wnioski i inne dokumenty (wzory)
III. Rozliczenie podróży służbowej odbywanej na terenie kraju
1.Rachunek kosztów podróży
2.Należności z tytułu podróży służbowych (kiedy przysługują, w jakiej wysokości)
3.Bezpłatne wyżywienie w podróży służbowej – skutki podatkowe
4.Ryczałty za nocleg, w tym nocleg kierowcy
5.Wyjazd samochodem prywatnym i służbowym – skutki podatkowe
5.1. Opłaty za parking
5.2. Opłaty za przejazd autostradami
5.3. Inne wydatki związane z odbyciem podróży samochodem pracownika
6.Pozostałe wydatki poniesione w podróży służbowej
7.Opodatkowanie należności z tytułu podróży służbowej
7.1.Ubezpieczenie pracownika w podróży
7.2.Diety w wysokości w kwocie wyższej niż przewidują przepisy
8.Warunki uznania wydatków podróży służbowych za koszt uzyskania przychodów
9.Koszty podróży służbowej zleceniobiorcy
10. Koszty podróży członków zarządu
11. Załączniki do rachunku kosztów (paragony, bilety, oświadczenia) -ujęcie w księgach
IV. Rozliczenie podróży służbowej zagranicznej
1. Państwo docelowe
2. Wypłata zaliczki –ewidencja
2.1. W walucie obcej
2.2. W złotych
3. Należności przysługujące pracownikowi
4. Przeliczenie kosztów – kursy, ewidencja
4.1. Pobranie zaliczki w walucie obcej
4.2. Pobranie zaliczki w złotych
4.3. Pobranie zaliczki w innej walucie niż poniesione wydatki
4.4. Brak zaliczki
5. Zwrot wydatków pracownikowi
5.1. Z kasy walutowej
5.2. Z kasy złotowej
5.3. Z rachunku bankowego
6. Ujęcie w księgach - różnice kursowe, przykłady
V. Dyskusja, odpowiedzi
Dzień czwarty.
Świadczenia z zakładowego funduszu socjalnego w ujęciu praktycznym
I. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych – uregulowania prawne
1.Zasady tworzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
1.1. Jednostki zobligowane do tworzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
1.2. Świadczenia urlopowe – skutki prawne i podatkowe
1.3. Jednostki nie tworzące zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
2.Regulamin korzystania z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
2.1. Dokumentowanie sytuacji materialnej – w wyjaśnieniach
2.2. Kryteria przyznawania świadczeń z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych w orzecznictwie sądowym
2.3 Przykładowy regulamin
2.4 Zmiany w regulaminie
3.Działalność socjalna- kierunki wydatkowania środków
4.Osoby uprawnione do korzystania ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
5.Obowiązki kierownika jednostki w zakresie zfśs
6.Naliczenie odpisów na fundusz w praktyce
6.1. Ustalenie przeciętnej liczby zatrudnionych
6.2. Pracownicy zatrudnieni, emeryci, młodociani
6.3. Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych
6.4. Osoby przebywające na urlopie wychowawczym
6.5. Ewidencja odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
6.6. Przekazanie środków na rachunek bankowy zfśs – terminy, skutki
7.Roczna korekta odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
7.1. Skutki podatkowe
7.2. Ewidencja księgowa
II. Ewidencja zmniejszeń i zwiększeń Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych – ewidencja
rachunkowa
1.Kategorie zwiększeń zakładowego funduszu świadczeń socjalnych - ewidencja rachunkowa
2.Kategorie zmniejszeń – ewidencja rachunkowa
3.Koszty prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
III. Skutki podatkowe pomocy z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, likwidacja ZFŚS
1.Udzielone świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych -skutki podatkowe
1.1. Pożyczka z zfśs
1.2. Przedawnienie pożyczki
1.3. Dopłata do wycieczki zakładowej ze środków zfśs
1.4. Udostępnianie pracownikom usług w części sfinansowanych ze środków ZFŚS uprzednio nabytych przez
zakład pracy
1.5. Dofinansowanie wypoczynku – wczasy wykupione przez pracownika
1.6. Dopłata z ZFŚS do wyjazdu dziecka pracownika na (białą szkołę)
1.7. Dopłata do wypoczynku dzieci (kolonie, obozy)
1.8. Prowizja za obsługę bonów podarunkowych sfinansowanych ze środków ZFŚS
1.9. Bony towarowe
1.10. Zapomogi
1.11. Inne
1.12. Świadczenia od kilku pracodawców
1.13. Świadczenia dla emerytów
1.14. Świadczenia dla pracowników sezonowych wypłacane po ustaniu zatrudnienia
2.Składki ZUS kiedy są naliczane
3.Likwidacja zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
3.1. Likwidacja spółki
3.2. Likwidacja zakładowego funduszu świadczeń socjalnych – informacja o rezygnacji z tworzenia zakładowego
funduszu świadczeń socjalnych
4.Zwrot nieprawidłowo wydatkowanych środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
IV. Dofinansowanie utrzymania i zakup środków trwałych służących działalności socjalnej –
ewidencja, skutki podatkowe
1.Zakup środka trwałego służącego działalności socjalnej
2.Koszty utrzymania środków trwałych
3.Dofinansowanie środków trwałych służących działalności socjalnej
4.Dochody z dzierżawy środków trwałych
5.Likwidacja środka trwałego służącego działalności socjalnej
Dzień piąty.
Podatek odroczony-wycena aktywów.
I. Wycena aktywów i pasywów
1.Odpisy z tytułu utraty wartości składników aktywów
2.Skorygowana cena nabycia (sposób liczenia przykłady)
3.Lokaty na przełomie roku (obliczenie odsetek przykłady, ewidencja)
4.Wycena składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych (przykłady)
5.Wycena zobowiązań
6.Wycena pozostałych składników aktywów i pasywów
7.Ustalenie odpisów na zfśs i uzgodnienie na koniec roku (przykłady, skutki podatkowe)
II. Zasady tworzenia podatku odroczonego
1.Podstawa prawa
2.Osoby zobowiązane do tworzenia podatku
3.Różnice między prawem bilansowym i podatkowym
4.Charakter różnic: różnice przejściowe i trwałe – przykłady
5.Charakter różnic przejściowych (dodanie, ujemne)
a) Amortyzacja bilansowa i podatkowa
b) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
c) Przychody nie uznane za podatkowe,
d) Moment powstania przychodu podatkowego
6.Podstawa tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony i utworzenia rezerwy na podatek odroczony
III. Odpis na aktywny podatek odroczony
1.Przykłady tworzenia odpisu na aktywny podatek odroczony
2.Strata podatkowa możliwa do odliczenia przykłady rozliczania strat i tworzenia odpisu na aktywny podatek
odroczony
3.Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem odpisu na aktywny
podatek odroczony (ewidencja według uor)
4.Nie uregulowanie faktury za środek trwały w ciągu 60 dni
5.Utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne
6.Likwidacja odpisu na podatek odroczony, ewidencja
IV. Rezerwa na podatek odroczony
1.Przykłady tworzenia rezerwy na podatek odroczony
2.Wycena składników aktywów i pasywów w przykładach liczbowych skutkujących tworzeniem rezerwy na
aktywny podatek odroczony (ewidencja według uor)
3.Ewidencja rachunkowa rezerwy na podatek odroczony – przykłady, ujęcie w księgach rachunkowych
4.Rozwiązywanie rezerwy na podatek odroczony, ewidencja
V. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
1.Zasady kompensowania odpisu na aktywny podatek odroczony i rezerwy
2.Podatek odroczony w elementach sprawozdania finansowego
Dla kogo:
Szkolenie adresowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników działów
księgowości zainteresowanych poszczególną tematyką. Szkolenie polecane jest także pracownikom biur
rachunkowych, osobom pragnącym zapoznać się z problemami w zakresie ewidencji księgowej i podatkowej w
wybranych problemach.
Cel:
Na szkoleniu autorka zwraca szczególną uwagę na różnice między gałęziami prawa; normami bilansowymi i
podatkowymi, a więc na ewentualne nieprawidłowości, które mogą być popełnione, wszystkie części szkolenia
mają charakter praktyczny a prezentacja popierana jest licznymi przykładami z praktyki księgowej. Wykładowca
chętnie odpowiada na zadawane pytania, dyskutuje z uczestnikami, wyjaśnia problemy prezentując rozliczenia.
Ważne są także materiały, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu; prezentacja, ale też materiały dodatkowe,
w tym wyjaśnienia organów podatkowych.
Korzyści:
Praktyczna strona tego szkolenia jest jego niewątpliwą zaletą, w tym analiza porównawcza prawa bilansowego i
podatkowego, a zwrócenie uwagi na nieprawidłowości jakie mogą wystąpić w praktyce, pozwoli uczestnikom na
uniknięcie błędów.
Uczestnicy oprócz prezentacji otrzymują materiały dodatkowe: wypisy z aktów prawnych, wykazy
nieprawidłowości, wyjaśnienia oraz decyzje urzędów skarbowych oraz wyroki NSA.
Wykładowca:
Kawecka - Siuzdak Genowefa
Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy
podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w „Rachunkowości”, „Gazecie
Prawnej”, „Doradcy Podatnika”, „Monitorze księgowego”. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in.
książka „Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego”.
Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji
oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych
księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki
są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte
doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w
oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne
Regionalnych Izb Obrachunkowych.
Opinie
"Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do
tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.Prowadzone w sposób
konkretny,zrozumiały,profesjonalny.Atmosfera bardzo przyjazna.Brak zastrzeżeń z mojej
strony.Materiały przydatne i profesjonalne.Jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z
kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą."
J. Woch-MZGK
"Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady
zdarzeń(operacji finansowych)".
J. Jeda-PWIK
"Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres
materiałów informacyjnych."
W. Caputa-CREDIN POLSKA
"Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w
przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.Przyjemny kontakt
z Panią prowadzącą szkolenie".
M. Krakowska Energetyka Cieplna
"Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy
trafnie dobrane do potrzeb.Bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia."
K. Tusk-ECO SA
"Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które
zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu."
M. Cekalska Megres
"Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze
słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość
materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca."
M. Lubowiecka-PGKiM
"Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe".
E.Szuda Design Fishing
"Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte
przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i
dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy".
U. Łęczewska Ichem
"Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby
prowadzącej.Polecam!"
M. Lenart
"Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały,
praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam."
D.Nowak ELZAB
"Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza
merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów".
A. Zielińska IKEA Industrie Poland
"Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele
praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże
zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia".
K.Huńka Citronex
"Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła
atmosfera".
A. Rafalska Radiotechnika Marketing
"Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma
przykładami i interpretacjami."
J. Malinowska BGH Polska
"Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów".
A. Stys Chłodnie Europejskie
"Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na
szkoleniu".
A.Sztafij Fiskars Polska
" Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy
też poparcia w formie interpretacji prawnych.
M. Bujak Winkelmann
"Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z
ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać."
D. Popik CHOMAR
" Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. "
Z. Onyśk Asseco Data Systems
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
●
●
●
-1900 zł plus 23% VAT, za pięć dni
-410 zł plus 23% VAT, za jeden dzień
-Ww. ceny są cenami promocyjnymi(czasowymi) i nie łączą się z innymi rabatami.
Cena obejmuje:
●
●
●
●
●
-uczestnictwo w szkoleniu
-serwis kawowy
-obiad
-materiały szkoleniowe
-certyfikat ukończenia
Płatności:
●
Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
●
●
Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
●
●
●
-temat szkolenia
-miejsce
-godziny realizacji
Informacje:
●
●
●
Tel. 601-950-841
Fax. (46)8332636
e-mail. [email protected]