Regionalna Izba Obrachunkowa - Regionalnej Izby Obrachunkowej

Regionalna Izba Obrachunkowa
w Zielonej Górze
65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03
www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: [email protected]
Zielona Góra, 2016.06.03
RIO. I.092.50.2016
Pan
Dariusz Bekisz
Burmistrz Świebodzina
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze, działając na podstawie
art. 1 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych
(tekst jedn. Dz. U. z 2016 r. poz. 561), przeprowadziła w okresie od 7 stycznia 2016 r. do
8 kwietnia 2016 r. kontrolę kompleksową gospodarki finansowej i zamówień publicznych w
Mieście i Gminie Świebodzin za 2015 rok. Wyniki kontroli omówiono i protokół podpisano
w dniu 8 kwietnia 2016 r.
Zakres kontroli obejmował regulacje wewnętrzne dotyczące ustroju gminy oraz jej
jednostek organizacyjnych, funkcjonowanie kontroli zarządczej, prowadzenie rachunkowości,
realizację wybranych rodzajów dochodów i wydatków, udzielanie zamówień publicznych,
rozliczanie otrzymanych i udzielonych dotacji, zagadnienia dotyczące długu publicznego,
gospodarowanie
mieniem
komunalnym
oraz
rozliczenia
budżetu
z
jednostkami
organizacyjnymi.
W związku z przeprowadzoną kontrolą, zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych
izbach obrachunkowych przekazuję Panu Burmistrzowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.
Kontrola dochodów Gminy z tytułu wydanych w 2015 r. zezwoleń na zajęcie pasa
drogowego wykazała, że w pasie drogi gminnej Nr 307/4 w miejscowości Paradyż bez
stosownego zezwolenia wydanego w formie decyzji administracyjnej ustawiony został
kontener na odzież używaną. Zarządca drogi nie wymierzył w drodze decyzji
administracyjnej kary pieniężnej firmie, która dokonała samowolnego zajęcia pasa
drogowego, czym naruszono art. 40 ust. 12 pkt 1 ustawy z dnia 21 marca 1985 r. o drogach
publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 460 z póżn. zm.) w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 6
ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego
(tekst jedn. Dz. U. z 2016 r. poz. 198). Osobą odpowiedzialną jest P. W. Podinspektor
w Wydziale Budownictwa i Zamówień Publicznych.
Badając
zakres
czynności
windykacyjnych
podjętych
wobec
dzierżawców
nieruchomości gminnych zalegających z zapłatą czynszu, w oparciu o próbę 75,90%
zaległości na dzień 31 grudnia 2015 r. kontrolujący ustalili, że w przypadku podatnika, który
posiadał zaległości w kwocie 350,18 zł po bezskutecznym wysłaniu wezwania do zapłaty nie
podjęto dalszych czynności windykacyjnych czym naruszono art. 42 ust. 5 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn.
zm.). Osobą odpowiedzialną jest Z. O. Inspektor w Wydziale Finansowo-Budżetowym.
W toku kontroli dotacji udzielonych podmiotom niezaliczanym do sektora finansów
publicznych i niedziałających w celu osiągnięcia zysków kontrolujący ustalili, że Program
współpracy Gminy Świebodzin z organizacjami pozarządowymi oraz podmiotami
prowadzącymi działalność pożytku publicznego na rok 2015 został przyjęty uchwałą Rady
Miejskiej w dniu 29 grudnia 2014 r. Przyjęcie programu po dniu 30 listopada roku
poprzedniego narusza art. 5a ust. 1 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku
publicznego i o wolontariacie (tekst jedn. Dz. U. z 2016 r. poz. 239 z późn. zm.).
Stosownie do art. 30 ust. 1 pkt 1 i art. 11a ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
o samorządzie gminnym ( tekst jedn. Dz. U z 2016 r. poz. 446 ) przygotowywanie projektów
uchwał Rady Miejskiej należy do zadań Burmistrza. Osobą odpowiedzialną jest
R. G. Kierownik Wydziału Oświaty, Kultury i Sportu.
Kontrola w zakresie gospodarki nieruchomościami wykazała, że w jednostce nie
sporządzono planów wykorzystania zasobu nieruchomości. Obowiązek sporządzania takich
planów i ich zakres określają przepisy art. 25 ust. 1 i 2 w związku z art. 23 ust. 1 pkt 3
i ust. 1d
ustawy
z
dnia
21
sierpnia
1997
r.
o
gospodarce
nieruchomościami
(tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 1774 z późn. zm.). Osobą odpowiedzialną za powyższą
nieprawidłowość jest Zastępca Burmistrza.
Badając prawidłowość sporządzenia informacji o stanie mienia komunalnego na dzień
31 grudnia 2014 r. kontrolujący stwierdzili, że w wyżej wskazanej informacji nie podano
2
danych dotyczących zmian, od dnia złożenia poprzedniej informacji, w zakresie innych niż
własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych,
użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, co narusza art. 267 ust. 1 pkt 3 lit. c ustawy
z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885
z późn. zm.). Osobą odpowiedzialną jest Burmistrz.
Z ustaleń kontroli oraz wyjaśnień osób odpowiedzialnych wynika, że wyżej wskazane
nieprawidłowości powstały na skutek błędnej interpretacji przepisów prawa lub
niedopatrzenia.
Jednocześnie informuję, że w przypadku nieprawidłowości o incydentalnym
charakterze lub wyeliminowanych w trakcie kontroli, po udzieleniu stosownego instruktażu,
nie formułowano wniosków pokontrolnych, a w pozostałym zakresie kontroli wymienionym
we wstępie wystąpienia nie stwierdzono nieprawidłowości.
Przedstawiając powyższe uwagi, na podstawie art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych
izbach obrachunkowych, wnoszę o:
1. Przestrzeganie obowiązku nakładania kar pieniężnych za zajęcie pasa drogowego bez
zezwolenia zarządcy drogi, określonego w art. 40 ust. 12 pkt 1 ustawy z dnia 21 marca
1985 r. o drogach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 460 z póżn. zm.)
w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek
samorządu terytorialnego (tekst jedn. Dz. U. z 2016 r. poz. 198).
2.
Przedstawianie
Radzie
Miejskiej
projektu
rocznego
programu
współpracy
z organizacjami pozarządowymi oraz podmiotami wymienionymi w art. 3 ust. 3 ustawy
z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie
(tekst jedn. Dz. U. z 2016 r. poz. 239 z późn. zm.), do uchwalania w terminie określonym
w art. 5a ust. 1 tej ustawy.
3. Podejmowanie wobec dzierżawców posiadających zaległości z tytułu czynszów czynności
windykacyjnych zmierzających do wyegzekwowania zaległości, stosownie do obowiązku
wynikającego z art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
(tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.).
4. Sporządzanie
planów
wykorzystania
zasobu
nieruchomości
gminnych
zgodnie
z obowiązkiem wynikającym z art. 25 ust. 1 i 2 w związku z art. 23 ust. 1 pkt 3 ustawy
z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r.
poz. 1774 z późn. zm.).
3
Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, do
wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżenia
do Kolegium Izby.
Informację o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania
proszę przekazać Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze w terminie 30 dni od
dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Prezes Izby
/-/
Ryszard Zajączkowski
Do wiadomości :
Rada Miejska w Świebodzinie
4