Regionalna Izba Obrachunkowa - Regionalnej Izby Obrachunkowej
Transkrypt
Regionalna Izba Obrachunkowa - Regionalnej Izby Obrachunkowej
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze 65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03 www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: [email protected] Zielona Góra, 2015.10.01 RIO.I.092.37.2015 Pan Remigiusz Lorenz Burmistrz Międzyrzecza WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze, działając na podstawie art. 1 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jedn. Dz. U. z 2012 r. poz. 1113 z późn. zm.), przeprowadziła w okresie od 5 maja 2015 r. do 28 sierpnia 2015 r. kontrolę kompleksową gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Mieście i Gminie Międzyrzecz za 2014 rok. Wyniki kontroli omówiono i protokół podpisano w dniu 28 sierpnia 2015 r. Zakresem kontroli objęto regulacje wewnętrzne dotyczące ustroju gminy oraz jej jednostek organizacyjnych, funkcjonowanie kontroli zarządczej, prowadzenie rachunkowości, realizację wybranych rodzajów dochodów i wydatków, w tym wydatków na wynagrodzenia nauczycieli z tytułu wypłaty dodatku uzupełniającego, udzielanie zamówień publicznych, rozliczanie otrzymanych i udzielonych dotacji, zagadnienia dotyczące długu publicznego, gospodarowanie mieniem komunalnym, rozliczenia budżetu z jednostkami organizacyjnymi. W związku z przeprowadzoną kontrolą, zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych przekazuję Panu Burmistrzowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. Kontrola w zakresie terminowości regulowania zobowiązań dotyczących nabycia usług, dostaw i robót budowlanych przeprowadzona w oparciu o dowody księgowe za maj 2014 r. tj. 191 faktur i rachunków wykazała, że w 9 przypadkach zobowiązania w łącznej kwocie 13.020,00 zł zostały uiszczone z opóźnieniem do 10 dni po wyznaczonym terminie zapłaty, czym naruszono art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.). Gmina nie została obciążona zapłatą odsetek z tytułu ww. opóźnień w regulowaniu zobowiązań. Badając dochody Gminy uzyskane z tytułu opłaty za zajęcie pasa drogowego, po przeprowadzeniu w dniu 18 sierpnia 2015 r., przy udziale pracownika Urzędu Miejskiego M.G. oględzin w zakresie umiejscowienia kontenerów na odzież używaną na terenie miasta Międzyrzecz oraz dokumentacji kartograficznej znajdującej się w Urzędzie Miejskim kontrolujący ustalili, że na dzień dokonania oględzin 2 kontenery na odzież używaną znajdowały się w pasach drogowych dróg gminnych. Pomimo, że kontenery zostały umieszczone w obrębie pasów drogowych dróg gminnych bez zezwoleń wydanych w formie decyzji administracyjnych, zarządca drogi nie wymierzył w drodze decyzji administracyjnych kary pieniężnej. Powyższym naruszono art. 40 ust. 12 pkt 1 ustawy z dnia 21 marca 1985 r. o drogach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 460 z późn. zm.) oraz art. 254 ust. 1 ustawy o finansach publicznych w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 513 z późn. zm.). Osobą odpowiedzialną w tym zakresie jest M.G. inspektor Wydziału Gospodarki Komunalnej. W toku wyżej wskazanych oględzin kontrolujący ustalili również, że 7 kontenerów na odzież używaną zostało ustawionych na terenie (działkach) stanowiącym własność Gminy Międzyrzecz, a Gmina jako właściciel nieruchomości nie ustaliła przypadających jej należności pieniężnych z tytułu korzystania przez inny podmiot z nieruchomości, co narusza art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi M. Sz. podinspektor Wydziału Gospodarki Mieniem i Rolnictwa. Badając zakres podjętych czynności windykacyjnych wobec dzierżawców posiadających zaległości na dzień 31 grudnia 2014 r., w oparciu o próbę 36 % wszystkich zaległości z przedmiotowego tytułu, kontrolujący ustalili, że w przypadku 4 dzierżawców, którzy na dzień 31 grudnia 2014 r. posiadali zaległości na łączną kwotę 10.917,60 zł po bezskutecznym wysłaniu wezwań do zapłaty nie podjęto dalszych działań windykacyjnych, czym naruszono art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Osobą odpowiedzialną w tym zakresie jest D. B. inspektor Wydziału Finansowo-Budżetowego. 2 Kontrola wydatków poniesionych przez Gminę w 2014 r. z tytułu umów zlecenia i umów o dzieło wykazała, że w przypadku umów zlecenia Nr 71/2013 i 72/2013 na podstawie których wydatkowano w 2014 r. odpowiednio po 429,00 zł, umowy nie zostały opatrzone kontrasygnatą Skarbnika Gminy lub osoby przez niego upoważnionej, co narusza art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 594 z późn. zm.). Z wyjaśnień osób odpowiedzialnych za stwierdzone nieprawidłowości wynika, że ich przyczynami było przeoczenie lub niedopatrzenie wynikające ze spiętrzenia zadań określonych w zakresie obowiązków, a także, w przypadku zajęcia pasa drogowego, brak wystarczającej wiedzy o aktualnym stanie faktycznym w tym przedmiocie. Jednocześnie informuję, że w przypadku nieprawidłowości o incydentalnym charakterze lub wyeliminowanych w trakcie kontroli, po udzieleniu stosownego instruktażu, nie formułowano wniosków pokontrolnych, a w pozostałym zakresie kontroli wymienionym we wstępie wystąpienia nie stwierdzono nieprawidłowości. Przedstawiając powyższe uwagi, na podstawie art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, wnoszę o: 1. Terminowe regulowanie zobowiązań, zgodnie z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.). 2. Wymierzanie kary pieniężnej w przypadkach zajęcia pasa drogowego bez zezwolenia zarządcy drogi, stosownie do art. 40 ust. 12 pkt 1 ustawy z dnia 21 marca 1985 r. o drogach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 460 z późn. zm.) oraz art. 254 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 513 z późn. zm.). 3. Doprowadzenie do zgodności z prawem spraw związanych z posadowionymi kontenerami na odzież używaną, stosownie do art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w zw. z art. 4 ust. 1 pkt 4 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. 4. Podejmowanie wobec dzierżawców posiadających zaległości z tytułu opłat za dzierżawę, po bezskutecznym upływie terminów do spłaty zaległości wskazanych 3 w wysłanych wezwaniach do zapłaty, dalszych czynności windykacyjnych, stosownie do art. 42 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. 5. Dokonywanie przez Skarbnika Gminy lub osobę przez niego upoważnioną kontrasygnaty umów skutkujących powstaniem zobowiązań pieniężnych, zgodnie z art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 594 z późn. zm.). Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, do wniosków zawartych w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżenia do Kolegium Izby. Informację o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub przyczynach ich niewykonania proszę przekazać Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Prezes Izby /-/ Ryszard Zajączkowski Do wiadomości: Rada Miejska w Międzyrzeczu 4