Uchwała Nr RIO
Transkrypt
Uchwała Nr RIO
Uchwała Nr RIO-R/ 175 / 11 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie z dnia 14 kwietnia 2011r. w sprawie: opinii o przedłożonym przez Wójta Gminy Zakrzew sprawozdania z wykonania budżetu za rok 2010 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Na podstawie art.13 pkt. 5 i art. 19 ust.1 i 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r o regionalnych izbach obrachunkowych / t.j; Dz.U.z 2001 r Nr 55, poz.577, z późn. zm./ , art.267 ust.3 ustawy o finansach publicznych z 27 sierpnia 2009r (Dz.U nr 157, poz.1240), Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie - Zespół w Radomiu: Przewodniczący: Witold Kaczkowski Członkowie: Alina Siara Janina Filipowicz § 1. Przedłożone przez Wójta Gminy Zakrzew sprawozdanie z wykonania budżetu za rok 2010 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego opiniuje pozytywnie . §2. Uzasadnienie stanowi integralną część uchwały. § 3. Od opinii na podstawie art.20 ust.1 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych służy odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie za pośrednictwem Zespołu w Radomiu w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszej uchwały. Uzasadnienie : W dniu 30 marca 2011r zgodnie z terminem określonym w art. 267 ust.3 ustawy o finansach publicznych do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie, Zespół w Radomiu wpłynęło Zarządzenie Wójta Nr: 27/2011 z dnia 29 marca 2011r w sprawie przedłożenia sprawozdania z wykonania budżetu Gminy za rok 2010 Radzie oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Skład Orzekający opiniując powyższe sprawozdanie dokonał jego analizy, porównując je z przedłożonymi sprawozdaniami statystycznymi. Zbadano ich wzajemną zgodność, kompletność i zgodność z prawem, stwierdzając co następuje: 1. Przedłożono sprawozdanie w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, zachowując wymóg określony w art. 267 ustawy o finansach publicznych. 2. Poszczególne pozycje planu dochodów i wydatków ujęte w przedłożonym sprawozdaniu i sprawozdaniach statystycznych zgodne są z przedłożonymi do Regionalnej Izby Obrachunkowej uchwałami i zarządzeniami budżetowymi. Kwota planowanych dochodów wyniosła 31.680.376zł, a planowanych wydatków 38.779.059zł. 3. Poszczególne pozycje wykonania planu dochodów i wydatków ujęte w przedłożonym sprawozdaniu zgodne są ze sprawozdaniami statystycznymi. Dochody zrealizowano w wysokości 28.712.717zł, co stanowi 91% planu i oznacza wzrost w stosunku do 2009 r o ok. 5%. Dochody bieżące stanowiły ok. 95%, natomiast dochody majątkowe stanowiły ok. 5% zrealizowanych dochodów ogółem. Dochody podatkowe wykonano w 95 %. Zaległości w podatkach w stosunku do roku 2009 wzrosły o 174.483 zł i wynoszą 2.893.947 zł. Najwyższe zaległości występują w podatku od nieruchomości – 2.460.132 zł oraz w podatku rolnym – 150.395 zł . W sprawozdaniu odniesiono się do powyższych zaległości. Znacząco od uchwalonego planu odbiegała realizacja dochodów w dziale 010 – Rolnictwo i łowiectwo w 17,1 % uchwalonego planu. Brak wykonania dochodów odnotowano w dziale 921- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego . 4. 5. 6. 7. 8. Wydatki wykonano w kwocie 33.352.772 zł tj; w 86% planu oraz ok. 14,6% powyżej poziomu roku ubiegłego. W strukturze wydatków - wydatki bieżące kształtowały się na poziomie 68,5% wydatków ogółem. Natomiast wydatki majątkowe zostały wykonane w kwocie 10.498.540zł tj; w 71,6% uchwalonego planu i stanowiły 31,5% wydatków ogółem . Z punktu widzenia istotności dla budżetu gminy niski stopień realizacji planu wydatków wystąpił w działach: 010 – Rolnictwo i łowiectwo – 47,4 %, 600 – Transport i łączność 83,0%, 700 –Gospodarka mieszkaniowa – 65,0%, oraz 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego – 66,7%. W części opisowej odniesiono się do odchyleń w realizacji planu zarówno dochodów jak i wydatków , a także realizacji zadań inwestycyjnych . Jak wynika ze sprawozdań statystycznych Gmina realizowała zadania z zakresu zwalczania narkomanii ,jak również zadania z zakresu przeciwdziałania alkoholizmowi. W informacji opisowej odniesiono się do realizacji wydatków w tym zakresie. W wyniku analizy sprawozdań na koniec roku 2010r nie stwierdzono zaciągnięcia zobowiązań ponad plan wydatków. Nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie wykazanych w sprawozdaniu źródeł dochodów i przeznaczenia wydatków na zadania własne, w tym na realizację zadań obligatoryjnych, na zadania zlecone i na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej. Z przedłożonego sprawozdania wynika , że budżet za rok 2010 został wykonany z deficytem w wysokości 4.640.055zł. Deficyt jak również spłata zadłużenia z lat ubiegłych została sfinansowana przychodami z zaciągniętych pożyczek i kredytów w kwocie 6.128.693zł, w tym pożyczek na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków z budżetu U.E. w kwocie 351.076zł. Gmina dysponowała także wolnymi środkami pozostałymi z pożyczek i kredytów z lat ubiegłych w kwocie 748.285zł. Na podstawie sprawozdania RB- Z ustalono, iż zobowiązania Gminy na koniec roku 2010 wg tytułów dłużnych wyniosły 8.163.863zł i stanowiły 28,4% wykonanych dochodów, przy uwzględnieniu wyłączeń z art.170 ust.3 ustawy zobowiązania powyższe stanowią 27,2% wykonanych dochodów. Zwrócić uwagę należy, że wymienione wyżej wyłączenia obowiązują do czasu otrzymania refundacji dokonanych wydatków. Na powyższa kwotę składają się zobowiązania z tytułu pożyczek , kredytów. Natomiast wskaźnik obciążenia budżetu spłatami zadłużenia łącznie z kosztami obsługi długu wyniósł 7,2% wykonanych dochodów. Zachowany został limit obciążenia budżetu i kwoty długu jednostki, określony w art. 169 i art.170 starej ustawy o finansach publicznych obowiązujący w związku z art.121 ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r Nr 157, poz.1241). Wraz ze sprawozdaniem przedłożona została informacja o stanie mienia komunalnego, która spełnia podstawowe wymogi przewidziane w art.267 ust.1 pkt. 3 ustawy 27 sierpnia 2009r o finansach publicznych. Skład Orzekający RIO Zespół w Radomiu , biorąc pod uwagę powyższe ustalenia, a także wyjaśnienia, zawarte w sprawozdaniu , opiniował jak w sentencji uchwały. Przewodniczący Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie Witold Kaczkowski