Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska

Informacja dotycząca
adekwatności kapitałowej
HSBC Bank Polska S.A.
na 31 grudnia 2012 r.
PUBLIC
Spis treści:
1. Wstęp...................................................................................................................... 3
2. Fundusze własne .................................................................................................. 4
2.1 Informacje podstawowe....................................................... 4
2.2 Struktura funduszy własnych .............................................. 5
3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności .......................................... 6
3.1 Informacje podstawowe....................................................... 6
3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego.................... 8
4. Kapitał wewnętrzny............................................................................................... 9
5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób kluczowych ........... 10
PUBLIC - 2
1. Wstęp
Na podstawie Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia
2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki
informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi
zmianami), a także zgodnie z Polityką informacyjną HSBC Banku Polska S.A.
(zwanego dalej Bankiem) udostępnioną na stronie internetowej www.hsbc.pl, Bank
prezentuje w niniejszym dokumencie informacje na bazie danych jednostkowych w
zakresie zgodnym z zapisami § 3 i 4 załącznika nr 1 do wyżej wymienionej Uchwały.
Zaprezentowane wartości wyrażone są w tysiącach złotych za wyjątkiem sytuacji, w
których zastosowano inna jednostkę miary, szczegółowo wskazana przy
prezentowanych w dalszej części danych.
W procesie wyliczenia wymogów kapitałowych na dzień 31 grudnia 2012 roku objęto
dane dotyczące jedynie Banku – ze względu na obecną strukturę kapitałową nie
zachodzi
konieczność
szacowania
wymogów
kapitałowych
w
ujęciu
skonsolidowanym.
PUBLIC - 3
2. Fundusze własne
2.1 Informacje podstawowe
Fundusze podstawowe
Fundusz podstawowy
Fundusz podstawowy HSBC Banku Polska S.A. tworzy kapitał akcyjny Banku w
kwocie 393,207 mln zł. Akcjonariuszem 100% akcji na dzień 31 grudnia 2012 roku
jest HSBC Bank plc.
Fundusz zapasowy
Fundusz zapasowy Banku jest równy kapitałowi zapasowemu powstałemu z
nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej
po pokryciu kosztów emisji, z przeznaczeniem na pokrycie strat, jakie mogą powstać
w związku z działalnością Banku, pomniejszonemu o kwotę strat pokrytych z
funduszu zapasowego.
Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
Wartości niematerialne i prawne
Zgodnie z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit b) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997
roku (z późniejszymi zmianami) wartość bilansowa wartości niematerialnych i
prawnych stanowi pomniejszenie funduszy podstawowych Banku.
Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych,
jako dostępne do sprzedaży
Zgodnie z § 2.1 pkt 5 Uchwały Nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20
grudnia 2011 roku fundusze podstawowe HSBC Banku Polska S.A. zostały
pomniejszone o niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych
zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży.
Dłużnymi instrumentami zaklasyfikowanymi, jako dostępne do sprzedaży, których
wycena uwzględniana jest w rachunku funduszy własnych Banku, są obligacje
rządowe oraz bony pieniężne znajdujące się w portfelu Banku.
Strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania i strata bieżącego okresu,
Za rok 2012 Bank wygenerował zysk księgowy, zatem przepisy zgodne z Art 127 ust.
1 pkt 3) lit c)-e) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 (z późniejszymi
zmianami) o pomniejszeniu funduszy podstawowych Banku, nie mają zastosowania.
PUBLIC - 4
Fundusze uzupełniające
Zobowiązania podporządkowane
Według stanu na 31 grudnia 2012 roku Bank nie wykazuje zobowiązań
podporządkowanych.
Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych,
jako dostępne do sprzedaży. Do funduszy uzupełniających, zgodnie z § 3 Uchwały
Nr 367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010, zaliczono
80% wartości niezrealizowanych zysków na instrumentach dłużnych i kapitałowych
zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży, przed opodatkowaniem podatkiem
dochodowym.
Kapitał krótkoterminowy
Bank stosuje podejście ostrożnościowe i zakłada, że kapitał krótkoterminowy wynosi
zero.
2.2 Struktura funduszy własnych
w tys. zł
FUNDUSZE WŁASNE BANKU
2012-12-31 2011-12-31
416 007
349 613
A
FUNDUSZE PODSTAWOWE
409 768
309 051
1
2
3
Kapitał zakładowy Banku
Kapitał zapasowy
Wynik z lat ubiegłych
Pomniejszenia
Wartości niematerialne i prawne
Strata netto bieżącego okresu
Niezrealizowane straty na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
393 207
19 149
0
373 207
234 576
-132 654
-2 573
0
-1 826
-162 673
-16
-1 580
FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE
Zobowiązania podporzadkowane
Niezrealizowane zyski na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
6 239
0
40 562
40 000
6 239
562
4
5
6
B
1
2
PUBLIC - 5
3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności
3.1 Informacje podstawowe
Według stanu na koniec 2012 roku, zgodnie z obowiązującymi przepisami, Bank
utrzymywał jednostkowe fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa z
następujących wartości:
a. suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych
norm określonych w ustawie – wymóg kapitałowy wynikający z Filaru I,
b. oszacowana przez Bank kwota niezbędna do pokrycia wszystkich
zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności
Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany
poziom ryzyka (tj. kwota kapitału wewnętrznego) – wymóg kapitałowy
wynikający z Filaru II.
Istotnym czynnikiem determinującym adekwatność kapitałowa jest docelowy poziom
współczynnika wypłacalności przyjęty przez Zarząd Banku. Cele strategiczne Banku
zorientowane były na utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie nie
niższym niż 10%. W celu zapewnienia utrzymania współczynnika wypłacalności na
tym poziomie Bank prowadził bieżący monitoring oraz prognozy krótko- i
średnioterminowe dotyczące zarówno rozwoju bazy kapitałowej jak również wzrostu
biznesu oraz związanym z tym wzrostem wymogów kapitałowych.
Współczynnik wypłacalności Banku kalkulowany jest na bazie całkowitego wymogu
kapitałowego, odpowiadającego sumie wymogów kapitałowych z tytułu
poszczególnych rodzajów ryzyka, wyliczanych zgodnie z Uchwała Nr 369/2010
Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010 roku.
Całkowity wymóg kapitałowy obejmuje, przy założeniu znaczącej skali działalności
handlowej, wymogi kapitałowe:
1. z tytułu ryzyka kredytowego – wyliczony metodą standardową,
2. z tytułu ryzyka rynkowego:
 obejmujący łączny wymóg z tytułu ryzyka walutowego – wyliczony metodą
podstawową,
 ryzyka cen towarów – brak ekspozycji,
 ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych – brak ekspozycji,
 ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych – wyliczony metodą
podstawową,
 ryzyka ogólnego stóp procentowych – wyliczony metodą terminów
zapadalności,
3. z tytułu ryzyka operacyjnego – wyliczony metodą standardową,
4. z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta –
wyliczony metodą wyceny rynkowej,
PUBLIC - 6
5. z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań,
6. z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej.
PUBLIC - 7
3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego
Typ ryzyka
Wymóg kapitałowy (w tys. zł)
2012-12-31
w tys. zł
Ryzyko kredytowe
2011-12-31
w tys. zł
152 026
144 489
0
0
0
0
0
0
0
3 319
97 526
787
46 997
1 738
0
0
0
4 643
98 440
2 783
34 326
1 956
1 658
2 342
989
1 477
989
1 477
5 873
6 267
Przekroczenia limitu koncentracji
zaangażowań i limitu dużych zaangażowań
0
0
Przekroczenia progu koncentracji
kapitałowej
0
0
26 119
24 936
416 007
185 006
18,0%
309 968
177 170
14,0%
Rzady i banki centralne
Samorzady terytorialne i władze lokalne
Organy administracji i podmioty nieprowadzace działalnosci
gospodarczej
Banki wielostronnego rozwoju
Organizacje miedzynarodowe
Instytucje - banki
Przedsiebiorstwa
Detaliczne
Zabezpieczenie na nieruchomosciach
Przeterminowane
Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka
Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiebiorstw
Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania
Pozostałe
Ryzyko rynkowe
Ryzyko walutowe
Ryzyko cen towarów
Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych
Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych
Ryzyko ogólne stóp procentowych
Ryzyko rozliczenia, dostawy oraz ryzyko
kredytowe kontrahenta
Ryzyko operacyjne
Suma skonsolidowanych funduszy
własnych i kapitału krótkoterminowego
Łaczny wymóg kapitałowy
Współczynnik wypłacalnosci
PUBLIC - 8
4. Kapitał wewnętrzny
Kapitał wewnętrzny to szacowana przez Bank wielkość kapitału niezbędna do
pokrycia wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w
działalności bankowej.
Bank dostosowuje wielkość jednostkowych i skonsolidowanych funduszy własnych
do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony, oraz do charakteru, skali i
złożoności prowadzonej działalności. W tym celu Bank opracował i wdrożył proces
oceny adekwatności kapitału wewnętrznego – tzw. proces ICAAP (Internal Capital
Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na
poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka działalności Banku.
Ze wględu na brak uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyk w roku 2012 roku
kapitał wewnętrzny Banku szacowany był na poziomie wyższym niż suma wymogów
kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka uwzglednianych w Filarze I.
Dodatkowe wartości kapitału wewnętrznego tzw. Filar II szacowane są z tytułu:



ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym
ryzyko dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki
inne ryzyka istotne
Łącznie według stanu na koniec 2012 roku wartość kapitału wewnętrzego była równa
204 026 tys. zł.
PUBLIC - 9
5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób
kluczowych
Bank definiuje następujące stanowiska, jako zajmująca stanowisko kierownicze w
rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4
października 2011 roku:
1) Członkowie Zarządu
2) Dyrektor Zarządzający Pionem Skarbu
3) Dyrektor Zarządzający Pionem Bankowości Komercyjnej
4) Dyrektor Zarządzający Pionem Technologii i Wsparcia Biznesu
5) Dyrektor Zarządzający Pionem Ryzyka
6) Dyrektor Zarządzający Pionem Finansów
7) Dyrektor Zarządzający Pionem Prawnym i Regulacyjnym
Zmienne składniki wynagrodzenia są ustalane i przyznawane na zasadzie
uznaniowej za Okresy Oceny na podstawie realizacji Zrównoważonych Kart Wyników
odnoszących się do odpowiednich okresów rocznych.
Zmienne wynagrodzenie przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze
składa się z:
1) świadczenia pieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego
zmiennego wynagrodzenia,
2) Instrumentu Niepieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego
zmiennego wynagrodzenia.
Instrument Niepieniężny to stworzony na potrzeby realizacji Polityki instrument
odpowiadający akcjom w tym zakresie, że jego wartość ulega zmianie wraz ze
zmianą Wskaźników obliczanych dla kolejnych lat obrotowych.
Instrument Niepieniężny po obliczeniu jego wartości w oparciu o zmienioną wartość
Wskaźników podlega wypłacie w formie pieniężnej.
Bank ustala następujące miary, jako wskaźniki determinujące wartość instrumentu
niepieniężnego:
 zysk przed opodatkowaniem (PBT)
 stosunek poziomu kosztów do przychodów (C/I)
 zwrot na Aktywach Ważonych Ryzykiem (RORWA)
Wartość wskaźników obliczana jest na podstawie zaudytowanych sprawozdań
finansowych za kolejne lata obrotowe.
W 2012 roku łączna kwota zmiennych składnikow wynagrodzenia osób zajmujących
stanowiska kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 wyniosła 1 518 tys. zł w
tym:
a) przyznane: 60% kwoty
b) przyznane, których płatnośc została odroczona: 31% kwoty
c) jeszcze nie przyznana: 40% kwoty
PUBLIC - 10