Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska

INFORMACJA DOTYCZĄCA
ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
HSBC BANK POLSKA S.A.
NA 31 GRUDNIA 2013 R.
Spis treści
1. Wstęp ........................................................................................................................................ 3
2. Fundusze własne ................................................................................................................. 4
2.1 Informacje podstawowe ................................................................................................ 4
2.2 Struktura funduszy własnych...................................................................................... 5
3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności ............................................. 6
3.1 Informacje podstawowe ................................................................................................ 6
3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego .................................................... 7
4. Kapitał wewnętrzny ........................................................................................................... 8
5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób kluczowych .......... 9
6. Ujawnienie w zakresie strat operacyjnych ............................................................ 12
1. Wstęp
Na podstawie Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia
2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji
o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz
zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami), a także zgodnie
z Polityką informacyjną HSBC Banku Polska S.A. (zwanego dalej Bankiem)
udostępnioną na stronie internetowej www.hsbc.pl, Bank prezentuje w niniejszym
dokumencie informacje na bazie danych jednostkowych w zakresie zgodnym z zapisami
§ 3 i 4 załącznika nr 1 do wyżej wymienionej Uchwały.
Zaprezentowane wartości wyrażone są w tysiącach złotych za wyjątkiem sytuacji,
w których zastosowano inna jednostkę miary, szczegółowo wskazana przy
prezentowanych w dalszej części danych.
W procesie wyliczenia wymogów kapitałowych na dzień 31 grudnia 2013 roku objęto
dane dotyczące jedynie Banku – ze względu na obecną strukturę kapitałową
nie zachodzi konieczność szacowania wymogów kapitałowych w ujęciu
skonsolidowanym.
2. Fundusze własne
2.1 Informacje podstawowe
Fundusze podstawowe
Fundusz podstawowy
Fundusz podstawowy HSBC Banku Polska S.A. tworzy kapitał akcyjny Banku w kwocie
393,207 mln zł. Akcjonariuszem 100% akcji na dzień 31 grudnia 2013 roku jest HSBC
Bank plc.
Fundusz zapasowy
Fundusz zapasowy Banku jest równy kapitałowi zapasowemu powstałemu z nadwyżki
osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu
kosztów emisji, z przeznaczeniem na pokrycie strat, jakie mogą powstać w związku
z działalnością Banku, pomniejszonemu o kwotę strat pokrytych z funduszu
zapasowego.
Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
Wartości niematerialne i prawne
Zgodnie z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit b) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997
roku (z późniejszymi zmianami) wartość bilansowa wartości niematerialnych
i prawnych stanowi pomniejszenie funduszy podstawowych Banku.
Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych,
jako dostępne do sprzedaży
Zgodnie z § 2.1 pkt 5 Uchwały Nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20
grudnia 2011 roku fundusze podstawowe HSBC Banku Polska S.A. zostały pomniejszone
o niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych,
jako dostępne do sprzedaży.
Dłużnymi instrumentami zaklasyfikowanymi, jako dostępne do sprzedaży, których
wycena uwzględniana jest w rachunku funduszy własnych Banku, są obligacje rządowe
oraz bony pieniężne znajdujące się w portfelu Banku.
Strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania i strata bieżącego okresu,
Za rok 2013 Bank wygenerował zysk księgowy, zatem przepisy zgodne z Art 127 ust. 1
pkt 3) lit c)-e) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 (z późniejszymi
zmianami) o pomniejszeniu funduszy podstawowych Banku, nie mają zastosowania.
Fundusze uzupełniające
Zobowiązania podporządkowane
Według stanu na 31 grudnia 2013 roku Bank nie wykazuje zobowiązań
podporządkowanych.
Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych,
jako dostępne do sprzedaży. Do funduszy uzupełniających, zgodnie z § 3 Uchwały Nr
367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010, zaliczono 80%
wartości niezrealizowanych zysków na instrumentach dłużnych jako dostępne
do sprzedaży, przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym.
Kapitał krótkoterminowy
Bank stosuje podejście ostrożnościowe i zakłada, że kapitał krótkoterminowy wynosi
zero.
2.2 Struktura funduszy własnych
w tys. zł
FUNDUSZE WŁASNE BANKU
2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
422 715
416 007
349 613
A
FUNDUSZE PODSTAWOWE
422 309
409 768
309 051
1
2
3
393 207
19 149
14 050
393 207
19 149
0
373 207
234 576
-132 654
-4 010
0
-2 573
0
-1 826
-162 673
6
Kapitał zakładowy Banku
Kapitał zapasowy
Wynik z lat ubiegłych
Pomniejszenia
Wartości niematerialne i prawne
Strata netto bieżącego okresu
Niezrealizowane straty na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
-87
-16
-1 580
B
1
FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE
Zobowiązania podporządkowane
406
0
6 239
0
40 562
40 000
2
Niezrealizowane zyski na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
406
6 239
562
4
5
3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności
3.1 Informacje podstawowe
Według stanu na koniec 2013 roku, zgodnie z obowiązującymi przepisami, Bank
utrzymywał jednostkowe fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa
z następujących wartości:
1.
suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz
wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm
określonych w ustawie – wymóg kapitałowy wynikający z Filaru I,
2.
oszacowana przez Bank kwota niezbędna do pokrycia wszystkich
zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku
oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka
(tj. kwota kapitału wewnętrznego) – wymóg kapitałowy wynikający z Filaru II.
Istotnym czynnikiem determinującym adekwatność kapitałowa jest docelowy poziom
współczynnika wypłacalności przyjęty przez Zarząd Banku. Cele strategiczne Banku
zorientowane były na utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie nie
niższym niż 12%. W celu zapewnienia utrzymania współczynnika wypłacalności na tym
poziomie Bank prowadził bieżący monitoring oraz prognozy krótkoi średnioterminowe dotyczące zarówno rozwoju bazy kapitałowej jak również wzrostu
biznesu oraz związanym z tym wzrostem wymogów kapitałowych.
Współczynnik wypłacalności Banku kalkulowany jest na bazie całkowitego wymogu
kapitałowego, odpowiadającego sumie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych
rodzajów ryzyka, wyliczanych zgodnie z Uchwała Nr 369/2010 Komisji Nadzoru
Finansowego z dnia 12 października 2010 roku.
Całkowity wymóg kapitałowy obejmuje, przy założeniu znaczącej skali działalności
handlowej, wymogi kapitałowe:
1.
2.
z tytułu ryzyka kredytowego – wyliczony metodą standardową,
z tytułu ryzyka rynkowego:
a.
b.
c.
d.
e.
3.
4.
obejmujący łączny wymóg z tytułu ryzyka walutowego – wyliczony metodą
podstawową,
ryzyka cen towarów – brak ekspozycji,
ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych – brak ekspozycji,
ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych – wyliczony metodą
podstawową,
ryzyka ogólnego stóp procentowych – wyliczony metodą terminów
zapadalności,
z tytułu ryzyka operacyjnego – wyliczony metodą standardową,
z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta –
wyliczony metodą wyceny rynkowej,
5.
6.
z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań,
z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej.
3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego
Typ ryzyka
Ryzyko kredytowe
Rządy i banki centralne
Samorządy terytorialne i władze lokalne
Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności
gospodarczej
Banki wielostronnego rozwoju
Organizacje międzynarodowe
Instytucje - banki
Przedsiębiorstwa
Detaliczne
Zabezpieczenie na nieruchomościach
Przeterminowane
Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego
ryzyka
Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw
Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania
Pozostałe
Ryzyko rynkowe
Ryzyko walutowe
Ryzyko cen towarów
Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych
Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych
Ryzyko ogólne stóp procentowych
Ryzyko rozliczenia, dostawy oraz
ryzyko kredytowe kontrahenta
Przekroczenia limitu koncentracji
zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań
Przekroczenia progu koncentracji
kapitałowej
Ryzyko operacyjne
Suma skonsolidowanych funduszy
własnych i kapitału krótkoterminowego
Łączny wymóg kapitałowy
Współczynnik wypłacalności
Wymóg
kapitałowy
(w tys. zł)
2013-12-31
w tys. zł
Wymóg
kapitałowy
(w tys. zł)
2012-12-31
w tys. zł
160 942
152 026
0
0
0
0
0
0
0
3 691
113 185
0
42 822
45
0
0
0
3 319
97 526
787
46 997
1 738
0
0
0
1 199
1 658
686
989
686
989
5 526
5 873
0
0
0
25 280
0
26 119
422 715
192 434
17,6%
416 007
185 006
18,0%
4. Kapitał wewnętrzny
Kapitał wewnętrzny to szacowana przez Bank wielkość kapitału niezbędna do pokrycia
wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności
bankowej.
Bank dostosowuje wielkość jednostkowych i skonsolidowanych funduszy własnych
do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony, oraz do charakteru, skali
i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu Bank opracował i wdrożył proces
oceny adekwatności kapitału wewnętrznego – tzw. proces ICAAP (Internal Capital
Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie
adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka działalności Banku.
Ze względu na brak uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyka w roku 2013 roku
kapitał wewnętrzny Banku szacowany był na poziomie wyższym niż suma wymogów
kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka uwzględnianych w Filarze I.
Dodatkowe wartości kapitału wewnętrznego tzw. Filar II szacowane są z tytułu:
1.
2.
3.
ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym,
ryzyko dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki,
inne ryzyka istotne
Łącznie według stanu na koniec 2013 roku wartość kapitału wewnętrznego była równa
210 404 tys. zł.
5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla
osób kluczowych
Bank definiuje następujące stanowiska, jako zajmująca stanowisko kierownicze
w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4
października 2011 roku:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Członkowie Zarządu,
Dyrektor Zarządzający Pionem Skarbu,
Dyrektor Zarządzający Pionem Bankowości Komercyjnej,
Dyrektor Zarządzający Pionem Technologii i Wsparcia Biznesu,
Dyrektor Zarządzający Pionem Ryzyka,
Dyrektor Zarządzający Pionem Finansów,
Dyrektor Zarządzający Pionem Prawnym i Regulacyjnym.
Zmienne składniki wynagrodzenia są ustalane i przyznawane na zasadzie uznaniowej
za Okresy Oceny na podstawie realizacji Zrównoważonych Kart Wyników odnoszących
się do odpowiednich okresów rocznych.
Zmienne wynagrodzenie przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze składa
się z:
1.
2.
świadczenia pieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego
wynagrodzenia,
Instrumentu Niepieniężnego – stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego
wynagrodzenia.
Instrument Niepieniężny to stworzony na potrzeby realizacji Polityki instrument
odpowiadający akcjom w tym zakresie, że jego wartość ulega zmianie wraz ze zmianą
Wskaźników obliczanych dla kolejnych lat obrotowych.
Instrument Niepieniężny po obliczeniu jego wartości w oparciu o zmienioną wartość
Wskaźników podlega wypłacie w formie pieniężnej.
Bank ustala następujące miary, jako wskaźniki determinujące wartość instrumentu
niepieniężnego:
1.
2.
3.
zysk przed opodatkowaniem (PBT),
stosunek poziomu kosztów do przychodów (C/I),
zwrot na Aktywach Ważonych Ryzykiem (RORWA).
Wartość wskaźników obliczana jest na podstawie zaudytowanych sprawozdań
finansowych za kolejne lata obrotowe.
Oprócz kryteriów ilościowych, determinujących wartość instrumentu niepieniężnego
Bank stosuje także kryteria jakościowe. W szczególności przyznanie zmiennych
składników wynagrodzenia jest warunkowe i uzależnione jest od niewykrycia
po Okresie Oceny zdarzeń:
1.
2.
zakwalifikowanych jako tzw. Znaczne Ryzyko (High Risk) w raportach Zespołu
Audytu Wewnętrznego, Audytu Grupowego Departamentu Zapewnienia Zgodności
lub Departamentu Kontroli Wewnętrznej i Ryzyka Operacyjnego, dotyczących
nadzorowanego obszaru,
wpływających negatywnie w znacznym stopniu na profil ryzyka Banku,
lub uznanych za niezgodne ze standardami wartości i zachowania w Grupie HSBC.
lub takich zdarzeń, jak:
3.
4.
podjęcie decyzji skutkujących nałożeniem na Bank sankcji administracyjnoprawnych,
podjęcie decyzji lub działań niezgodnych z wewnętrznymi procedurami Banku.
W 2013 łączne koszty wynagrodzeń ukształtowały się na poziomie jak poniżej:
Koszty wynagrodzeń 2013
Pion Rynków Globalnych
Pion Bankowości Korporacyjnej i Globalnej
Pion Ryzyka
Pion Finansów
Pion Wsparcia
Pion HR
Pion Prawny
Zarząd Banku
HSBC Bank Polska SA
w tys zł
5 834,00
22 292,00
4 605,00
2 217,00
5 704,00
1 155,00
1 898,00
4 322,00
48 027,00
W 2013 roku łączna kwota zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących
stanowiska kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 wyniosła 1 826,6 tys. zł
w tym:
a.
b.
c.
przyznane: 60% kwoty,
przyznane, których płatność została odroczona: 31% kwoty,
jeszcze nie przyznana: 40% kwoty.
Zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze
stanowiska zostały zaprezentowane poniżej:
Poniżej skonsolidowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia członków
Zarządu oraz osób bezpośrednio podległych członkowi Zarządu, bez względu
na podstawę ich zatrudnienia
LP
1
2
3
4
4.1
4.2
5
5.1
5.2
Informacje dotyczące
Liczba osób
Wynagrodzenie stałe wypłacone
Wynagrodzenie zmienne za 2013 r.
podlegające zasadom Uchwały
258/2011 KNF, przyznane w 2014 roku
Przyznany składnik nieodroczony, w tym
Świadczenie pieniężne
Instrument Niepieniężny
Naliczony i jeszcze nie przyznany
składnik odroczony (na okres trzech
kolejnych lat)
Świadczenie pieniężne
Instrument Niepieniężny
Wartość
7
Komentarz
7 712 Pensja, honoraria, koszty ubezp
1 827
913
913
365
913 Kwota uwzględnia okres 2015-18
II Pozostałe osoby zajmujące kluczowe stanowiska
LP
Informacje dotyczące
1 Liczba osób
Wartość
0
Komentarz
6. Ujawnienie w zakresie strat operacyjnych
Zbiorcze informacje dotyczące sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego
odnotowane w 2013roku, w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia,
przedstawia następująca tabela:
Kategoria zdarzenia
Kwota strat brutto (tys PLN)
Działania Mitygujące
Zarządzanie rachunkami klientów
1
Usprawnienie procedur wewnętrznych
Wykonanie transakcji, dostawa i
Wprowadzanie do systemu,
zarządzanie procesami operacyjnymi wykonywanie, rozliczanie i obsługa
transakcji
44
Usprawnienie wewnętrznych procedur,
procesów oraz poszerzenie zakresu kontroli
408
Usprawnienie procesów kontrolnych w
obszarze Faktoringu; rewizja i usprawnianie
założeń systemu wczesnego ostrzegania w
obszarze oszustw kartowych
9
Usprawnienia systemowe
Rodzaj Zdarzenia
Oszustwa zewnętrzne
Kradzież i oszustwo
Zakłócenia działalności banku i
awarie systemów
Systemy
Razem
462