Urząd Miejski - do użytku zewnętrznego- w

Urząd Miejski
w Stargardzie Szczecińskim
Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego
MK.2, 4/ 912-7/2004
- do użytku zewnętrznego-
PROTOKÓŁ
z przeprowadzonej kontroli problemowej w Zespole Szkół Ogólnokształcących w Stargardzie
Szczecińskim w okresie od 15 do 18 czerwca 2004 roku przez – inspektorów Wydziału
Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upoważnienia nr 12/2004 z
dnia 14.06.2004 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego do przeprowadzenia
kontroli problemowej.
Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Zenon Świętoński, któremu Zarząd Miasta
Stargardu Szczecińskiego powierzył stanowisko dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących
w Stargardzie Szczecińskim na okres od dnia 01 września 1999r. do dnia 31 sierpnia
2004 roku uchwałą Nr 193/99 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 24 czerwca
1999 roku w sprawie powierzenia stanowiska dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących
w Stargardzie Szczecińskim.
Główną księgową w Zespole Szkół Ogólnokształcących jest Joanna Kawczyńska zatrudniona
od 01 stycznia 2001 roku.
Zakres kontroli:
Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za maj 2004 roku.
W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Joanna Kawczyńska.
Zbadano 100% dokumentów z kontrolowanego okresu – nieprawidłowości nie stwierdzono.
Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za maj 2004 roku.
Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: faktury, wyciągi bankowe, delegacje
służbowe, plan finansowy, sprawozdawczość, urządzenia finansowo-księgowe.
1. Stan konta na dzień 04.05.2004r. WB nr 64
114.048,67 zł
1.1. Wpływy za maj stanowiły:
1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego
- WB nr 65 z dnia 05.05.2004 r.
- WB nr 68 z dnia 14.05.2004 r.
- WB nr 70 z dnia 18.05.2004 r.
- WB nr 71 z dnia 19.05.2004 r.
- WB nr 75 z dnia 27.05.2004 r.
RAZEM
98.000,00 zł
53.960,00 zł
22.000,00 zł
14.000,00 zł
38.000,00 zł
225.960,00 zł
2) wpłacone środki z tytułu wynajmu i za media
3) odsetki bankowe
6.509,60 zł
1,28 zł
4) refundacja żywienia uczniów
7.778,70 zł
5) środki na fundusz remontowy
15.408,00 zł
Ogółem wpływy
255.657,58 zł
1.2. Rozchody za maj stanowiły:
1) wynagrodzenie za maj
69.479,00 zł
2) składki przekazane do ZUS za kwiecień
96.087,02 zł
3) opłaty i prowizje bankowe
295,00 zł
4) ochrona mienia
390,40 zł
5) odpis na ZFŚS
53.960,00 zł
6) opłata za usługę informatyczną
73,20 zł
7) za zgłoszenie uczestnictwa w konferencji
87,00 zł
8) potracenia z list płac, w tym:
- spłata pożyczki z funduszu mieszkaniowego
- spłata pożyczki z KZP
- składka na ZNP
- składka na Solidarność
- składka na Commercial Union
- składka na NSZZ „Solidarność 80”
2
9.246,35 zł
9.900,00 zł
338,87 zł
215,42 zł
1.177,20 zł
106,12 zł
- składka na PZU
RAZEM
3.102,50 zł
24.086,46 zł
9) pobrany czek 0007534488
23.496,85 zł
10) pobrany czek 0007534489
23.304,02 zł
11) usługa żywieniowa Fakt. VAT nr 27/04
12) podatek od nieruchomości
7.185,05 zł
374,00 zł
13) dochody budżetowe
4.409,32 zł
14) odsetki bankowe
1,12 zł
15) zapłacone faktury, w tym:
- Fakt. VAT FW 4905/04 za wodę
- Fakt. VAT F141901902 za gaz
- Fakt. VAT F4585/H/04 za środki czystości
- Fakt. VAT FTO/5612/2004 za wywóz śmieci
- Fakt. VAT F153/05/04 za szkolenie Rady Pedagogicznej
- Fakt. VAT FVT 6976/0504 za telefon
- Fakt. VAT FV1556/04 za energię cieplną
- Fakt. VAT 5/04 za remont pokrycia dachowego
- Fakt. VAT FSZ80863779/005/04 za telefon
RAZEM
1.770,34 zł
694,23 zł
848,06 zł
547,18 zł
725,00 zł
325,70 zł
15.545,86 zł
15.408,00 zł
156,49 zł
36.020,86 zł
16) podatek PIT 4
14.311,54 zł
17) podatek VAT 7
1.398,00 zł
Ogółem rozchody
354.958,84 zł
2. Stan środków na dzień 31.05.2004r. WB 77
14.747,41 zł
3. Kontrolą objęto raporty kasowe:
3.1. Raport kasowy RK Nr 9/2004 od 01 do 04 maja 2004r.
3.1.1. Przychody:
– czek 0007534488, KP Nr 41
23.496,85 zł
3.1.2. Rozchody:
– KW Nr 27, wypłata wynagrodzenia
- rozliczenie wyjazdu służbowego –162/04
23.472,53 zł
24,32 zł
3.2. Raport kasowy RK Nr 10/2004 od 12 do 28 maja 2004r.
3.2.1. Przychody:
- czek 0007534489, KP Nr 50
23.304,02 zł
3.2.2. Rozchody:
3
- KW Nr 31 wypłata wynagrodzenia
- KW Nr 32 wypłata stypendium dla uczniów
- rozliczenie wyjazdu służbowego – 163/04
- rozliczenie wyjazdu służbowego – 159A/04
- rozliczenie wyjazdu służbowego – 157/04
- rozliczenie wyjazdu służbowego – 164/04
- obuwie dla nauczyciela w-f
22.189,28 zł
127,50 zł
192,00 zł
71,40 zł
251,84 zł
192,00 zł
80,00 zł
SALDO
200,00 zł
Stan zgodny z kontem syntetycznym 101 „Kasa” księgi głównej na dzień 31.05.2004r.
Stan gotówki w kasie jest zgodny z ustalonym pogotowiem kasowym.
4. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele:
Saldo konta 130 „Rachunek bieżący jednostek budżetowych”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Wn 14.747,41 zł
Symbol
konta
Obroty za maj 2004 r.
Wn
130
Ma
Obroty narastająco
Wn
Saldo na 31.05.2004 r.
Ma
Wn
255.701,60 355.002,86 1.872.317,66 1.857.570,25 14.747,41
Ma
-
Wykazane saldo konta 130 jest zgodne z WB nr 77 z dnia 31.05.2004 r.
Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Ma 6.407,09 zł
Symbol
konta
Obroty za maj 2004 r.
Wn
201
17.316,20
Ma
6407,09
Obroty narastająco
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
Ma
Wn
165.788,94
172.196,03
-
Ma
6.407,09
Na wykazane saldo składają się zobowiązania wobec PEC Sp. z o.o. za energię w kwocie
6.016.69 zł oraz ( ochrona danych ) za ochronę mienia w kwocie 390,40 zł.
Saldo konta 221 „Należności z tytułu dochodów budżetowych”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Ma 3.183,09 zł
Symbol
konta
Obroty za maj 2004 r.
Wn
221
1.398,00
Ma
2.967,06
Obroty narastająco
Wn
8.550,00
Saldo na 31.05.2004 r.
Ma
Wn
11.733,09
-
Wykazane saldo stanowią wpłaty należności z tytułu dochodów budżetowych.
4
Ma
3.183,09
Saldo konta 222 „Rozliczenie dochodów budżetowych”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Wn 15.065,38
Symbol
konta
Obroty za maj 2004 r.
Wn
222
4.410,44
Ma
-
Obroty narastająco
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
Ma
Wn
Ma
15.065,38
-
15.065,38
-
Na koncie tym ujmuje się dochody odprowadzane do Urzędu Miejskiego.
Saldo konta 223 „Rozliczenie wydatków budżetowych”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Ma 1.822.422,70 zł
Symbol
konta
223
Obroty za maj 2004 r.
Obroty narastająco
Wn
Ma
Wn
-
241.368,00
-
Ma
1.822.422,70
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
-
Ma
1.822.422,70
Saldo konta stanowią środki otrzymane z Urzędu Miejskiego na wydatki budżetowe.
Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami”
na dzień 31.05.2004r. wynosiło po stronie Ma 13.124,10 zł
Symbol
konta
225
Obroty za maj 2004 r.
Obroty narastająco
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
Ma
Wn
Ma
Wn
Ma
14.354,60
13.124,10
84.465,40
97.589,50
-
13.124,10
Saldo konta stanowi podatek dochodowy od osób fizycznych za maj 2004 r.
Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Ma 90.756,18 zł
Symbol
konta
229
Obroty za maj 2004 r.
Obroty narastająco
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
Ma
Wn
Ma
Wn
Ma
97.766,64
92.434,08
544.760,31
635.516,49
-
90.756,18
Saldo konta stanowią składki ZUS od wynagrodzeń za maj 2004 r., które zostały
odprowadzone na rachunek ZUS dnia 04.06.2004 r. WB nr 79.
5
Saldo konta 240 „Pozostałe rozrachunki”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Ma 804,00 zł
Symbol
konta
240
Obroty za maj 2004 r.
Obroty narastająco
Saldo na 31.05.2004 r.
Wn
Ma
Wn
Ma
Wn
24.086,46
24.086,46
116.589,31
117.393,31
-
Ma
804,00
Analityka do konta 240:
1. Składki na ubezpieczenie PZU
2. Pożyczki KZP
584,00 zł
220,00 zł
Saldo konta 400 „Koszty wg rodzajów i ich rozliczenie”
na dzień 31.05.2004 r. wynosiło po stronie Wn 1.540.812,85 zł
Symbol
konta
Obroty za maj 2004 r.
Saldo na 31.05.2004
r.
Wn
400
Obroty narastająco
Ma
332.270,25 7.778,70
Wn
Ma
1.561.302,25 20.489,40
Wn
Ma
1.540.812,85
-
Analityka kosztów do konta 400:
Salda po stronie Wn na poszczególnych paragrafach za okres od
początku roku do końca maja 2004 r.
3020
Nagrody i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń
4010
Wynagrodzenia osobowe pracowników
4040
Dodatkowe wynagrodzenie roczne
4110
Składki na ubezpieczenia społeczne
4120
Składki na Fundusz Pracy
4210
Zakup materiałów i wyposażenia
4260
Zakup energii
4270
Zakup usług remontowych
4280
Zakup usług zdrowotnych
4300
Zakup usług pozostałych
4440
Odpisy na ZFŚS
4480
Podatek od nieruchomości
3240
Stypendia oraz inne formy pomocy dla uczniów
3250
Stypendia różne
4410
Podróże służbowe krajowe
Razem
6
Kwota
1.580,00
1.020.507,04
354,13
181.042,20
24.655,30
5.648,97
137.971,57
15.408,00
717,00
22.555,14
122.960,00
2.244,00
3.400,00
423,72
1.345,78
1.540.812,85
Na tym czynności kontrolne zakończono.
Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy przeprowadzonej w dniu 18 czerwca
2004 roku.
Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 2 Zenon Świętoński został poinformowany o
przysługującym mu na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku
Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty
podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu.
Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej),
z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce.
W treści protokołu dokonano następujących poprawek:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
Protokół podpisano bez zastrzeżeń /z zastrzeżeniami co do:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
które załączono do protokołu.
Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod poz. ........
Stargard Szczeciński .......... lipca 2004 roku.
7