docskonsolidowany raportroczny grupykapitałowej krezus spółka
download 
Reklamacja Transkrypt
skonsolidowany raportroczny grupykapitałowej krezus spółka
SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY GRUPY KAPITA OWEJ KREZUS SPÓ KA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU Toru , dnia 21 marca 2013 roku Grupa KREZUS Wybrane dane finansowe (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) _________________________________________________________________________________________________________________ WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KREZUS (WG MSSF) Zyski/ (Straty) z dzia alno ci inwestycyjnej Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem. Zysk / (Strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej przypadaj cy na akcjonariuszy Emitenta rednia wa ona liczba akcji (nie w tysi cach) rednia wa ona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcj (nie w tysi cach) Podstawowy zysk / (strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (nie w tysi cach) Rozwodniony zysk /(strata) z dzia alno ci kontynuowanej na jedn akcj zwyk (nie w tysi cach) Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej Aktywa razem Zobowi zania razem Zobowi zania d ugoterminowe Zobowi zania krótkoterminowe Kapita w asny przypadaj cy na akcjonariuszy Emitenta Kapita zak adowy Liczba akcji na dzie bilansowy (nie w tysi cach) Liczba akcji na dzie bilansowy, pomniejszona o akcje w asne (nie w tysi cach) Warto aktywów netto na jedn akcj (nie w tysi cach) Rok obrotowy zako czony dnia 31.12.2012 r. tys. z 4 526 Rok obrotowy zako czony dnia 31.12.2011 r. tys. z (18 096) Rok obrotowy zako czony dnia 31.12.2012 r. tys. EUR 1 084 Rok obrotowy zako czony dnia 31.12.2011 r. tys. EUR (4 371) 4 526 (18 096) 1 084 (4 371) 4 455 (18 096) 1 067 (4 371) 54 702 492 54 702 492 54 702 492 54 702 492 54 702 492 54 702 492 54 702 492 54 702 492 0,08 (0,33) 0,08 (0,33) (12 533) (84) (3 066) (19) 8 863 0 2 168 0 69 008 54 656 16 880 12 374 10 977 1 382 2 685 313 179 14 44 3 10 798 1 368 2 641 310 58 032 53 274 14 195 12 062 5 470 5470 1 338 1 239 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 54 702 992 1,26 0,99 0,31 0,23 0,02 0,02 (0,08) (0,08) Liczba akcji na dzie bilansowy (w szt.) dotyczy cznej liczby akcji spó ki dominuj cej Grupy Kapita owej KREZUS, tj. 54 702 992 szt. 2 KREZUS S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz dzone na dzie i za rok ko cz cy si 31 grudnia 2012 roku (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU Dla akcjonariuszy KREZUS S.A. – jednostki dominuj cej Grupy KREZUS Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowo ci z dnia 29 wrze nia 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z pó niejszymi zmianami) Zarz d oraz Rada Nadzorcza jednostki dominuj cej jest zobowi zany zapewni sporz dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego daj cego rzetelny i jasny obraz sytuacji maj tkowej i finansowej Grupy na koniec okresu obrotowego oraz wyniku finansowego za ten okres. Za czone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni Europejsk i zawiera: Stron a Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie 31 grudnia 2012 roku wykazuj cy po stronie aktywów i pasywów kwot 69 008 tys. z otych. 4 Skonsolidowane sprawozdanie z ca kowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku - wariant porównawczy wykazuj cy zysk netto oraz ca kowity dochód w kwocie 4 758 tys. z otych. 6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w asnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykaza o wzrost kapita u w asnego w kwocie 4 758 tys. z otych. 8 Skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku wykazuj ce zwi kszenie stanu rodków pieni nych o 84 tys. z otych. 9 Informacje dodatkowe o przyj tych zasadach (polityce) rachunkowo ci oraz inne informacje obja niaj ce. 10 Sprawozdanie Zarz du z dzia alno ci Grupy KREZUS stanowi za cznik do niniejszego sprawozdania finansowego. Niniejszym Zarz d jednostki dominuj cej Grupy KREZUS S.A. zatwierdza za czone „Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok 2012 r.” Wies aw Jakubowski Prezes Zarz du Joanna Malicka ówny ksi gowy Toru , dnia 21 marca 2013 roku 3 Grupa KREZUS Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ BILANS - AKTYWA Wyszczególnienie Aktywa trwa e Rzeczowe aktywa trwa e Pozosta e warto ci niematerialne Aktywa z tytu u podatku odroczonego Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalno ci Inne inwestycje w aktywa finansowe wyceniane do warto ci godziwej Pozosta e aktywa Aktywa trwa e razem Aktywa obrotowe Zapasy Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci Aktywa finansowe wyceniane w warto godziwej przez wynik finansowy Udzielone po yczki Pozosta e aktywa finansowe Pozosta e aktywa rodki pieni ne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa przeznaczone do sprzeda y Aktywa przeznaczone do sprzeda y razem Aktywa razem Nota nr Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 1 2 28 3, 4 24 4 179 6 374 3, 4 2 947 11 2 879 64 7 341 9 527 676 10 960 11 0 722 10 3 183 127 7 5, 6 5 11 12 47 265 7 576 0 2 1 388 59 414 67 67 69 008 35 511 2 587 3 282 163 1 304 43 696 0 0 54 656 11 4 Grupa KREZUS Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ BILANS - PASYWA Wyszczególnienie Nota nr Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 Kapita w asny Wyemitowany kapita akcyjny 13, 15 Akcje w asne Nadwy ka ze sprzeda y akcji Kapita zapasowy Zyski zatrzymane /straty niepokryte Zysk/strata netto Razem kapita w asny Zobowi zania d ugoterminowe ugoterminowe po yczki i kredyty bankowe Pozosta e zobowi zania finansowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy d ugoterminowe Przychody przysz ych okresów Pozosta e zobowi zania Zobowi zania d ugoterminowe razem Zobowi zania krótkoterminowe Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania Krótkoterminowe po yczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przysz ych okresów Pozosta e zobowi zania finansowe Pozosta e zobowi zania Zobowi zania krótkoterminowe razem Zobowi zania razem Pasywa razem 14 16 17 5, 6 18, 28 18 5 470 5 470 72 72 65 828 (18 096) 4 758 58 032 65 827 (18 096) 53 273 14 179 19 20 5, 6, 17 18 20 5, 6, 20 19 179 14 1 207 896 8 984 477 13 117 10 798 10 977 69 008 77 147 22 227 1 369 1 383 54 656 5 Grupa KREZUS Skonsolidowane sprawozdanie z ca kowitych dochodów (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CA KOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Dzia alno kontynuowana Przychody ze sprzeda y akcji Warto sprzedanych akcji Zysk (strata) ze sprzeda y akcji i udzia ów Zyski lub straty z wyceny wed ug warto ci godziwej Zysk (strata) brutto na sprzeda y Przychód ze sprzeda y towarów Warto sprzedanych towarów Zysk (strata) na sprzeda y towarów Pozosta e przychody operacyjne Amortyzacja Zu ycie surowców i materia ów Us ugi obce Koszty wiadcze pracowniczych Podatki i op aty Pozosta e koszty Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z dzia alno ci kontynuowanej Dzia alno zaniechana Zysk (strata) netto z dzia alno ci zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk netto przypadaj cy: Akcjonariuszom jednostki dominuj cej Udzia y / akcje niekontroluj ce Nota nr 21 22 23 25 24 24 24 24 24 24 26 27 27 28 34 Inne ca kowite dochody Ca kowity zysk / strata ogó em przypadaj cy: Akcjonariuszom jednostki dominuj cej Udzia y / akcje niekontroluj ce Wyszczególnienie Zysk (strata) na jedn akcj (w z ) Z dzia alno ci kontynuowanej i zaniechanej: Zwyk y Rozwodniony Z dzia alno ci kontynuowanej : Zwyk y Rozwodniony Nota nr Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 292 808 (289 791) 3 017 5 382 84 377 (79 906) 4 470 (23 489) 8 398 3 521 (816) 2 706 3 068 (431) (209) (3 574) (1 405) (68) (236) (5 191) 3 058 1 553 (85) 4 526 (70) 4 455 303 303 4 758 (19 019) 9 785 (2 493) 7 292 1 177 (1 078) (423) (5 075) (2 735) (121) (637) (1 473) (22 093) 4 018 (21) (18 096) 4 758 4 758 0 (18 096) 0 (18 096) 0 4 758 0 4 758 (18 096) 0 (18 096) Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 0,09 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 -0,33 0,09 0,09 -0,33 -0,33 0,08 0,08 -0,33 -0,33 (18 096) 0 (18 096) 6 Grupa KREZUS Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE W ASNYM Wyszczególnienie Stan na 01.01.2012 r. Podzia wyniku finansowego Przeznaczenie zysku na kapita zapasowy Rozliczenie straty z lat ubieg ych Pozosta e korekty Wynik netto roku bie cego Stan na 31.12.2012 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2011 r. Zbycie akcji w asnych Rozliczenie wyniku na zbyciu akcji asnych Pozosta e korekty Wynik netto roku bie cego Stan na 31.12.2011 r. Kapita podstawowy PLN’000 5 470 PLN’000 5 470 5 470 72 0 72 65 828 Akcje w asne PLN’0000 5 470 Kapita podstawowy 0 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 65 828 Kapita zapasowy (agio) PLN’000 Akcje w asne Kapita zapasowy (agio) PLN’0000 PLN’000 72 0 72 Kapita zapasowy z zysków zatrzymanych PLN’000 58 577 7 251 65 828 Przypadaj ce Przypadaj ce akcjonariuszom akcjom jednostki niekotroluj cym dominuj cej PLN’000 PLN’000 PLN’000 (18 096) 53 273 0 0 0 0 4 758 4 758 (13 338) 58 031 0 Zyski / straty zatrzymane Przypadaj ce Przypadaj ce akcjonariuszom akcjom jednostki niekotroluj cym dominuj cej PLN’000 PLN’000 PLN’000 7 251 71 370 (7 251) (0) Zyski / straty zatrzymane (18 096) (18 096) 0 0 (18 096) 53 273 0 Razem PLN’000 53 273 0 0 0 0 4 758 58 031 Razem PLN’000 71 370 (0) 0 0 (18 096) 53 273 7 Grupa KREZUS Skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEP YWÓW PIENI NYCH Wyszczególnienie Przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej Wp ywy Wp ywy ze zbycia udzia ów i akcji Wp ywy ze sprzeda y towarów Odsetki Wp ywy z udzielonych po yczek Inne wp ywy Wydatki Wydatki z tytu u us ug obcych Wydatki na nabycie innych udzia ów i akcji Nabycie d nych papierów warto ciowych Udzielone po yczki Wynagrodzenie i inne wiadczenia Wydatki z tytu u zakupu us ug Inne wydatki operacyjne rodki pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej Przep ywy pieni ne z dzia alno ci inwestycyjnej Wp ywy Wp ywy z tytu u zbycia dzia alno ci Wydatki rodki pieni ne netto (wydane) / wygenerowane w zwi zku z dzia alno ci inwestycyjn Przep ywy pieni ne z dzia alno ci finansowej Wp ywy Wp ywy z tytu u po yczek i kredytów Wydatki Sp ata odsetek Dzia alno zaniechana rodki pieni ne netto wykorzystane w dzia alno ci finansowej Zwi kszenie netto rodków pieni nych i ich ekwiwalentów rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek roku obrotowego Wp yw zmian kursów walut na saldo rodków pieni nych w walutach obcych rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 295 836 289 090 3 345 41 2 400 960 (308 369) 144 576 84 377 9 785 483 1 886 48 045 (144 660) (295 472) (109 864) (19 000) (3 215) (2 735) (9 845) (5 200) (1 405) (3 574) (2 719) (12 533) (84) 3 755 3 755 0 0 3 755 0 8 934 8 934 (71) (71) 0 8 863 0 85 (84) 1 304 1 388 0 0 1 388 1 304 0 0 8 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) INFORMACJE DODATKOWE 1. Podstawowe informacje o Grupie KREZUS Jednostka dominuj ca Grupy Kapita owej KREZUS - KREZUS S.A. (KREZUS S.A., Spó ki) zosta a utworzona dnia 15 grudnia 1994 roku na mocy ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz. U. Nr 44, poz. 202 z pó niejszymi zmianami). Siedziba Spó ki mie ci si w Toruniu, przy ul. Marii Sk odowskiej-Curie 73. Spó ka zosta a wpisany do rejestru przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego prowadzonego przez S d Rejonowy w Warszawie, XII Wydzia Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego, pod numerem KRS 0000012206 w dniu 15 maja 2001 roku. W dniu 22 sierpnia 2008 roku w zwi zku ze zmian siedziby Spó ki zosta dokonany wpis do rejestru przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego, prowadzonego przez S d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzia Gospodarczy krajowego Rejestru S dowego pod numerem KRS 0000012206. Spó ka posiada numer NIP 526-10-32-881 oraz symbol REGON 011154542. Krezus S.A. w roku badanym dzia na podstawie przepisów ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji, ustawy z dnia 15 wrze nia 2000 roku Kodeks spó ek handlowych oraz w oparciu o Statut Spó ki. Od 1 stycznia 2013 roku na mocy ustawy z dnia 30 marca 2012 roku o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2012 r., poz. 596) przesta a obowi zywa ustawa z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Wskutek powy szej zmiany zgodnie z art. 12 ustawy o uchyleniu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji oraz o zmianie niektórych innych ustaw Jednostka dominuj ca dokona a z dniem 1 stycznia 2013 roku zmiany firmy z Narodowy Fundusz Inwestycyjny Krezus S.A. na Krezus S.A. Przedmiotem dzia alno ci Spó ki jest: 1) nabywanie papierów warto ciowych emitowanych przez Skarb Pa stwa, 2) nabywanie b obejmowanie udzia ów lub akcji, 3) nabywanie innych papierów warto ciowych, 4) wykonywanie praw z akcji, udzia ów i innych papierów warto ciowych, 5) rozporz dzanie nabytymi akcjami, udzia ami i innymi papierami warto ciowymi, 6) udzielenie po yczek spó kom i innym podmiotom, 7) zaci ganie po yczek i kredytów dla celów Spó ki. Przedmiot dzia alno ci Spó ki oznaczony jest w PKD numerem 65.23.Z. Spó ka mo e podejmowa dzia alno ci gospodarcz polegaj na inwestowaniu w inne aktywa, poza wymienionymi powy ej, w szczególno ci polegaj na: 1) pozosta ym po rednictwie pieni nym (PKD 64.19.Z); 9 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) pozosta ych formach udzielania kredytów (PKD 64.92.Z); kupnie i sprzeda y nieruchomo ci na w asny rachunek (PKD 68.10.Z); wynajmie i zarz dzaniu nieruchomo ciami w asnymi lub dzier awionymi (PKD 68.20.Z); po rednictwie w obrocie nieruchomo ciami (PKD 68.31.Z); zarz dzaniu nieruchomo ciami wykonywane na zlecenie (PKD 68.32.Z); prowadzeniu restauracji i innych sta ych placówek gastronomicznych (PKD 56.10.A); magazynowaniu i przechowywaniu pozosta ych towarów (PKD 52.10.B); pozosta ej sprzeda y detalicznej prowadzonej poza sieci sklepow , straganami i targowiskami (PKD 47.99.Z). Czas trwania Spó ki jest nieograniczony. 2. Podstawowe informacje o Grupie Kapita owej KREZUS S.A. jest podmiotem dominuj cym Grupy Kapita owej KREZUS S.A. W sk ad Grupy Kapita owej KREZUS na dzie 31 grudnia 2012 roku wchodzi y nast puj ce spó ki: Spó ka Spó ki zale ne bezpo rednio: eCoffee Sp. z o.o. Spó ki wspó zale ne GOLD INVESTMENTS Sp. z o.o. Udzia spó ek Grupy KREZUS w kapitale spó ki Udzia spó ek Grupy KREZUS w kapitale spó ki 31 grudnia 2012 31 grudnia 2010 100,00% 100,00% 50,00% 50,00% Na podstawie Art.55 ust. 5 Ustawy o rachunkowo ci, Grupa KREZUS sporz dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci/ Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSR/ MSSF) oraz zwi zanych z nimi interpretacji og oszonych w formie rozporz dze Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 3. Sk ad osobowy Rady Nadzorczej i Zarz du Jednostki Dominuj cej Rada Nadzorcza W sk ad Rady Nadzorczej Jednostki dominuj cej na dzie wydania opinii wchodzili: Wyszczególnienie Funkcja Damian Pakulski Przewodnicz cy RN Agnieszka Zieli ska-Dalasi ska Sekretarz RN Andrzej Wojciechowski Cz onek RN Andrzej Jasi ski Cz onek RN Stanis aw Rychlicki Cz onek RN W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii wyst pi y nast puj ce zmiany w sk adzie Rady Nadzorczej Jednostki dominuj cej: 10 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) w dniu 30 pa dziernika 2012 r., dzia aj c na podstawie art. 359 par. 2 Kodeksu Spó ek Handlowych oraz art. 16 ust. 2 statutu Jednostki, Walne Zgromadzenie Spó ki podj o uchwa nr 18/2012 w przedmiocie odwo ania dotychczasowego sk adu Rady Nadzorczej, tj. odwo aniu p. Damiana Pakulskiego, p. Agnieszki Urbaniak, p. Darii Jackowskiej, p. Agnieszki Zieli skiej-Dalasi skiej i p.Marleny Krohn, jednocze nie w dniu 30 pa dziernika 2012 r. Walne Zgromadzenie podj o na mocy uchwa od 19/2012 do 23/2012 decyzj o powo aniu do sk adu Rady Nadzorczej p. Stanis awa Rychlickiego, p. Damiana Pakulskiego, p. Andrzeja Jasi skiego, p. Andrzeja Wojciechowskiego oraz p. Agnieszki Zieli skiej-Dalasi skiej. Zarz d Na dzie 31 grudnia 2012 roku sk ad osobowy Zarz du przedstawia si nast puj co: Wies aw Jakubowski – Prezes Zarz du Zmiany w sk adzie Zarz du: W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku nie wyst pi y zmiany w sk adzie Zarz du Spó ki. 4. wiadczenie o zgodno ci z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF). MSSF obejmuj standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (RMSR) oraz Komisj ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej (KIMSF). 5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walut funkcjonaln i walut sprawozdawcz niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z oty polski. 6. Podstawa sporz dzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone zgodnie z Rozporz dzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto ciowych oraz warunków uznawania za równowa ne informacji wymaganych przepisami prawa pa stwa nieb cego pa stwem cz onkowskim. (Dz. U. Nr 33, poz. 259). Na podstawie Art.55 ust. 7 Ustawy o rachunkowo ci Grupa KREZUS pocz wszy od 1 stycznia 2008 roku sporz dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej. Przy sporz dzaniu sprawozdania finansowego przyj te zosta y odpowiednie do dzia alno ci Spó ki zasady rachunkowo ci zgodne z Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci („MSR”), Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej („MSSF”) oraz zwi zanymi z nimi interpretacjami og oszonymi 11 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) w formie rozporz dze Komisji Europejskiej (zwanymi rachunkowo ci przyj tymi do stosowania w Unii Europejskiej”). dalej cznie „zasadami Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej KREZUS zosta o sporz dzone przy za eniu kontynuowania dzia alno ci. Na dzie podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz d Jednostki dominuj cej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczno ci, które wskazywa yby na zagro enia dla mo liwo ci kontynuacji dzia alno ci przez Grup w okresie 12 miesi cy po dniu bilansowym (czyli do 31 grudnia 2012 roku) na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b istotnego ograniczenia dzia alno ci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, a porównywalne dane finansowe dotycz okresu od 01.01.2011roku do 31.12.2011 roku. Dzia alno operacyjna Grupy nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysi cach z otych polskich (PLN), które s walut prezentacji i walut funkcjonaln Grupy, chyba e zaznaczono inaczej. W tabeli „Wybrane dane finansowe” zaprezentowano pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, z ca kowitego dochodu oraz z przep ywów pieni nych przeliczone na EURO. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zosta y przeliczone wed ug, og oszonego przez Narodowy Bank Polski, redniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2011 roku 4,4168 PLN/EURO oraz 31 grudnia 2012 roku 4,0882 PLN/EURO. Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z ca kowitego dochodu oraz z przep ywów pieni nych przeliczono na EURO wed ug, og oszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowi cego redni arytmetyczn rednich kursów dla EURO, obowi zuj cych na ostatni dzie ka dego zako czonego miesi ca w roku obrotowym 2012 roku i roku obrotowym 2011 roku (odpowiednio: 4,1736 PLN/EURO i 4,1400 PLN/EURO). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporz dzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego, z wyj tkiem aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y oraz aktywów i zobowi za finansowych wycenianych wed ug warto ci godziwej przez wynik finansowy. Sporz dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga o dokonania pewnych znacz cych oszacowa i ocen dokonanych przez Zarz d Jednostki Dominuj cej. Prezentacja zdarze gospodarczych w sprawozdaniach finansowych dokonywana jest z uwzgl dnieniem zasady istotno ci. Polega ona na niezb dnym (cho nie wy cznym) ujawnianiu tych informacji, których pomini cie lub zniekszta cenie mo e wp yn na decyzje gospodarcze podejmowane przez u ytkowników na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych jest sporz dzony metod bezpo redni . 12 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) 7. Korekta b du W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spó ki sporz dzonym za 2012 rok nie wyst pi a istotna korekta b du. 8. Zmiany szacunków W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spó ki sporz dzonym za 2012 rok nie wyst pi y zmiany szacunków. 9. Zmiany stosowanych zasad rachunkowo ci i zakresu ujawnie Przyj te zasady (polityka) rachunkowo ci s ubieg ych. spójne z zasadami stosowanymi w latach 10. Nowe standardy i interpretacje Do dnia sporz dzenia niniejszego sprawozdania finansowego zosta y opublikowane nowe lub zmienione standardy i interpretacje, obowi zuj ce dla okresów rocznych nast puj cych po 31 grudnia 2012 roku: a) MSSF 9 „Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2015 lub pó niej (standard nie zaakceptowany przez Komisj Europejsk ). Nowy standard ma docelowo zast pi obecny MSR 39. Opublikowana dotychczas cz MSSF 9 zawiera regulacje dotycz ce klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, klasyfikacji i wyceny zobowi za finansowych oraz usuwania z bilansu aktywów i zobowi za finansowych. Spó ka jest w trakcie oceny wp ywu tej zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. b) MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (standard zaakceptowany przez Komisj Europejsk ). Nowy standard zast puje wi ksz cz MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”. MSSF 10 wprowadza now definicj kontroli, jednak zasady i procedury konsolidacji nie ulegaj zmianie. W ocenie Spó ki zmiany mog mie wp yw w odniesieniu do jednostek, dla których wed ug dotychczasowych regulacji obowi zek konsolidacji nie by jednoznaczny. Spó ka jest w trakcie oszacowywania wp ywu nowych regulacji. c) MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (standard zaakceptowany przez Komisj Europejsk ). MSSF 11 zast puje MSR 31 „Udzia y we wspólnych przedsi wzi ciach”. W nowym standardzie podej cie ksi gowe do wspólnej umowy wynika z jej tre ci ekonomicznej tj. praw i obowi zków stron. Ponadto MSSF 11 usuwa mo liwo rozliczania inwestycji we wspólne przedsi wzi cia za pomoc konsolidacji proporcjonalnej. Inwestycje te rozliczane s metod praw w asno ci w sposób aktualnie stosowany dla jednostek stowarzyszonych. W ocenie Spó ki nowy standard mo e mie wp yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spó ka jest w trakcie oszacowywania wp ywu nowych regulacji. d) MSSF 12 „Ujawnianie informacji o zaanga owaniu w innych jednostkach” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (standard zaakceptowany przez Komisj Europejsk ). Nowy MSSF 12 okre la wymogi dotycz ce ujawniania informacji o konsolidowanych i niekonsolidowanych jednostkach, w których 13 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) podmiot sporz dzaj cy sprawozdanie posiada znacz ce zaanga owanie. Pozwoli to inwestorom na ocen ryzyka, na które nara ony jest podmiot tworz cy jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury. W ocenie Spó ki standard wp ynie na rozszerzenie ujawnie prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. e) MSR 27 (zmiana) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 (zmiana) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsi wzi ciach” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (zmiany zaakceptowane przez Komisj Europejsk ). Zmiany MSR 27 i 28 s konsekwencj wprowadzenia MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. MSR 27 b dzie dotyczy wy cznie jednostkowych sprawozda finansowych, natomiast MSR 28 obejmie swym zakresem inwestycje we wspólne przedsi wzi cia. f) MSSF 13 „Ustalanie warto ci godziwej” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (standard zaakceptowany przez Komisj Europejsk ). Nowy standard ujednolica poj cie warto ci godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory by y rozproszone w ró nych standardach. Zmiana nie b dzie mia a istotnego wp ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. g) MSR 19 (zmiana) „ wiadczenia pracownicze” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (zmiana zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Dokument wprowadza kilka zmian, z czego najwa niejsze dotycz programów okre lonych wiadcze : likwidacja metody „korytarzowej” oraz prezentacja skutków ponownej wyceny w pozosta ych dochodach ca kowitych. Zmiana nie ma wp ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. h) MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozda finansowych” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 lipca 2012 lub pó niej (zmiana zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Zmieniono wymóg prezentacji innych dochodów ca kowitych. Wed ug poprawionego MSR 1 inne dochody ca kowite nale y grupowa w dwa zbiory: - elementy, które w pó niejszym terminie zostan przeklasyfikowane do wyniku finansowego (np. skutki wyceny instrumentów zabezpieczaj cych) oraz - elementy, które nie b podlega y przeklasyfikowaniu do wyniku (np. wycena rodków trwa ych do warto ci godziwej, która ujmowana jest nast pnie w zyskach zatrzymanych z pomini ciem wyniku). i) Zmiana MSR 1 wp ynie na zakres ujawnie prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zmiana pozostaje bez wp ywu na ujmowanie i wycen innych dochodów ca kowitych. j) KIMSF 20 „Koszty usuwania nadk adu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (interpretacja zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Komitet ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej opublikowa interpretacj , która dotyczy podej cia ksi gowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania dost pu do coraz g bszych pok adów rudy. Zgodnie z interpretacj koszty te nale y aktywowa w podziale na zapas (w cz ci przypadaj cej na wydobyt przy okazji rud ) i aktywa trwa e (w cz ci przypadaj cej na uzyskanie dost pu do bszych pok adów). W ocenie Spó ki zmiana nie b dzie mia a wp ywu na sprawozdanie finansowe. k) MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnienia” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (zmiana zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Zmiany w standardzie przewiduj konieczno ujawniania 14 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) informacji na temat aktywów finansowych i zobowi za finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane s w kwotach netto. Nale y ujawni w informacji dodatkowej kwoty netto i brutto aktywów i zobowi za , które podlegaj kompensacie. Zmiana nie b dzie mia a istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe. l) MSR 32 (zmiana) „Instrumenty finansowe: prezentacja” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (zmiana zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Zmiana do MSR 32 wprowadza szczegó owe obja nienie stosowania warunków dotycz cych prezentowania aktywów i zobowi za finansowych w kwotach netto. Zmiana nie b dzie mia a istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe. m) MSSF 1 (zmiana) „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (zmiana nie zaakceptowana przez Komisj Europejsk ). Zmiana nie b dzie mia a istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosuj cym MSSF po raz pierwszy na uj cie istniej cych na dzie przej cia po yczek otrzymanych od pa stwa na preferencyjnych warunkach wed ug jednej z dwóch wybranych przez jednostk metod: - wed ug warto ci wynikaj cej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowo ci lub - wed ug warto ci wynikaj cej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które wymagaj szczególnego uj cia pomocy rz dowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 oraz MSSF 9 lub MSR 39) – pod warunkiem, e istnia y informacje umo liwiaj ce odpowiedni wycen na dzie uj cia po yczki. n) Zmiany do MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 34 wynikaj ce z „Projektu corocznych poprawek: cykl 2009-2011”, które wchodz w ycie dla okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2013 roku lub pó niej (zmiany nie zaakceptowane przez Komisj Europejsk ). Poza zmianami zasad prezentacji wynikaj cymi z MSR 1, zmiany standardów nie b mia y istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe. Poprawki do standardów obejmuj : - MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”: uregulowano post powanie w przypadku, gdyby spó ka stosowa a MSSF, nast pnie przesz a na inne zasady rachunkowo ci, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmian ponowne przej cie na MSSF mo e odby si albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8. - MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”: zgodnie ze zmian przy przej ciu na MSSF spó ka mo e przyj na dzie przej cia na MSSF warto aktywowanych kosztów finansowania zewn trznego ustalon zgodnie z wcze niej stosowan polityk rachunkowo ci. Po tym dniu nale y stosowa MSR 23. - MSR 1 „Prezentacja sprawozda finansowych”: zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowo ci lub prezentacji. - MSR 1 „Prezentacja sprawozda finansowych”: uszczegó owiono, e jednostka mo e prezentowa dodatkowe okresy lub dni (ponad te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentowa ich wtedy do wszystkich elementów sprawozdania (na przyk ad mo e zaprezentowa tylko dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z ca kowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej zaprezentowa noty do tego dodatkowego okresu lub dnia. 15 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) - MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwa e”: usuni to niespójno , która powodowa a, e cz odbiorców MSR 16 uwa a, e cz ci zamienne nale y klasyfikowa jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem nale y je ujmowa jako rodki trwa e lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami okre lonymi dla aktywów w MSR 16. - MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja”: uszczegó owienie, e skutki podatkowe wyp at dla w cicieli i kosztów transakcji kapita owych powinny by ujmowane zgodnie z MSR 12. - MSR 34 „ ródroczna sprawozdawczo finansowa”: ujednolicenie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowi za segmentów z MSSF 8. o) MSSF 10 (zmiana) „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 (zmiana) „Wspólne ustalenia umowne” oraz MSSF 12 (zmiana) „Ujawnianie informacji o zaanga owaniu w innych jednostkach” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2013 lub pó niej (zmiany nie zaakceptowane przez Komisj Europejsk ). Zmiany do nowo wydanych standardów dotycz cych konsolidacji wprowadzaj ja niejsze ni do tej pory przepisy przej ciowe i pewne zwolnienia w zakresie prezentacji danych porównywalnych. Spó ka jest w trakcie oszacowywania wp ywu nowych regulacji. p) MSSF 10 (zmiana) „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 (zmiana) „Ujawnianie informacji o zaanga owaniu w innych jednostkach” oraz MSR 27 (zmiana) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” - data wej cia w ycie: okresy roczne rozpoczynaj ce si 1 stycznia 2014 lub pó niej (zmiany nie zaakceptowane przez Komisj Europejsk ). Zmiana polega na wprowadzeniu zwolnienia z obowi zku konsolidacji przez podmioty inwestycyjne. Podmiot inwestycyjny to jednostka spe niaj ca nast puj definicj : - uzyskuje fundusze od jednego lub kilku inwestorów, w celu wiadczenia tym inwestorom us ug zarz dzania inwestycjami, - zobowi zuje si przed inwestorami do tego, e jej celem biznesowym jest inwestowanie rodków wy cznie w celu osi gni cia zwrotów ze wzrostu warto ci inwestycji i/lub dywidend, - ocenia efektywno swoich inwestycji na podstawie ich warto ci godziwej. Ww. standardy nie b mia y istotnego wp ywu na sytuacj finansow Spó ki. Spó ka zmierza zastosowa nowe i zmienione standardy w terminie, w którym zaczn obowi zywa . Wed ug szacunków Spó ki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mia yby istotnego wp ywu na sprawozdanie finansowe, je eli zosta yby zastosowane przez jednostk na dzie bilansowy. Je eli mia yby mie wp yw – komentarz. 11. Segmenty dzia alno ci Zgodnie z MSSF 8 Grupa zidentyfikowa a segmenty operacyjne na podstawie wewn trznych raportów, które s przedmiotem regularnych przegl dów dokonywanych przez Zarz d. Organizacja i zarz dzanie Grupy odbywaj si w podziale na segmenty, uwzgl dniaj ce rodzaj dzia alno ci. Ka dy z segmentów stanowi jednostk gospodarcz oferuj ca inne us ugi. Dla celów sprawozdawczo ci wydzielono dwa segmenty – dzia alno inwestycyjna i dzia alno handlowo-us ugowa. 16 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) 31.12.2012 (w tys. z ) Dzia alno inwestycyjna Dzia alno handlowo- us ugowa* 31.12.2011 (w tys. z ) Dzia alno inwestycyjna Dzia alno handlowo- us ugowa Aktywa Przychody Zysk/strata 70 400 299 580 4 410 3 020 3 521 -1 146 Aktywa Przychody Zysk/strata 53 768 84 377 -18 671 4 864 9 881 -1 624 * dzia alno handlowo – us ugowa zosta a zaniechana z ko cem I pó rocza 2012 roku. Oba rodzaje dzia alno ci wiadczone s jedynie na terenie kraju. W adnej z nich nie stwierdzono istnienie istotnych, dominuj cych odbiorców. 12. Charakterystyka wa niejszych, stosowanych przez Grup aktywów, pasywów oraz ustalania wyniku finansowego a) inwestycje w podmioty zale ne zasad i metod wyceny Jednostki zale ne to wszystkie jednostki, w odniesieniu do których Spó ka ma zdolno kierowania ich polityk finansow i operacyjn w celu uzyskania korzy ci z ich dzia alno ci. Wi e si to m.in. z posiadaniem wi kszo ci ogólnej liczby g osów w organach stanowi cych tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy KREZUS kontroluje dan jednostk uwzgl dnia si tak e istnienie oraz wp yw potencjalnych praw g osu, które w danej chwili mo na zrealizowa lub zamieni . Pocz tkowo warto udzia ów w inwestycji wycenia si wed ug ceny nabycia. Nadwy ka kosztu przej cia udzia ów nad warto ci godziw udzia u KREZUS w mo liwych do zidentyfikowania przej tych aktywach netto jest ujmowana jako warto firmy. W przypadku, gdy koszt przej cia jest ni szy od warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania przej tych aktywów netto jednostki, ró nica ujmowana jest jako zysk sprawozdaniu z ca kowitych dochodów okresu, w którym nast pi o nabycie. Koszt przej cia ustala si jako warto godziw przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapita owych oraz zobowi za zaci gni tych lub przej tych na dzie wymiany, powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z przej ciem. Mo liwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi zania i zobowi zania warunkowe przej te w ramach po czenia jednostek gospodarczych, wycenia si na dzie przej cia wed ug ich warto ci godziwej, niezale nie od wielko ci ewentualnych udzia ów niekontroluj cych. Warto tych udzia ów jest korygowana o przypadaj ce na rzecz Spó ki zwi kszenia lub zmniejszenia kapita u w asnego (aktywów netto) tych jednostek oraz pomniejszona o przypadaj ce na rzecz Spó ki dywidendy lub inne udzia y w zyskach oraz odpisy aktualizuj ce z tytu u trwa ej utraty warto ci. Ocena trwa ej utraty warto ci udzia ów dokonywana jest w oparciu o nast puj ce czynniki: porównanie mo liwej do uzyskania warto ci rynkowej udzia ów posiadanych przez Spó warto ci udzia ów wg warto ci ksi gowej, badania obecnej i przysz ej rentowno ci spó ki, 17 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) badania obecnej i przysz ej sytuacji finansowej spó ki, ocen jako ciow otoczenia zewn trznego spó ki. b) Aktywa finansowe wyceniane wg warto ci godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich pocz tkowego uj cia do wyceny w warto ci godziwej przez wynik. Sk adnik aktywów finansowych zalicza si do tej kategorii, je eli nabyty zosta przede wszystkim w celu sprzeda y w krótkim terminie. Aktywa finansowe notowane wycenia si na dzie bilansowy wg warto ci godziwej ze skutkiem przeszacowania odnoszonym na wynik. Warto godziwa ustalana jest s wed ug kursu zamkni cia na GPW (notowania ci e) lub rynek NewConnet. c) Nale no ci z tytu u dostaw i us ug Nale no ci z tytu u dostaw i us ug ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej. Po pocz tkowym uj ciu nale no ci te wycenia si w wysoko ci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl dnieniem odpisów z tytu u utraty warto ci. Odpisu z tytu u utraty warto ci nale no ci dokonuje si , gdy istniej obiektywne dowody na to, e Grupa nie b dzie w stanie otrzyma wszystkich nale nych kwot. Kwot odpisu stanowi ró nica pomi dzy warto ci bilansow danego sk adnika aktywów, a warto ci bie szacowanych przysz ych przep ywów pieni nych, zdyskontowanych wed ug efektywnej stopy procentowej. Odpis tworzy si w ci ar kosztów. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug nie b ce instrumentem generuj cym odsetki wyceniane w ksi gach w warto ci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj ce warto nale no ci i tylko wtedy, gdy efekt dyskontowania nale no ci jest nieistotny. d) Pozosta e nale no ci W pozycji tej Grupa prezentuje inne nale no ci, nie zwi zane bezpo rednio z dostawami i us ugami oraz nale no ci wynikaj ce z poniesionych kosztów, które dotycz przysz ych okresów obrotowych, je eli oczekuje si , i przynios one przysz e korzy ci ekonomiczne, które rozliczane s w czasie. Do tej grupy pozosta ych nale no ci wynikaj cych z poniesionych z góry kosztów Grupa zalicza m.in.: jednorazowe roczne op aty z tytu u ubezpiecze maj tkowych, osobowych, prenumeraty czasopism, czynsze pobrane z góry, itp. e) Utrata warto ci aktywów finansowych Grupa KREZUS dokonuje na ka dy dzie bilansowy oceny, czy wyst puj obiektywne dowody na to, e sk adnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraci y warto . Je eli wyst puj dowody wskazuj ce na mo liwo wyst pienia utraty warto ci po yczek i nale no ci wycenianych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, kwota odpisu jest ustalana jako ró nica pomi dzy warto ci bilansow aktywów, a warto ci bie oszacowanych przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych oryginaln efektywn stop procentow dla tych aktywów (tj. efektywn stop procentow wyliczon na moment pocz tkowego uj cia dla aktywów opartych na sta ej stopie procentowej oraz efektywn 18 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) stop procentow ustalon na moment ostatniego przeszacowania dla aktywów opartych na zmiennej stopie procentowej). Odpis z tytu u utraty warto ci ujmuje si w ci ar wyniku okresu. Odwrócenie odpisu ujmuje si , je eli w kolejnych okresach utrata warto ci ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to mo e by przypisane do zdarze wyst puj cych po momencie uj cia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu warto bilansowa aktywów finansowych nie mo e przekracza wysoko ci zamortyzowanego kosztu, jaki zosta by ustalony gdyby uprzednio nie uj to odpisu z tytu u utraty warto ci. Odwrócenie odpisu ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca kowitych dochodów. W przypadku udzia ów nie notowanych odpisy na utrat warto ci s dokonywane na podstawie wyników analizy dyrektorskiej w oparciu o dost pne na dzie sporz dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego informacje na temat sytuacji finansowej, rynkowej i inwestycyjnej spó ek. f) rodki pieni ne rodki pieni ne w bilansie obejmuj oraz lokaty. g) rodki pieni ne w kasie, na rachunkach bankowych Rzeczowe aktywa trwa e Rzeczowe aktywa trwa e wyceniane s zgodnie z MSR 16 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub warto ci przeszacowanej, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytu u trwa ej utraty warto ci. Warto pocz tkowa rodków trwa ych obejmuje cen nabycia lub kosztów wytworzenia powi kszon o koszty bezpo rednio zwi zane z zakupem i przystosowaniem sk adnika maj tku do stanu zdatnego do u ywania. Koszty poniesione po dacie oddania rodka trwa ego do u ytkowania, które powoduj , e warto u ytkowa rodka trwa ego po zako czeniu ulepszenia przewy sza jego warto pocz tkow , zwi kszaj odpowiednio jego warto . rodki trwa e s amortyzowane przez okre lony z góry okres ekonomicznego u ytkowania. W momencie likwidacji ub sprzeda y rodków trwa ych, warto netto jest wyksi gowywana, a wynik likwidacji lub sprzeda y jest odnoszony w ci ar rachunku zysków i strat. Rzeczowy maj tek trwa y amortyzowany jest metod liniow pocz wszy od pierwszego dnia miesi ca nast pnego po miesi cu, w którym rodek trwa y zosta oddany do u ytkowania, stosuj c stawki amortyzacji odzwierciedlaj ce okres ekonomicznej u yteczno ci rodków trwa ych. Poniesione nak ady, dotycz ce rodków trwa ych b cych w toku budowy lub monta u s wyceniane nie rzadziej ni na ka dy dzie bilansowy, wed ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci. Stawki amortyzacyjne stosowane dla rodków trwa ych s nast puj ce: urz dzenia techniczne i maszyny oraz sprz t komputerowy - 6-30%; rodki transportu - 14-20%; pozosta e rodki trwa e - 10-20%. h) Warto ci niematerialne Warto firmy Warto firmy stanowi nadwy kosztu przej cia nad warto ci godziw udzia u jednostek KREZUS w mo liwych do zidentyfikowania nabytych aktywach netto przej tej jednostki zale nej na dzie przej cia. 19 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Warto firmy podlega corocznie testowi na utrat warto ci i jest wykazywana w bilansie wed ug warto ci pocz tkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu u utraty warto ci. Ewentualna utrata warto ci rozpoznawana jest od razu ci ar wyniku finansowego i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Test na utrat warto ci przeprowadza si i ujmuje ewentualne odpisy z tytu u utraty warto ci zgodnie z zasadami okre lonymi w punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych, nieruchomo ci inwestycyjnych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy)”. Przy sprzeda y jednostki zale nej odpowiednia cz warto ci firmy uwzgl dniana jest przy wyliczaniu zysku b straty na sprzeda y. Inne warto ci niematerialne Za warto ci niematerialne uznaje si mo liwe do zidentyfikowania niepieni ne sk adniki aktywów, nie posiadaj ce postaci fizycznej. W szczególno ci do warto ci niematerialnych zalicza si : nabyte oprogramowanie komputerowe, nabyte prawa maj tkowe – autorskie prawa maj tkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów u ytkowych oraz zdobniczych, know-how, zezwolenia na dzia alno telekomunikacyjn . Warto ci niematerialne wycenia si w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan kwot odpisów amortyzacyjnych i skumulowan kwot odpisów aktualizuj cych z tytu u utraty warto ci. Odpisów amortyzacyjnych od warto ci niematerialnych dokonuje si metod liniow , przez okres przewidywanego u ytkowania. Amortyzacj rozpoczyna si , gdy sk adnik warto ci niematerialnych jest dost pny do u ytkowania. Amortyzacji warto ci niematerialnych zaprzestaje si na wcze niejsz z dat: gdy sk adnik warto ci niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda y (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda y) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y i dzia alno zaniechana” lub zostaje usuni ty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegaj weryfikacji na ka dy dzie bilansowy. Wszelkie wynikaj ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si jak zmian szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowo ci, zmiany warto ci szacunkowych, b dy”. Warto ci niematerialne testuje si na utrat warto ci zgodnie z zasadami okre lonymi w punkcie „Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy)”. Sk adnik warto ci niematerialnych usuwa si z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si dalszych korzy ci ekonomicznych z jego u ytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usuni ciu sk adnika warto ci niematerialnych ustala si jako ró nic pomi dzy przychodami netto ze zbycia, (je eli wyst puj ) i warto ci bilansow tych warto ci niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat. i) Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych (w tym warto ci firmy) Warto firmy oraz warto ci niematerialne jeszcze nie dost pne do u ytkowania nie podlegaj amortyzacji, lecz s corocznie oraz dodatkowo, gdy wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo wyst pienia utraty warto ci testowane pod k tem mo liwej utraty 20 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) warto ci. Aktywa podlegaj ce amortyzacji testuje si na utrat warto ci, je eli wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo jej wyst pienia. Na ka dy dzie bilansowy Grupa dokonuje przegl du warto ci netto sk adników maj tku trwa ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst puj przes anki wskazuj ce na mo liwo utraty ich warto ci. Od takiego przegl du odst puje si jedynie wtedy, gdy okres pomi dzy dniem bilansowym a dat nabycia sk adników jest bardzo krótki, tj. nie przekracza trzech miesi cy. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes anek, szacowana jest warto odzyskiwalna danego sk adnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu u. W sytuacji, gdy sk adnik aktywów nie generuje przep ywów pieni nych, które s w znacznym stopniu niezale nymi od przep ywów generowanych przez inne aktywa, analiz przeprowadza si dla grupy aktywów generuj cych przep ywy pieni ne, do której nale y dany sk adnik aktywów. Warto odzyskiwalna ustalana jest jako wy sza z dwóch warto ci: warto godziwa pomniejszona o koszty sprzeda y lub warto u ytkow . Ta ostatnia warto odpowiada warto ci bie cej szacunku przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych przy u yciu stopy dyskonta uwzgl dniaj cej aktualn rynkow warto pieni dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego sk adnika aktywów. Je eli warto odzyskiwalna jest ni sza od warto ci ksi gowej netto sk adnika aktywów (lub grupy aktywów), warto ksi gowa jest pomniejszana do warto ci odzyskiwalnej. Strata z tytu u utraty warto ci jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wyst pi a, za wyj tkiem sytuacji, gdy sk adnik aktywów ujmowany by w warto ci przeszacowanej (wówczas utrata warto ci traktowana jest jako obni enie wcze niejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata warto ci ulega nast pnie odwróceniu, warto netto sk adnika aktywów (lub grupy aktywów) zwi kszana jest do nowej oszacowanej warto ci odzyskiwalnej, nie wy szej jednak od warto ci netto tego sk adnika aktywów jaka by aby ustalona, gdyby utrata warto ci nie zosta a rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty warto ci ujmowane jest w przychodach, o ile sk adnik aktywów nie podlega wcze niej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty warto ci odnoszone jest na kapita z aktualizacji. j) Zobowi zania oraz instrumenty kapita owe Zobowi zania stanowi obecny, wynikaj cy ze zdarze przesz ych obowi zek Grupy, którego wype nienie, wed ug oczekiwa , spowoduje wyp yw z jednostki rodków zawieraj cych w sobie korzy ci ekonomiczne. Do zobowi za Grupa KREZUS zalicza g ównie: zobowi zania z tytu u kredytów i po yczek, zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, zobowi zania z tytu u bie cego podatku dochodowego, pozosta e zobowi zania. Zobowi zania finansowe (tj. zobowi zania z tytu u kredytów, po yczek, z tytu u dostaw i us ug i inne zobowi zania finansowe) ujmuje si pocz tkowo wed ug warto ci godziwej, powi kszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po pocz tkowym uj ciu, jednostka dokonuje wyceny wszystkich zobowi za finansowych w wysoko ci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa oparta jest na stopach rynkowych w ciwych dla miejsca powstania takiego zobowi zania. Zobowi zania nie zaliczone do zobowi za finansowych wycenia si w kwocie wymagaj cej zap aty. S one zobowi zaniami przypadaj cymi do zap aty za towary lub us ugi, które zosta y otrzymane/wykonane, ale nie zosta y op acone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawc , cznie z kwotami nale nymi pracownikom. T grup zobowi za 21 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) stanowi m.in.: wynagrodzenia wraz z narzutami wyp acane jednorazowo w okresie przysz ym, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, inne zarachowane koszty wspó mierne do osi gni tych przychodów, stanowi ce przysz e zobowi zania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków. k) Rezerwy na pozosta e zobowi zania Rezerwy tworzone s , gdy na Grupie ci y obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi zek wynikaj cy ze zdarze przesz ych i prawdopodobne jest, e wype nienie tego obowi zku spowoduje konieczno wyp ywu rodków zawieraj cych w sobie korzy ci ekonomiczne oraz mo na dokona wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi zku. Utworzone i rozwi zane rezerwy odnosi si w rachunku w pozycji „Rezerwy i utrata warto ci”. Rezerwy tworzy si w szczególno ci z nast puj cych tytu ów, (je eli spe nione s wy ej wymienione warunki ujmowania rezerw): skutki tocz cych si spraw s dowych oraz spraw spornych, udzielone gwarancje, por czenia, przysz e wiadczenia na rzecz pracowników, koszty restrukturyzacji, Rezerwy tworzy si w wysoko ci stanowi cej najbardziej w ciwy szacunek nak adów niezb dnych do wype nienia obecnego obowi zku na dzie bilansowy. Je eli skutek zmian warto ci pieni dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie cej warto ci nak adów, które wed ug oczekiwa b niezb dne do wype nienia obowi zku. l) Kapita y w asne Kapita y w asne stanowi kapita y tworzone zgodnie z obowi zuj cym prawem, w ciwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapita ów w asnych zaliczane s tak e niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubieg ych. a) Kapita zak adowy wykazany jest w wysoko ci zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru s dowego wed ug warto ci nominalnej Jednostki dominuj cej. b) Akcje w asne znajduj ce si w posiadaniu Grupy, wykazywane w warto ci nabycia i zmniejszaj one kapita y w asne Grupy. c) Kapita zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji. d) Do kapita ów zaliczany jest tak e: wynik finansowy w trakcie zatwierdzania pomniejszony o planowane dywidendy, korekty wyniku lat ubieg ych. e) Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi wynik z rachunku zysków i strat roku bie cego skorygowany o obci enie z tytu u podatku dochodowego od osób prawnych. m) Przychody ze sprzeda y Przychody ze sprzeda y ujmowane s w warto ci godziwej zap aty otrzymanej lub nale nej i reprezentuj cej nale no ci za produkty, towary i us ugi dostarczone w ramach normalnej dzia alno ci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi zane ze sprzeda (podatek akcyzowy). Przychody z wyceny aktywów finansowych do warto ci godziwej oraz na sprzeda y aktywów finansowych prezentowana jest zgodnie z tre ci ekonomiczn jako dzia alno podstawowa Grupy KREZUS S.A. 22 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Przychody ujmuje si w nast puj cy sposób: a) Przychody ze sprzeda y papierów warto ciowych w momencie zbycia papierów posiadanych na rachunku maklerskim, lub (w przypadku obrotu poza rynkiem regulowanym) w momencie przekazania kontrahentowi dokumentu po wiadczaj cego asno posiadanych papierów warto ciowych, zaakceptowania go przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci ci galno ci odno nej nale no ci b) Przychody ze sprzeda y towarów ujmowane s w momencie dostarczenia towarów do klienta, zaakceptowania ich przez klienta oraz wystarczaj cej pewno ci ci galno ci odno nej nale no ci. c) Przychody ze sprzeda y us ug ujmuje si w okresie, w którym wiadczono us ugi, w oparciu o stopie zaawansowania konkretnej transakcji, okre lony na podstawie stosunku faktycznie wykonanych prac do ca ci us ug do wykonania. n) Zyski / (Straty) z inwestycji Zyski z inwestycji obejmuj przychody z tytu u odsetek i dywidend. Przychody z tytu u odsetek ujmuje si wed ug zasady memoria owej metod efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu u dywidend s ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p atno ci. o) Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra onych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy KREZUS wycenia si w walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi dzia alno tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi cach z otych polskich (PLN). Transakcje i salda Transakcje wyra one w walutach obcych przelicza si na moment pocz tkowego uj cia na walut funkcjonaln wed ug kursu obowi zuj cego w dniu transakcji. Na ka dy dzie bilansowy: wyra one w walucie obcej pozycje pieni ne przelicza si przy zastosowaniu kursu zamkni cia; pozycje niepieni ne wyceniane wed ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz pozycje niepieni ne wyceniane w warto ci godziwej w walucie obcej przelicza si przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto ci godziwej. Wyra one w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksi gach rachunkowych na dzie ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzeda y walut stosowanym przez bank, z którego us ug korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzeda y lub kupna walut oraz operacji zap aty nale no ci lub zobowi za , lub rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie , chyba e w zg oszeniu celnym lub innym wi cym jednostk dokumencie ustalony zosta inny kurs - w przypadku pozosta ych operacji. Pieni ne aktywa i zobowi zania s to pozycje bilansowe, które b otrzymane lub zap acone w sta ej lub daj cej si ustali kwocie pieni dzy. Do pieni nych aktywów zalicza si m.in.: rodki pieni ne i ekwiwalenty rodków pieni nych, zbywalne d ne papiery 23 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) warto ciowe, nale no ci z tytu u dostaw i us ug, nale no ci wekslowe i inne nale no ci. Do pieni nych zobowi za zalicza si m.in. zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, rozliczenia mi dzyokresowe kosztów oraz inne zobowi zania, podatki i zobowi zania z tytu u podatków aconych u ród a, po yczki i kredyty, weksle do zap acenia. Wszystkie aktywa i zobowi zania, które nie spe niaj definicji pozycji pieni nych s klasyfikowane jako pozycje niepieni ne. Do niepieni nych aktywów zalicza si m.in.: rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, zapasy, zap acone zaliczki na dostawy, zbywalne inwestycje kapita owe, rodki trwa e, warto ci niematerialne oraz aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego. Do niepieni nych zobowi za zalicza si m.in. otrzymane zaliczki na dostawy, rozliczenia mi dzyokresowe przychodów oraz zobowi zania z tytu u odroczonego podatku dochodowego. Wszystkie sk adniki kapita u w asnego, po wp aceniu lub zakumulowaniu, stanowi pozycje niepieni ne. Zap acone lub otrzymane zaliczki s traktowane jako pozycje niepieni ne, je li s powi zane z okre lonymi zakupami lub sprzeda , w innym przypadku s traktowane jako pozycje pieni ne. Zyski i straty z tytu u ró nic kursowych powsta e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowi za pieni nych wyra onych w walutach obcych ujmuje si przez wynik finansowy, o ile nie odracza si ich w kapitale w asnym, gdy kwalifikuj si do uznania za zabezpieczenie przep ywów pieni nych i zabezpieczenie udzia ów w aktywach netto. p) Zyski / (straty) netto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spó ki dominuj cej podejmuje decyzje o podziale zysków i pokryciu strat Grupy. q) Podatek dochodowy W 2012 roku Krezus SA w zwi zku postanowieniami art. 17 ust 1. pkt 20 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia od podatku dochodów pochodz cych z dywidend oraz innych przychodów z tytu u udzia u w zyskach osób prawnych maj cych siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak równie z tytu u sprzeda y udzia ów lub akcji spó ek maj cych siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Pozosta e przychody osi gni te przez KRESUS S.A. podlega y opodatkowaniu przy uwzgl dnieniu kosztów uzyskania przychodów ustalonych na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, w szczególno ci art. 15 ust. 2 oraz 2 a. Na obowi zkowe obci enia wyniku jednostek zale nych sk adaj si : podatek bie cy oraz podatek odroczony. Podatek bie cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowi zuj cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj cych z tych przepisów. Zysk / (strata) podatkowa ró ni si od ksi gowego zysku / (straty) netto w zwi zku z wy czeniem przychodów podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów stanowi cych koszty uzyskania przychodów w latach nast pnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie b podlega y opodatkowaniu. Podatek odroczony jest wyliczany metod bilansow jako podatek podlegaj cy zap aceniu lub zwrotowi w przysz ci na ró nicach pomi dzy warto ciami bilansowymi aktywów i 24 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) pasywów a odpowiadaj cymi im warto ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich ró nic przej ciowych pomi dzy warto ci podatkow aktywów i zobowi za , a ich warto ci bilansow w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: z wyj tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku amortyzacji warto ci firmy lub pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów b zobowi zania przy transakcji nie stanowi cej po czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie ma wp ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy strat podatkow oraz w przypadku dodatnich ró nic przej ciowych wynikaj cych z inwestycji w jednostkach zale nych lub stowarzyszonych i udzia ów we wspólnych przedsi wzi ciach - z wyj tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si ró nic przej ciowych podlegaj kontroli i gdy prawdopodobne jest, i w daj cej si przewidzie przysz ci ró nice przej ciowe nie ulegn odwróceniu. Rezerw z tytu u podatku odroczonego ujmuje si w pe nej wysoko ci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si , je eli jest prawdopodobne, e w przysz ci osi gni ty zostanie dochód do opodatkowania, który umo liwi potr cenie ró nic przej ciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Nie ujmuje si rezerwy z tytu u podatku odroczonego ani aktywa z tytu u podatku odroczonego, je eli wynikaj one z pocz tkowego uj cia sk adnika aktywów lub zobowi za pochodz cych z transakcji, je eli transakcja ta: nie jest transakcj po czenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wyst pienia nie ma wp ywu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegaj cy opodatkowaniu. Rezerwy z tytu u podatku odroczonego nie ujmuje si równie od ró nic przej ciowych wynikaj cych z pocz tkowego uj cia warto ci firmy. Warto sk adnika aktywów z tytu u podatku odroczonego podlega analizie na ka dy dzie bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz e zyski podatkowe lub dodatnie ró nice przej ciowe nie b wystarczaj ce dla realizacji sk adnika aktywów lub jego cz ci nast puje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy u yciu stawek podatkowych, które b obowi zywa w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowi zanie stanie si wymagalne, przyjmuj c za podstaw stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowi zywa y prawnie lub faktycznie na dzie bilansowy. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyj tkiem przypadku, gdy podatek odroczony: dotyczy transakcji czy zdarze , które ujmowane s bezpo rednio w kapitale w asnym – wówczas podatek odroczony równie ujmowany jest w odpowiednim sk adniku kapita u asnego, lub wynika z po czenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wp ywa na warto firmy lub nadwy udzia u w warto ci godziwej aktywów netto nad kosztem przej cia. Kompensaty aktywów i rezerw z tytu u podatku odroczonego dokonuje si , gdy Spó ki posiada mo liwy do wyegzekwowania tytu do przeprowadzenia kompensat nale no ci i zobowi za z tytu u bie cego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytu u podatku odroczonego dotycz podatku dochodowego na onego przez t sam w adz podatkow na tego samego podatnika. 25 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) 13. Najwa niejsze szacunki i oceny przyj te na potrzeby sporz dzenia sprawozdania finansowego Szacunki i oceny przyj te na potrzeby sporz dzenia sprawozdania zosta y zweryfikowane przy zastosowaniu wy czenia okre lonego przez MSSF 1 dotycz cy prezentacji danych w zakresie danych porównawczych. Dla danych za bie cy okres obrotowy s one oparte na do wiadczeniu wynikaj cym z danych historycznych oraz analizy przysz ych zdarze , których prawdopodobie stwo zaj cia, zgodnie z najlepsz wiedz Zarz du Jednostki dominuj cej, jest istotne. W kolejnych okresach sprawozdawczych przyj te szacunki i oceny s weryfikowane i w przypadku zmiany czynników, które wp yn y na wielko szacunków odpowiednio korygowane. Do najwa niejszych nale : okre lenie warto ci godziwej dla sk adników portfela inwestycyjnego, ocena skutków likwidacji punktów handlowych, ocena utraty warto ci przez warto firmy. Okre lenie warto ci godziwej dla sk adników portfela inwestycyjnego Jednym z najwa niejszych szacunków i ocen przyj tych na potrzeby sporz dzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest okre lenie warto ci godziwej dla sk adników portfela inwestycyjnego, a szczególnie dla instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek i nie istniej kwotowania rynkowe. W takich przypadkach Grupa KREZUS okre la poziom warto ci godziwej za pomoc modeli rynkowych powszechnie stosowanych przez uczestników rynku, bazuj cych m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieni nych, transakcjach i wska nikach rynkowych dla spó ek z danego sektora. Za warto godziw przyjmuje si równie ofert zakupu on na warunkach rynkowych przez zainteresowan stron . Na ka dy dzie bilansowy Grupa dokonuje oceny, czy nie nast pi a utrata warto ci sk adników portfela inwestycyjnego. Utrat warto ci okre la si z uwzgl dnieniem nast puj cych przes anek, które mog wiadczy o ryzyku utraty warto ci: analiza fundamentalna spó ek, czynniki rynkowe, koniunktura gospodarcza i bran owa, analiza pozycji wobec konkurencji, decyzje regulatora rynku (np. zmiany w koncesjonowaniu), inne czynniki w ciwe do uwzgl dnienia w konkretnym przypadku. Ocena ryzyka utraty warto ci wymaga zastosowania szacunków. Ocena utraty warto ci przez warto firmy W momencie rozpoznania warto ci firmy Zarz d dokonuje przypisania jej do o rodków wypracowuj cych rodki pieni ne. W kolejnych okresach dokonywana jest analiza przep ywów pieni nych zwi zanych z tymi o rodkami oraz ich porównanie z za eniami w dniu uj cia. Spadek tej warto ci oznacza utrat warto ci firmy. 14. Zarz dzanie ryzykiem finansowym Czynniki ryzyka finansowego 26 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Dzia alno prowadzona przez Grup KREZUS nara ona jest na wiele ró nych ryzyk finansowych. Ogólny program zarz dzania ryzykiem ma na celu minimalizowa potencjalne niekorzystne wp ywy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe - ryzyko zmiany kursu walut Grupa KREZUS (w szczególno ci eCoffee Sp. z o.o.) ponosi ryzyko waha kursów walutowych maj cych wp yw na jej wynik finansowy i przep ywy pieni ne. Ze wzgl du na fakt dokonywania zakupu towarów u zagranicznych dostawców oraz sprzeda y w dominuj cej cz ci przeznaczonej do odbiorców krajowych ryzyko w tym obszarze mo e by istotne. Grupa nie wykorzystuje jednak transakcji zabezpieczaj cych przed ryzykiem kursowym. Grupa na bie co monitoruje sytuacj finansow zwi zan z zawieranymi w innych walutach transakcjami w celu ograniczenia ryzyka mog cego negatywnie wp yn na sytuacj finansow i osi gane przez Grup Kapita ow wyniki. - ryzyko zmiany stopy procentowej Zmiany rynkowych stóp procentowych nie wp ywaj znacz co na przychody Grupy KREZUS oraz jej przep ywy pieni ne z dzia alno ci operacyjnej. Spó ki lokuje swoje wolne rodki finansowe w instrumenty uznane za bezpieczne, b instrumenty o krótkim terminie do wykupu. - ryzyko cenowe Ryzyko cenowe w Grupy KREZUS zwi zane jest ze zmian warto ci bie cej pozycji wycenianych wed ug warto ci godziwej. Je li dana pozycja bilansowa wyceniana jest w oparciu o ceny rynkowe, to zmianie ulega suma bilansowa, wymuszaj c wykazanie zysku, straty lub zmiany wielko ci kapita u. W przypadku Grupy dotyczy to w szczególno ci aktywów finansowych wycenianych wg warto ci godziwej przez wynik finansowy. Pewnym ryzykiem obarczone s ceny posiadanych akcji. - ryzyko kredytowe Odzwierciedleniem maksymalnego obci enia Grupy KREZUS ryzykiem kredytowym jest warto nale no ci handlowych. Ze wzgl du na fakt, e Grupa posiada nieznaczn liczb klientów ryzyko kredytowe zwi zane z nale no ciami handlowymi jest ograniczone. - ryzyko utraty p ynno ci Z analizy sytuacji finansowej i maj tkowej Grupa KREZUS wynika, e nie jest nara ona na ryzyko utraty p ynno ci. Analiza struktury aktywów wskazuje na znaczny udzia rodków ynnych, a wi c bezpieczn sytuacj w zakresie p ynno ci. 27 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) 15. NOTY OBJA NIAJ CE NOTY OBJA NIAJ CE DO BILANSU Nota 1 – Rzeczowe aktywa trwa e Wyszczególnienie Budynki i budowle Grunty PLN'000 Warto bilansowa netto na dzie 01.01.2012 roku Rzeczowe akt. trw. spó ek zal. na dzie przyj cia do konsolidacji Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia Zmniejszenie stanu z tytu u zbycia Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie 31.12.2012 roku Warto bilansowa netto na dzie 01.01.2011 roku Zwi kszenie stanu z tytu u nabycia Przemieszczenie wewn trzne Likwidacja rodków trwa ych Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie 31.12.2011 roku Stan na dzie Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto Stan na dzie Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto 0 PLN'000 1 975 Maszyny i urz dzenia PLN'000 365 rodki transportu PLN'000 78 Pozosta e rodki trwa e PLN'000 460 Zaliczki na rodki trwa e w budowie PLN'000 rodki trwa e w budowie PLN'000 0 Razem 0 (10) 0 (836) (1 139) 0 2 637 15 (223) (134) 8 545 33 0 (323) (353) 1 975 (58) (156) 365 0 3 369 (3 369) (0) 1 398 (1 390) 8 0 3 376 (1 395) 1 981 1 392 (1 032) 360 0 0 (52) 16 113 (40) (421) (0) 955 18 (10) (72) (26) (441) 78 460 31.12.2012 164 2 443 (148) (2 443) 16 0 31.12.2011 174 2 442 (97) (1 982) 78 460 PLN'000 2 879 0 0 0 0 0 0 (10) 0 (1 099) (1 746) 24 4 251 66 0 (462) (975) 2 879 0 7 374 (7 350) 24 0 7 384 (4 505) 2 879 0 0 28 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 1.2. Warto bilansowa netto przedmiotów leasingu 31.12.2012 Wyszczególnienie Warto W odniesieniu do grup aktywów Maszyny i rodki urz dzenia transportu Razem PLN'000 PLN'000 PLN'000 bilansowa netto przedmiotów leasingu 0 31.12.2011 Wyszczególnienie Warto bilansowa netto przedmiotów leasingu W odniesieniu do grup aktywów Maszyny i rodki urz dzenia transportu Razem PLN'000 PLN'000 PLN'000 0 54 54 Nota 2.1 Warto ci niematerialne Wyszczególnienie Warto bilansowa netto na dzie Likwidacja WNiP Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie Warto bilansowa netto na dzie Sprzeda WNiP Umorzenie Warto bilansowa netto na dzie Stan na dzie 31.12.2012 01.01.2012 roku 31.12.2012 roku 01.01.2011 roku 31.12.2011 roku Pozosta e warto ci niematerialne PLN'000 65 (22) (39) 4 163 (8) (91) 65 Razem PLN'000 65 (22) (39) 4 163 (8) (91) 65 Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto Stan na dzie 31.12.2011 736 (731) 4 736 (731) 4 Warto bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizuj cych Warto bilansowa netto 736 (670) 65 736 (670) 65 Nota 2.2. Struktura w asno ciowa warto ci niematerialnych Struktura w asno ciowa Stan na dzie 31.12.2012 Stan na dzie 31.12.2011 PLN'000 PLN'000 Warto ci niematerialne w asne 4 65 Warto ci niematerialne u ywane na podstawie umowy najmu, dzier awy, leasingu lub innej podobnej Warto ci niematerialne i prawne razem 4 65 29 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 3. Aktywa finansowe – d ne Stan na 31.12.2012 PLN’000 6 374 6 374 10 571 (4 197) 0 0 0 0 0 Wyszczególnienie Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y - od jednostek powi zanych bony imienne odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna) - od pozosta ych jednostek bony imienne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu warto netto odpis aktualizuj cy warto (warto ujemna) Stan na 31.12.2011 PLN’000 7 341 7 341 10 024 (2 683) 0 0 0 0 0 Nota 4. Bony imienne na dzie 31 grudnia 2012 r. emitent Gold Investments Sp. z o.o. Bony d Termin wykupu Seria A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O 2015-12-15 Warto nominalna Odsetki nale ne 10 000 571 ne na dzie 31 grudnia 2011 r. Emitent Gold Investments Sp. z o.o. Termin wykupu Seria A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O 2015-12-15 Warto nominalna Odsetki nale ne 10 000 24 Nota 5. Instrumenty finansowe - porównanie warto ci bilansowych i warto ci godziwych Wyszczególnienie Aktywa finansowe dost pne do obrotu odsetki od po yczki Pozosta e aktywa finansowe - po yczki Warto Stan na bilansowa Stan na Warto Stan na godziwa Stan na 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 1 508 510 347 70 13 766 5 355 7 229 3 129 Opcje PUT 1 847 Zobowi zania finansowe 8 997 1 847 36 8 997 36 30 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 6. Ryzyko stopy procentowej < 1 rok 1 - 5 lat PLN’000 PLN’000 Wyszczególnienie Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone w tym jednostki powi zane - po yczki otrzymane w tym jednostki powi zane - zobowi zania z tytu u leasingu Instrumenty finansowe w podziale na kategorie wiekowe wed ug stanu na dzie Oprocentowanie zmienne - po yczki udzielone - zobowi zania z tytu u leasingu > 5 lat Odpis aktualizuj cy PLN’000 PLN’000 Razem PLN’000 31.12.2012 7 576 7 576 8 997 5 685 13 8 997 5 685 13 31.12.2011 4 241 36 (2 666) 1 574 36 Nota 7.1. Portfel inwestycyjny na dzie 31 grudnia 2012 r. Lp. 1. 2. 3. 4. Wyszczególnienie Ilo Boryszew SA Skotan SA Alchemia SA Anti S.A. 2 710 907 4 915 651 4 844 905 bilansowa akcji 1 681 20 056 24 225 Udzia w kapitale zak adowym * 0,1% 9,1% 2,3% 661 939 1 092 7,6% akcji Warto 5. Eurasian Natural Resources Group 6. Barrick Gold 6 500 93 0,0% 1 100 119 0,0% Razem 13 141 002 47 265 * Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu Nota 7.2. Portfel inwestycyjny na dzie 31 grudnia 2011 r. bilansowa Udzia w kapitale akcji zak adowym * 1. Boryszew S.A. 15 565 069 9 806 0,7% 2. Alchemia S.A. 3 895 903 18 116 1,7% 3. Skotan S.A. 2 100 000 5 229 3,9% 4. Protektor S.A. 787 322 1 866 4,1% 5. Eurasian Natural Resources Corp 6 500 218 0,0% 6. Credit Agricole S.A. 5 000 96 0,0% 7. Apple INC SHS 130 180 0,0% Razem 22 359 924 35 511 * Procent posiadanego kapita u zak adowego/udzia w ogólnej liczbie g osów na walnym zgromadzeniu Lp. Wyszczególnienie Ilo akcji Warto 31 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 8. Jednostki zale ne Nazwa jednostki zale nej Ecoffee Sp. z o.o. Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia alno ci Restauracje i inne sta e placówki gastronomiczne* Udzia y Stan na 31.12.2012 % 100% Podstawowa dzia alno Stan na 31.12.2011 % 100% Warszawa Proporcja g osów na Zgromadzenie Wspólników (%) Stan na Stan na 31.12.2012 31.12.2011 % % 100% 100% * Spó ka nie prowadzi na dzie bilansowy dzia alno ci operacyjnej Okres zako czony Nazwa jednostki zale nej 31.12.2012 PLN’000 warto udzia ów 1 860 15 192 warto udzia ów w cenie nabycia 15 192 warto udzia ów w cenie nabycia na pocz tek okresu 0 obj cie udzia ów (13 332) odpis aktualizuj cy warto udzia ów (1 145) odpis aktualizuj cy warto udzia ów z bie cego okresu (12 187) odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 3 005 15 192 15 192 0 (12 187) (1 655) (10 531) Nota 9. Jednostki wspó zale ne Nazwa jednostki zale nej Gold Investments Sp. z o.o. Udzia y/Akcje Stan na 31.12.2012 % 50% Stan na 31.12.2011 % 50% Podstawowa dzia alno Produkcja wyrobów jubilerskich i podobnych Proporcja g osów na walnym zgromadzeniu (%) Stan na Stan na 31.12.2012 31.12.2011 % % 50% 50% Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia alno ci Toru Aktywa netto Stan na 31.12.2012 % (4 184) Stan na 31.12.2011 % (2 361) 32 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nazwa jednostki zale nej udzia y warto udzia ów w cenie nabycia warto udzia ów obj tych odpis aktualizuj cy warto udzia ów odpis aktualizuj cy warto udzia ów z poprzedniego roku Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 0 25 25 (25) (25) 0 25 25 (25) (25) Nota 10. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci Wyszczególnienie Nale no ci z tytu dostaw i us ug (netto) Nale no ci z tytu u zap aty za akcje Nale no ci z tytu u us ug Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u dostaw i us ug Pozosta e nale no ci Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci pozosta ych Nale no ci ogó em, z tego - cz d ugoterminowa - cz krótkoterminowa Stan na 31.12.2012 PLN’000 3 183 2 999 183 Stan na 31.12.2011 PLN’000 0 0 0 0 127 0 127 0 127 0 0 3 183 0 3 183 Nota 11.1 Pozosta e aktywa Wyszczególnienie Obrotowe Stan na Stan na 31.12.2011 31.12.2012 PLN’000 Rozliczenia mi dzyokresowe czynne Zaliczki na dostawy Nale no ci z tytu u podatków, dotacji, ce , ubezpiecze spo ecznych Nale no ci d ugoterminowe Trwa e PLN’000 32 Stan na 31.12.2011 Stan na 31.12.2012 PLN’000 PLN’000 2 131 163 2 676 676 2 947 2 947 Nota 11.2 Zapasy Wyszczególnienie Materia y Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zapasy ogó em Stan na 31.12.2012 PLN’000 Stan na 31.12.2011 PLN’000 0 0 722 722 33 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 12. rodki pienie ne Wyszczególnienie rodki pieni ne w kasie i na rachunku bankowym Lokaty Inne rodki pieni ne Razem Stan na 31.12.2011 PLN’000 Stan na 31.12.2012 PLN’000 1 111 161 979 248 1 388 193 1 304 Nota 13.1. Kapita podstawowy Wyszczególnienie Liczba akcji (sztuk) Warto nominalna akcji (PLN / akcj ) Kapita podstawowy (w tys. z ) Stan na 31.12.2012 54 702 992 0,10 5 470 Stan na 31.12.2011 54 702 992 0,10 5 470 Nota 13.2. Zmiany kapita u podstawowego Wyszczególnienie Kapita podstawowy na pocz tek okresu Zwi kszenia kapita u podstawowego w okresie - emisja akcji - podwy szenie kapita u podstawowego Zmniejszenia kapita u podstawowego w okresie Kapita podstawowy na koniec okresu Za okres 1.01.2012 01.01.201131.12.2012 31.12.2011 PLN’000 PLN’000 5 470 5 470 5 470 5 470 Kapita zak adowy i akcje w asne (liczba akcji nie w tysi cach) Na dzie 31 grudnia 2012 r. kapita zak adowy Jednostki dominuj cej KREZUS S.A. sk ada si z 54 702 992 akcji zwyk ych o warto ci nominalnej 0,10 z ka da. Ka da akcja zwyk a uprawnia a do jednego g osu na Walnym Zgromadzeniu. Wyszczególnienie Liczba akcji (sztuk) Warto nominalna akcji (PLN / akcj ) Kapita podstawowy (w tys. z ) Stan na 31.12.2012 54 702 992 0,10 5 470 Stan na 31.12.2011 54 702 992 0,10 5 470 Zarz d wybierany jest po uzyskaniu wi kszo ci g osów cz onków Rady Nadzorczej. Kapita zak adowy nie uleg zmianie w porównaniu z jego warto ci na dzie 31 grudnia 2011 r. Wszystkie wyemitowane akcje zosta y w pe ni op acone i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze dowym. 34 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 14. Kapita zapasowy Wyszczególnienie Kapita zapasowy na pocz tek okresu Podzia wyniku finansowego Nadwy ka ze sprzeda y akcji Rozliczenie straty z lat ubieg ych Kapita zapasowy na koniec okresu Stan na 31.11.2011 58 649 7 251 (72) Stan na 31.12.2012 65 827 65 827 65 827 W okresie badanym oraz na dzie 31 grudnia 2012 roku nie wyst pi y udzia y niesprawuj ce kontroli w Grupie Kapita owej. Nota 15. Akcjonariusze posiadaj cy co najmniej 5% ogólnej liczby g osów na Walnym Zgromadzeniu na dzie przekazania raportu Nazwa akcjonariusza Taleja Sp. z o.o. Gra yna Karkosik Pozostali akcjonariusze Kapita podstawowy Liczba akcji 26 871 500 15 623 234 12 208 258 54 702 992 % 49,12% 28,56% 22,32% 100,00% Liczba g osów 26 871 500 15 623 234 12 208 258 54 702 992 % 49,12% 28,56% 22,32% 100,00% Nota 16. Zyski zatrzymane i dywidendy Wyszczególnienie Stan na pocz tek roku obrotowego Wp yw zmian w zasadach rachunkowo ci programów lojalno ciowych dla klientów Przekszta cony bilans otwarcia Zysk netto przypadaj cy cz onkom jednostki dominuj cej Wyp ata dywidendy Inne korekty Podzia zysku z lat poprzednich Pokrycie kapita em zapasowym Zysk/strata netto roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 (18 096) Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 7 251 0 7 251 0 (18 096) 0 0 (18 096) 0,00 0,00 (7 251) (18 096) (18 096) Nota 17.1. Kredyty i po yczki na dzie 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie Kredyty i po yczki zaci gni te Kredyt inwestycyjny Kredyty obrotowe Po yczka zaci gni ta od podmiotu powi zanego Po yczki udzielone - po yczki udzielone Kwota Kwota zobowi zania zobowi zania 31.12.2012 PLN’000 8 984 3 299 5 685 7 576 7 576 31.12.2011 PLN’000 0 0 3 199 3 199 35 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 17.2. Struktura zapadalno ci kredytów i po yczek Wyszczególnienie Kredyty i po yczki krótkoterminowe Kredyty i po yczki d ugoterminowe - p atne powy ej 1 roku do 2 lat - p atne powy ej 2 lat do 5 lat - p atne powy ej 5 lat Kredyty razem Stan na dzie 31.12.2012 PLN’000 8 984 0 Stan na dzie 31.12.2011 PLN’000 0 0 8 984 0 Nota 18. Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Stan rezerwy na 01.01.2011 roku Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwi zane Stan rezerw na 31.12.2011 roku - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy d ugoterminowe Stan rezerwy na 01.01.2012 roku Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwi zane Stan rezerw na 31.12.2012 roku, w tym - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy d ugoterminowe Rezerwa na odprawy emerytalne i zaleg e urlopy PLN’000 68 59 Pozosta e rezerwy Rezerwa na odroczony podatek dochodowy PLN’000 383 18 PLN’000 20 (68) 59 59 (383) 18 18 (20) 0 59 18 477 0 179 (59) 0 (18) 477 179 Razem PLN’000 471 77 0 (471) 77 77 0 77 656 0 (77) 656 0 0 Nota 19. Pozosta e zobowi zania Wyszczególnienie Bie ce Stan na Stan na 31.12.2012 31.12.2011 PLN’000 podatków, ce i ubezpiecze spo ecznych Inne 46 71 117 PLN’000 113 114 227 ugoterminowe Stan na Stan na 31.12.2012 31.12.2011 PLN’000 PLN’000 0 0 0 0 0 0 36 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 20.1. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania Wyszczególnienie Stan na Stan na 30.06.2012 31.12.2011 PLN’000 PLN’000 Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug Pozosta e zobowi zania Pozosta e zobowi zania krótkoterminowe Zobowi zania ogó em, z tego - cz d ugoterminowa - cz krótkoterminowa 1 207 0 0 1 207 0 1 207 884 12 12 896 0 896 Nota 20.2. Umowy leasingowe obowi zuj ce na 31.12.2012 r. - istotne postanowienia z umów Lp. 1. Przedmiot umowy leasingu Volkswagen Passat Data zawarcia Leasingodawca umowy 2010-07-13 Orix Lp. Przedmiot umowy leasingu Zobowi zania d ugoterminowe Zobowi zania krótkoterminowe Warto pocz tkowa Okres umowy 78 Zabezpieczenia 35 weksel in blanco Warto 0 14 Nota 20.3. Przychody przysz ych okresów krótkoterminowe i d ugoterminowe Wyszczególnienie us ugi marketingowe rozliczane w czasie (przychody przysz ych okresów) Krótkoterminowe Stan na Stan na 31-12-2012 31-11-2011 PLN’000 PLN’000 0 0 ugoterminowe Stan na Stan na 31-12-2012 31-11-2011 PLN’000 PLN’000 0 147 Nota 21.1. Przychody ze sprzeda y akcji Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y akcji Przychody ze sprzeda y innych instrumentów finansowych Przychody ze sprzeda y akcji ogó em Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 292 808 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 84 377 292 808 84 377 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 292 808 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 84 377 292 808 84 377 Nota 21.2. Przychody netto ze sprzeda y akcji (Struktura rzeczowa) Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y akcji Przychody ze sprzeda y innych instrumentów finansowych Przychody ze sprzeda y akcji ogó em 37 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 21.3. Przychody netto ze sprzeda y akcji (Struktura terytorialna) Wyszczególnienie a) kraj - w tym: od jednostek powi zanych b) zagraniczne - w tym: od jednostek powi zanych Przychody netto ze sprzeda y akcji, razem - w tym: od jednostek powi zanych Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 292 808 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 84 377 0 292 808 84 377 0 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 3 521 3 521 0 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 9 785 9 785 0 Nota 21.4 Przychody ze sprzeda y towarów Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y towarów i materia ów sprzeda towarów sprzeda materia ów Nota 21.5. Przychody ze sprzeda y towarów (struktura rzeczowa) Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y towarów pozosta e jednostki powi zane jednostki Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 3 521 3 521 0 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 9 785 9 785 0 Nota 21.6. Przychody ze sprzeda y towarów (struktura terytorialna) Wyszczególnienie Przychody ze sprzeda y towarów krajowe zagraniczne Nota 21.7. Warto Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 9 785 9 785 0 Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 (816) 0 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 (2 493) 0 sprzedanych towarów Wyszczególnienie Warto Warto Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 3 521 3 521 0 sprzedanych towarów sprzedanych materia ów 38 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 22. Koszt sprzedanych akcji Wyszczególnienie Sprzeda akcji Koszt transakcji na innych instrumentach finansowych Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 (289 791) Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 (79 906) (289 791) (79 906) Koszt sprzedanych akcji ogó em Nota 23. Aktualizacja warto ci akcji/udzia ów Wyszczególnienie Wycena bilansowa akcji przychody Wycena bilansowa akcji koszty Wycena innych instrumentów finansowych przychody Wycena innych instrumentów finansowych koszty Aktualizacja warto ci akcji ogó em Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 8 490 (4 234) 1 126 5 382 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 11 419 (35 822) 3 972 (2 471) (22 902) Nota 24. Koszty w uk adzie rodzajowym Wyszczególnienie a) amortyzacja b) zu ycie materia ów i energii c) us ugi obce d) podatki i op aty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia g) pozosta e koszty rodzajowe Koszty wed ug rodzaju, razem Koszty sprzeda y (wielko ujemna) Koszty ogólnego zarz du (wielko ujemna) Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 (431) (209) (3 574) (1 405) (68) (236) (5 923) Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 (1 078) (423) (5 075) (121) (2 487) (248) (637) (10 069) 39 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 25. Pozosta e przychody operacyjne Wyszczególnienie Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 a) rozwi zanie rezerwy i odpisów aktualizuj cych b) pozosta e, w tym: - odszkodowania - odszkodowania kary otrzymane - likwidacja rezerwy - pozosta a sprzeda - inne Pozosta e przychody operacyjne, razem 3 068 2 480 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 0 1 177 330 258 3 068 96 1 081 1 177 Nota 26. Pozosta e koszty operacyjne Wyszczególnienie a) utworzone rezerwy (z tytu u) b) pozosta e, w tym: - odpisy aktualizuj ce warto zapasów - odpisy aktualizuj ce warto nale no ci - naliczenie kar - strata ze zbycia niefinansowych aktywów traw ych - inne Pozosta e koszty operacyjne, razem Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 0 (5 192) Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 0 (1 472) (1 311) (3 200) (161) (1 992) (5 192) (1 472) Nota 27.1 Przychody i koszty finansowe Wyszczególnienie Przychody finansowe - z tytu u odsetek - pozosta e Koszty finansowe - z tytu u odsetek - pozosta e Przychody (koszty) finansowe netto Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 1 553 1 553 (84) (84) 1 468 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 4 018 2 926 1 091 (21) (20) (1) 3 997 40 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 27.2. Przychody finansowe z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) z tytu u udzielonych po yczek - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - od jednostek zale nych - od jednostek wspó zale nych - od pozosta ych jednostek Przychody finansowe z tytu u odsetek, razem Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 1 105 29 29 Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 26 26 26 1 075 448 440 2 900 0 440 7 1 553 420 2 900 2 926 Nota 27.3. Koszty finansowe z tytu u odsetek Wyszczególnienie a) od kredytów i po yczek - od jednostek powi zanych - dla innych jednostek b) pozosta e odsetki - od jednostek powi zanych, w tym - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytu u odsetek, razem Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 (84) (84) 0 0 (84) Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 0 0 (20) 0 (20) (20) Nota 28.1. Odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Rezerwy z tytu u podatku odroczonego Ró nica pomi dzy warto ci bilansow a podatkow rodków trwa ych Naliczone, niezap acone odsteki Rezerwy brutto z tytu u podatku odroczonego Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego Odpisy aktualizuj ce aktywa - utworzenie pod. odroczonego do warto ci rezerwy Aktywa brutto z tytu u podatku odroczonego Obci enie z tytu u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa netto z tytu podatku odroczonego Aktywa netto z tytu u podatku odroczonego Stan na dzie 31.12.2012 PLN’000 Stan na dzie 31.12.2011 PLN’000 941 941 0 0 941 941 0 179 179 0 0 41 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 28.2. Podatek dochodowy, wykazany w rachunku zysków i strat Za okres 1.01.2012 1.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 PLN’000 PLN’000 Wyszczególnienie - zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u powstania i odwrócenia si ró nic przej ciowych - zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u zmiany stawek podatkowych -zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u poprzednio nieuj tej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub ró nicy przej ciowej poprzedniego okresu -zmniejszenie (zwi kszenie) z tytu u odpisania aktywów z tytu u odroczonego podatku dochodowego lub braku mo liwo ci wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne sk adniki podatku odroczonego (wg tytu ów) Podatek dochodowy odroczony, razem - podatek bie cy Podatek dochodowy razem, razem 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (70) (70) 0 0 0 0 0 Nota 29. Wynagrodzenie osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych Okres zako czony 31.12.2012 PLN’000 281 120 161 Wyszczególnienie 1. Wynagrodzenie wyp acone i nale ne - Zarz d - Rada Nadzorcza Okres zako czony 31.12.2011 PLN’000 654 492 162 Wynagrodzenie brutto Cz onków Zarz du wyp acone w okresie od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku wynios o: Imi i nazwisko Wies aw Jakubowski RAZEM Stanowisko p.o. Prezes Zarz du Wynagrodzenie brutto 120 000* PLN 120 000 PLN *Wynagrodzenie zosta o wyp acone z tytu u pe nienia innych obowi zków ni Cz onek Zarz du. Wynagrodzenie brutto Cz onków Rady Nadzorczej wyp acone w okresie od 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku wynios o: Imi i nazwisko Damian Pakulski Agnieszka Urbaniak Daria Jackowska Agnieszka Zieli ska-Dalasi ska Marlena Krohn Stanis aw Rychlicki Andrzej Wojciechowski Andrzej Jasi ski RAZEM Stanowisko Przewodnicz cy Rady Nadzorczej Zast pca Przewodnicz cego Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Cz onek Rady Nadzorczej/Sekretarz RN Cz onek Rady Nadzorczej Cz onek Rady Nadzorczej Cz onek Rady Nadzorczej Cz onek Rady Nadzorczej Wynagrodzenie brutto 41 000 PLN 25 000 PLN 25 000 PLN 30 000 PLN 25 000 PLN 5 000 PLN 5 000 PLN 5 000 PLN 161 000 PLN 42 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 30.1 Podmioty powi zane Nazwa spó ki Adres Rodzaj dzia alno ci Forma powi zania Ecoffee sp. z o.o. Toru Gastronomiczna Kapita owe- Zale na Gold Investments sp. z o.o. Toru Unibax sp. z o.o. Toru Handel I Produkcja Bi uterii Kapita owe- Wspó zale na Przedsi biorstwo Bada Geofizycznych sp. z o.o. Warszawa Produkcja Osobowe Geofizyczna Osobowe Unipartner sp. z .o.o. Toru Finansowa Osobowe Roman Karkosik Kikó Finansowa Osobowe Taleja sp. z o.o. Toru Finansowa Osobowe Nota 30.2 Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie Inwestycje Gold Investments Sp. z o.o. utrzymywane do Pozosta e jednostki terminu zapadalno ci powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e nale no ci Pozosta e jednostki powi zane Udzielone po yczki Po yczki zaci gni te Przychody z tytu u odsetek od bonów Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e jednostki powi zane Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Krezus S.A. Pozosta e jednostki powi zane 6 374 1 000 1 200 5 635 2 432 520 43 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Dane liczbowe dotycz ce jednostek powi zanych na dzie 31 grudnia 2011 r. Wyszczególnienie Inwestycje Gold Investments Sp. z o.o. utrzymywane do Pozosta e jednostki terminu zapadalno ci powi zane Pan Roman Karkosik Pozosta e nale no ci Pozosta e jednostki powi zane Udzielone po yczki Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Przychody z tytu u odsetek od bonów Gold Investments Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Przychody z tytu u odsetek od po yczki Ecoffee Sp. z o.o. Pozosta e jednostki powi zane Pozosta e jednostki powi zane Krezus S.A. 10 000 0 0 0 600 1 000 508 0 12 15 Nota 31 Zobowi zania pozabilansowe i warunkowe Spó ka zale na by a stron najmu lokalu u ytkowego w Katowicach przy ulicy Stawowej 8 na podstawie umowy najmu z dnia 19.07.2007 roku. W dniu 24.03.2011 roku wynajmuj cy wystosowa pismo do najemcy w którym powo uj c si na zmniejszenie warto ci u ytkowej lokalu powsta e wskutek zamkni cia remontowanego budynku dworca PKP znajduj cego si w pobli u, postanowi e stawka czynszu powinna ulec obni eniu o 50%. Pomimo sprzeciwu wynajmuj cego najemca p aci w okresie: luty, kwiecie , maj, czerwiec, lipiec, sierpie oraz wrzesie (7 okresów rozliczeniowych) po ow warto ci wynikaj cych z faktur, które by y wystawiane na pe kwot wynikaj z umowy. Spó ka zosta a pozwana o zap at zaleg ci powsta ej za w/w 7 okresów rozliczeniowych. d okr gowy w Katowicach postanowi w dniu 18.06.2012 roku zabezpieczy powództwo przeciwko ECoffee w kwocie 160 117,17 z nale no ci g ównej, 40 804,00 z odsetek oraz 11 606 z kosztów procesu – razem: 212 528,00 z poprzez zaj cie rachunku bankowego spó ki w Banku Zachodnim WBK. W sprawie zapad wyrok (Sygn. Akt XIII GC 165/12) zas dzaj cy wnioskowan nale no wraz z odsetkami oraz kosztami post powania dowego. Komornik s dowy zawiadomi w dniu 14.11.2012 roku o wszcz ciu postepowania w celu wykonania ustanowionego przez s d zabezpieczenia. W okresie od pa dziernika 2011 do czerwca 2012 wynajmuj cy wystawia faktury dokumentuj ce sprzeda na 50% warto ci czynszu. Jednocze nie informowa wynajmuj cego o tym, e b dzie dochodzi ca ej nale no ci czynszowej za okres 9 miesi cy. Powód wyst pi o zabezpieczenie w/w roszczenia i wniosek ten zosta przez s d uwzgl dniony postanowieniem z dnia 27.06.2012 (sygn.XIII GCo95/12/K). W zwi zku z wytoczeniem postepowania wynajmuj cy wystawi w celach ksi gowych faktury dokumentuj ce 50% warto ci czynszu za miesi ce od pa dziernika 2011 do czerwca 2012 roku na czn warto 222 965,21 z . 44 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) W 2012 roku spó ka ewidencjonowa a zobowi zania z tytu u 50% czynszu za 8 miesi cy na podstawie wystawianych faktur oraz w lipcu 2012 roku zaewidencjonowa a czynsze wynikaj ce z wystawienia faktur za 9 miesi cy o którym mowa powy ej. Wynajmuj cy domaga si p atno ci za pozosta y okres najmu tj. od 01.07.2012 roku do 18.07.2017 roku tj. do kwoty 760 tys. z . Obecnie strony próbuj ww. spór rozwi za polubownie. Poza wskazanym wy ej zobowi zaniem warunkowym w okresie obj tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spó ki Grupy oraz na dzie 31 grudnia 2012 roku nie wyst pi y inne zobowi zania pozabilansowe lub warunkowe. Nota 32 Informacje o g ównych zdarzeniach jakie nast pi y po dniu, na który sporz dzono roczne sprawozdanie finansowe, nie uwzgl dnionych w tym sprawozdaniu Ne wyst pi y Nota 33 Post powania s dowe lub administracyjne dotycz ce zobowi za lub wierzytelno ci Grupy KREZUS, stanowi cych co najmniej 10% kapita ów w asnych W bie cym roku obrotowym nie wszcz to ani nie prowadzono przed s dem, organem ciwym dla post powania arbitra owego lub organem administracji publicznej, post powania dotycz cego zobowi za albo wierzytelno ci Spó ki, których warto stanowi co najmniej 10 % kapita ów w asnych Grupy. Spó ka nie jest stron post powa dotycz cych zobowi za oraz wierzytelno ci, których czna warto stanowi co najmniej 10% kapita ów w asnych KREZUS S.A. Nota 34 Dzia alno zaniechana W okresie obj tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spó ki Grupy wynik na dzia alno ci zaniechanej dotyczy sprzeda y zorganizowanej cz ci przedsi biorstwa eCoffee sp. z o.o. obejmuj cej cz dzia alno ci handlowej lub punkty sprzeda y produktów spo ywczych. czne przychody z tytu u dzia alno ci zaniechanej wynios y w 2012 roku 3 959 tys. z przy kosztach w kwocie 3 657 tys. z . Nota 35 Informacja dotycz ca dywidendy W okresie obj tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym spó ki Grupy nie wyp aci y, ani nie zadeklarowa y dywidendy. 45 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Nota 36 Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 11 lutego 2013 roku Krezus zawar ze spó Nickel Mining Indonesia Pte. Ltd. z siedzib w Singapurze (NMI) umow wspó pracy. Przedmiotem niniejszej umowy jest ustalenie zasad wspó pracy oraz wiadczenia przez NMI us ug zwi zanych z organizacj i prowadzeniem eksploatacji z rudy niklu obj tych koncesjami spó ki indonezyjskiej PT Manusela Prima Mining z siedzib w miejscowo ci Piru, na wyspie Seram, w Prowincji Maluku w Indonezji, a tak e wspó pracy zwi zanej ze sprzeda rudy niklu na rynkach ca ego wiata. NMI posiada zdolno do zorganizowania eksploatacji z rudy niklu na terenie Indonezji, a tak e posiada wiedz i do wiadczenie w sprzeda y rudy niklu. NMI zobowi zuje si doprowadzi do podpisania umowy zakupu–sprzeda y rudy niklu pomi dzy Krezusem a spó PT Manusela Prima Mining. Strony ustali y, e po spe nieniu si powy szego warunku oraz po uprzednim ca kowitym skompensowaniu kosztów poniesionych przez Krezusa, sprzeda rudy niklu b dzie odbywa a si na zasadzie równego podzia u zysków. W dniu 11 lutego 2013 roku otrzyma podpisany i przet umaczony na j zyk polski akt notarialny, na podstawie którego Emitent sta si w cicielem 30.000 udzia ów (s ownie: trzydzie ci tysi cy) co stanowi 60% udzia ów w spó ce PT. JEANETTE INDONESIA, z siedzib w akarcie, Indonezja. Krezus zakupi udzia y w powy szej Spó ce w celu zorganizowania i przeprowadzenia eksploatacji z rudy niklu obj tych koncesjami spó ki indonezyjskiej PT Manusela Prima Mining z siedzib w miejscowo ci Piru, na wyspie Seram, w Prowincji Maluku w Indonezji. W dniu 14 lutego 2013 roku Krezus zawar ze spó indonezyjsk PT. MANUSELA PRIMA MINING z siedzib w miejscowo ci Piru, na wyspie Seram, w Prowincji Maluku, w Indonezji umow kupna–sprzeda y. Przedmiotem powy szej umowy jest wy czna sprzeda Krezusowi rudy niklu z bloku GUNUNG TINGGI na terenie wyspy Seram, w prowincji Maluku, w Indonezji. Umowa okre la gatunek niklu w przedziale od 1,4% - 1,59%. Umowa przewiduje realizacj zakupu rudy niklu w ilo ci ponad 180.000 (sto osiemdziesi t tysi cy) +/-10% mokrych ton metrycznych na miesi c, do grudnia 2014 roku lub zgodnie z obowi zuj cym rozporz dzeniem dotycz cym pozwole na sprzeda rudy niklu z Ministerstwa Energii i Surowców mineralnych oraz Ministerstwa Handlu Republiki Indonezji. Za adunek rudy niklu rozpocznie si jak najszybciej po zako czeniu niezb dnych prac w porcie. Pozosta e warunki Umowy nie odbiegaj od warunków powszechnie stosowanych do tego typu umów. Umowa nie zawiera postanowie dotycz cych kar umownych. W dniu 20 lutego 2013 roku zawi za dwie spó ki akcyjne stanowi ce jednostki zale ne wobec Krezusa pod nazw KREZUS MINING GUINEE SA oraz KREZUS EXPLORATION GUINEE SA z siedzib w dzielnicy Sandervalia, Gmina Kaloum, Konakry, Republika Gwinei. Zgodnie ze Statutem Spó ek kapita zak adowy zosta ustalony na kwot 700.000.000 GNF (siedemset milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 7.000 (siedem tysi cy) akcji po 100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki oraz 100.000.000 GNF (sto milionów franków gwinejskich) i dzieli si na 1.000 (tysi c) akcji po 100.000 GNF (sto tysi cy franków gwinejskich) ka da, co stanowi 100% kapita u zak adowego i uprawnia do takiej samej liczby g osów na Zgromadzeniu Wspólników tej spó ki. 46 Grupa KREZUS Informacja dodatkowa i noty obja niaj ce (wszystkie kwoty w tysi cach z otych, je eli nie zaznaczono inaczej) Emitent jest jedynym akcjonariuszem Spó ek. G ównym przedmiotem dzia alno ci spó ek jest przeprowadzanie bada naukowych, tworzenie analiz z zakresu fizyki i chemii, eksploatacja nafty i gazu naturalnego, minera ów kruszcowych oraz wszelkich innych minera ów. W dniu 21 lutego 2013 roku naby 650 udzia ów stanowi cych 50% kapita u zak adowego spó ki MINERALIS Sp. z o.o. z siedzib w Toruniu, która ma istotne znaczenie dla realizacji przysz ej strategii rozwoju Emitenta. Emitent naby udzia y w powy szej spó ce za kwot 80.000,00 PLN. Wies aw Jakubowski Prezes Zarz du Jednostki dominuj cej Joanna Malicka ówny ksi gowy Toru , dnia 21 marca 2013 roku 47
