Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 740616
Temat: Ceny transferowe. Kurs specjalisty w zakresie dokumentacji. Warsztaty praktyczne.
15 - 30 Listopad Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 740616
Koszt szkolenia: 1890.00 + 23% VAT
Program
Kurs został przygotowany z uwagi na zmiany, jakie weszły w życie po 18 lipca 2013 roku dotyczące cen transferowych oraz ze
względu na natężenie kontroli w tym obszarze w ostatnich trzech latach.
Rewolucyjne zmiany w zakresie dokumentacji podatkowej, mające charakter dostosowawczy do wytycznych OECD oraz UE,
zostały uchwalone przez Sejm i po zakończeniu procesu legislacyjnego wejdą w życie w 2016 oraz 2017 roku.
Omówienie kluczowych aspektów tej nowelizacji, jak również sposobu przygotowania się do proponowanego nowego podejścia
szerokiej sprawozdawczości w odniesieniu do transakcji z podmiotami powiązanymi to tematy, którym poświęcone będzie
szkolenie. Nacisk będzie położony na praktyczne rozwiązywanie problemów, wynikających ze zmienionych przepisów, czemu
służyć będzie w szczególności część warsztatowa.
15.11.2016 - Dzień I:
W drodze ku zmianom - przegląd najważniejszych zagadnień 2016:
1. Ustalenie kręgu podmiotów powiązanych:
a) kryteria powiązań kapitałowych
b) kryteria powiązań organizacyjnych
c) kryteria powiązań personalnych
d) zmiany kryteriów powiązań od 2017 r.
2. Usługi o niskiej wartości dodanej:
a) usługi o niskiej wartości dodanej w dokumentach UE
b) usługi o niskiej wartości dodanej w dokumentach OECD
c) usługi o niskiej wartości dodanej na przykładach
d) zasady rozliczania kosztów usług o niskiej wartości dodanej
e) zasady dokumentowania usług
f) kalkulacja ceny usług
g) koszty akcjonariusza
BDO - informacje o szkoleniu
3. Restrukturyzacja działalności przedsiębiorstw powiązanych:
a) restrukturyzacja działalności przedsiębiorstw powiązanych w kontekście Wytycznych OECD w sprawie cen
transferowych
b) restrukturyzacja działalności przedsiębiorstw powiązanych w kontekście rozporządzenia wykonawczego oraz
wyjaśnień MF
c) przykłady dokonanych restrukturyzacji
d) przykłady rozliczeń z tytułu dokonanej restrukturyzacji
4. Korekta wtórna:
a) pojęcie korekty pierwotnej i wtórnej
b) wykorzystanie mechanizmu w praktyce
5. Weryfikacja obowiązku dokumentacyjnego:
a) pojęcie ,,transakcja" w praktyce
b) progi dokumentacyjne
c) forma dokumentacji
d) sankcje
e) elementy dokumentacji podatkowej
6. Wpływ regulacji międzynarodowych zmiany polskich przepisów w zakresie cen transferowych:
a) Wytyczne OECD/ BEPS
b) Wspólne Forum UE ds. CT
c) założenia w zakresie wejścia w życie nowych wytycznych na gruncie międzynarodowym
16.11.2016 - Dzień II:
Pierwsze kroki - dokumentacja 2017:
1. Kto będzie zobligowany do tworzenia nowej dokumentacji:
a) skala działalności podatnika -jak zweryfikować w praktyce
b) podatnicy rozpoczynający działalność
c) wspólnicy spółek niemających osobowości prawnej
d) osoby fizyczne
2. Podstawowy zakres dokumentacji:
a) transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty)
b) inne zdarzenia, których warunki zostały ustalone (narzucone) z podmiotami powiązanymi, mające istotny wpływ na
wysokość dochodu (straty)
c) gradacja progu istotności transakcji
d) transakcje z podmiotami z rajów podatkowych
3. Transakcje objęte odrębnymi zasadami kwalifikacji:
a) wspólnicy spółek niemających osobowości prawnej
b) osoby fizyczne
4. Dokumentacja podatkowa lokalna (local file):
a) elementy dokumentacji lokalnej
- opis transakcji oraz innych zdarzeń, mających istotny wpływ na wysokość dochodu (straty)
BDO - informacje o szkoleniu
- dane finansowe
- informacje o podatniku
- dokumenty źródłowe
5. Dokumentacja podatkowa grupowa:
a) zakres podmiotowy i przedmiotowy obowiązku sporządzania dokumentacji
b) elementy dokumentacji grupowej
- opis grupy
- dane finansowe
- polityka cen transferowych
6. Inne obowiązki sprawozdawcze:
a) raportowanie według krajów (country by country reporting)
b) oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej
c) uproszczone sprawozdanie dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi
7. Obowiązujące terminy w zakresie obowiązków informacyjnych:
a) termin sporządzenia dokumentacji podatkowej oraz jej aktualizacji
b) termin przedłożenia dokumentacji podatkowej organom podatkowym
c) terminy złożenia oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji podatkowej, uproszczonego sprawozdania, raportu
według krajów
8. Przygotowanie do zmian w praktyce:
a) weryfikacja obowiązków dokumentacyjnych
b) opracowanie harmonogramu działań w związku z obowiązkami dokumentacyjnymi
c) wdrożenie procedur wewnętrznych
29.11.2016 -Dzień III Kalkulowanie cen w transakcjach oraz przeprowadzanie analiz danych porównawczych.
Dokumentacja na przykładach:
1. Metody kalkulacji:
a) omówienie metod tradycyjnych i przykładów ich zastosowania
b) omówienie metod zysku transakcyjnego i przykładów ich zastosowania
c) omówienie wskaźników rentowności i możliwości ich zastosowania w metodach szacowania
d) szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług
2. Analizy porównawcze jako istotny element dokumentacji cen transferowych:
a) analizy porównawcze w świetle Wytycznych OECD
b) progi wartościowe dla wymogu wykonywania analiz benchmarkingowych od 2017 r.
c) przegląd dostępnych źródeł danych porównawczych i ich możliwych zastosowań
d) opis zgodności warunków transakcji z warunkami, które ustaliłyby między sobą niezależne podmioty od 2017 r.
e) przykłady analiz benchmarkingowych
BDO - informacje o szkoleniu
3. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń oraz przeprowadzenie analiz
porównawczych w obrocie wyrobami/towarami/materiałami:
a) sprzedaż wyrobów przez producenta samodzielnego na przykładzie
b) sprzedaż wyrobów przez producenta kontraktowego na przykładzie
c) pośrednictwo w sprzedaży wyrobów na przykładzie
d) zakup towarów przez dystrybutora celem dalszej odsprzedaży
e) zakup materiałów na potrzeby produkcji
4. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń oraz przeprowadzenie analiz
porównawczych, na przykładzie transakcji wykonania usług o charakterze materialnym:
a) usługi najmu, dzierżawy, leasingu
b) usługi budowlane/remontowe
c) usługi transportowe
5. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń na przykładzie transakcji
świadczenia usług o niskiej wartości dodanej:
a) scentralizowana obsługa IT, zarządzania zasobami ludzkimi, marketingowa, prawna, księgowa, administracyjna,
księgowa, techniczna, w zakresie kontroli jakości itp.
b) pula kosztów do podziału
c) dowody wykonania usług
30.11.2016 r - Dzień IV Doświadczenia dotychczasowych kontroli.
Dokumentacja na przykładach:
1. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń oraz przeprowadzenie analiz
porównawczych, na przykładzie transakcji usług o charakterze niematerialnym:
a) usługi doradcze i zarządcze
b) usługi badawczo - rozwojowe
c) usługi reklamowe
d) franchising
2. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń oraz przeprowadzenie analiz
porównawczych, na przykładzie transakcji usług o charakterze finansowym:
a) pożyczki
b) gwarancje/poręczenia
c) cash pooling/netting
d) instrumenty finansowe
3. Elementy dokumentacji podatkowej lokalnej, w tym dobór metodologii rozliczeń oraz przeprowadzenie analiz
porównawczych, na przykładzie udostępnienia wartości niematerialnych i prawnych:
a) licencje w zakresie znaków towarowych/ know- how
b) licencje w zakresie oprogramowania
4. Przykład dokumentacji grupowej.
BDO - informacje o szkoleniu
5. Praktyka organów skarbowych oraz sądów - analiza wybranych przypadków, dotychczasowe doświadczenia w
zakresie kontroli cen transferowych.
6. Pozostałe zagadnienia z zakresu cen transferowych:
a) porozumienia w sprawie cen transakcyjnych - element strategii cen transferowych
- rodzaje porozumień
- przebieg procedury
b) szacowanie podstawy opodatkowania w podatku VAT
- kryteria powiązań
- wartość rynkowa
- prawo do odliczenia podatku naliczonego od podatku należnego a szacowanie obrotu
c) alternatywne propozycje zmian stanu prawnego
- analiza projektu z dnia 15 września 2015 r.
Prowadzący
Krzysztof Janusz
Departament Cen Transferowych, ekonomista, ekspert w Departamencie Cen Transferowych, doświadczony
wykładowca z zakresu problematyki cen transferowych; specjalizuje się w sporządzaniu dokumentacji podatkowej
do transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi; posiada doskonałe zdolności interpersonalne, łatwość
nawiązywania kontaktów z ludźmi, umiejętność słuchania i skutecznego przekazywania treści. Absolwent
specjalności Inwestycje i Nieruchomości Uniwersytetu Gdańskiego.
Paweł Babicz
prawnik, specjalizuje się w opracowaniu projektów polityki cen transferowych, jak również dokumentacji transakcji z
podmiotami powiązanymi; wykładowca i autor publikacji z zakresu problematyki cen transferowych. z-ca Dyrektora
Departamentu Cen Transferowych, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w
Krakowie.
Ewa Ścierska
Doradca podatkowy; prawnik; przez szereg lat współpracownik działu doradztwa podatkowego w
międzynarodowej firmie doradztwa podatkowego; specjalizuje się w opracowywaniu projektów polityki cen
transferowych oraz dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi; posiada bogate doświadczenie w zakresie
optymalizacji podatkowej transakcji międzynarodowych; uznany wykładowca i autorka publikacji z zakresu
BDO - informacje o szkoleniu
problematyki cen transferowych.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia