Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk ROZDZIAŁ I. PODSTAWY

PRAWO FINANSOWE
Autor: Elżbieta Chojna-Duch, Hanna Litwińczuk
ROZDZIAŁ I. PODSTAWY SYSTEMU FINANSÓW PUBLICZNYCH
Elżbieta Chojna-Duch
1. Pojęcie i zakres finansów publicznych
2. System finansów publicznych i prawa finansowego
3. Pojęcie skarbu państwa
4. Funkcje finansów publicznych i polityka finansowa
5. Sektor finansów publicznych
6. Środki finansowe na cele publiczne
Literatura
ROZDZIAŁ II. BUDŻET PAŃSTWA
Adrian Branny, Elżbieta Kornberger-Sokolowska, Maciej Mekiński
1. Geneza i pojęcie budżetu publicznego
2. Zasady budżetowe
2.1. Pojęcie zasady budżetowej. Charakterystyka
2.2. Podstawowe zasady budżetowe
2.3. Pozostałe zasady budżetowe
3. Konstytucyjne uwarunkowania dotyczące budżetu państwa
4. Budżet państwa a ustawa budżetowa
5. Klasyfikacja budżetowa
5.1. Pojęcie i funkcje klasyfikacji budżetowej
5.2. Podziałki klasyfikacyjne i źródła prawa klasyfikacji środków publicznych
5.3. Klasyfikacja części budżetowych
5.4. Działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej
5.5. Klasyfikacja paragrafów
5.6. Klasyfikacja wydatków strukturalnych
6. Procedura planowania i uchwalania budżetu państwa
6.1. Planowanie budżetu państwa
6.2. Uchwalanie budżetu państwa
7. Zasady wykonywania budżetu państwa
7.1. Podmioty wykonujące budżet państwa
7.2. Układ wykonawczy i harmonogram realizacji budżetu państwa
7.3. Istota wykonywania budżetu państwa
7.4. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania
8. Kontrola wykonania budżetu państwa
8.1. Zasady kontroli wykonania budżetu państwa
8.2. Audyt wewnętrzny
8.3. Kontrola wewnętrzna
9. Sprawozdawczość budżetowa
9.1. Pojęcie, funkcje i zakres sprawozdawczości budżetowej
9.2. Źródła prawa sprawozdawczości budżetowej
9.3. Rodzaje sprawozdań budżetowych
10. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
10.1. Pojęcie dyscypliny finansów publicznych i naruszenia dyscypliny finansów publicznych
10.2. Osoby podlegające odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
10.3. Naruszenia dyscypliny finansów publicznych
10.4. Kary za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
10.5. Zasady odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
10.6. Organy właściwe w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych
10.7. Postępowanie w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych (zarys)
Literatura
Rozdział III. DŁUG PUBLICZNY I DEFICYT SEKTORA FINANSÓW
PUBLICZNYCH
Michał Bitner, Elżbieta Chojna-Duch
1. Dług publiczny i deficyt sektora finansów publicznych jako instytucje ekonomiczne
1.1. Dług publiczny a wynik budżetu
1.2. Ewolucja poglądów na deficyt i dług publiczny
1.3. Koncepcja długu publicznego
1.4. Dług publiczny a dług państwa
1.5. Koncepcja deficytu sektora publicznego
1.6. Klasyfikacje długu publicznego
2. Dług publiczny i deficyt sektora finansów publicznych w prawie polskim
2.1. Ewolucja regulacji prawnej problematyki długu publicznego
2.2. Źródła prawa w zakresie państwowego długu publicznego
2.3. Konstytucyjne regulacje w zakresie długu publicznego i deficytu
2.4. Definicja długu publicznego w prawie wspólnotowym
2.5. Definicja długu publicznego w ustawie o finansach publicznych
2.6. Klasyfikacja form państwowego długu publicznego
2.7. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne
2.8. Definicja deficytu w ustawie o finansach publicznych
2.9. Sposoby pokrywania deficytów budżetowych
3. Źródła finansowania
3.1. Finansowanie deficytu i długu państwowego
3.2. Rynki finansowe i ich klasyfikacje
3.3. Skarbowe papiery wartościowe
3.3. Kredyty bankowe i pożyczki
4. Finansowanie deficytu i długu jednostek samorządu terytorialnego
4.1. Zasady ogólne
4.2. Ograniczenia dostępu jednostek samorządu terytorialnego do rynku kapitałowego
4.3. Podstawowe formy długu publicznego jednostek samorządu terytorialnego
5. Poręczenia i gwarancje w gospodarce budżetowej
5.1. Pojęcie gwarancji skarbowych
5.2. Poręczenia i gwarancje Skarbu Państwa w prawie polskim
Literatura
Rozdział IV. FINANSE JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO
Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Maciej Mekiński
1. Pojęcie decentralizacji finansów publicznych
2. Budżety jednostek samorządu terytorialnego a uchwała budżetowa
3. Prawa podmiotowe jednostek samorządu terytorialnego w zakresie gospodarki finansowej
wynikające z regulacji ponadustawowych
4. Zasady systemu finansów sektora samorządowego
5. Dochody budżetów jednostek samorządu terytorialnego
5.1. Dochody własne jednostek samorządu terytorialnego
5.2. Subwencje ogólne dla jednostek samorządu terytorialnego
5.3. Dotacje celowe dla jednostek samorządu terytorialnego
6. Wydatki budżetów jednostek samorządu terytorialnego
7. Procedura planowania i uchwalania budżetu w jednostkach samorządu terytorialnego
8. Wykonywanie budżetu jednostki samorządu terytorialnego
8.1. Uwagi ogólne
8.2. Układ wykonawczy
8.3. Podmioty wykonujące budżet
8.4. Zasady gospodarki finansowej w toku wykonywania budżetu
8.5. Zmiany w budżecie
8.6. Bankowa obsługa budżetu
8.7. Zasady reprezentacji jednostek samorządu terytorialnego
9. Władztwo podatkowe gmin
10. Kontrola, audyt i nadzór w jednostkach samorządu terytorialnego
10.1. Wewnętrzny nadzór i wewnętrzna kontrola finansowa
10.2. Nadzór i kontrola zewnętrzna
10.3. Kontrola NIK wobec jednostek samorządu terytorialnego
10.4. Audyt wewnętrzny
Literatura
Rozdział V. FINANSE PUBLICZNE UNII EUROPEJSKIEJ
Michał Bitner
l. Źródła prawa budżetowego UE
2. Ramy finansowe wspólnoty
3. Budżet i zasady budżetowe
4. Procedura budżetowa
5. Dochody budżetu UE
Literatura
Rozdział VI. FINANSOWANIE ROZWOJU REGIONALNEGO
Maria Supera-Markowska
1. Rozwój regionalny - podstawowe pojęcia
2. Cele i zasady polityki spójności UE
3. Fundusze strukturalne i fundusz spójności - charakterystyka, podział środków, dokumenty
programowe
4. Krajowe instrumenty realizacji polityki spójności
4.1 krajowe dokumenty programowe
4.2. Krajowe instytucje zaangażowane we wdrażanie funduszy strukturalnych i fundusz
spójności
4.3. Ujęcie środków z funduszy strukturalnych i funduszu spójności w budżecie państwa,
dotacje rozwojowe
4.4. Procedury odwoławcze związane z wdrażaniem funduszy strukturalnych i funduszu
spójności
5. Polityka rozwoju
Literatura
Rozdział VII. PUBLICZNE PRAWO BANKOWE
Marek Grzybowski
1. Zakres i :źródła prawa bankowego
2. Prawo walutowe i dewizowe
3. Charakterystyka banku i działalności bankowej
3.1. Definicja banku i jego istota
3.2. Zakres działalności banku. Monopol bankowy
3.3. Bank krajowy a instytucja kredytowa i bank zagraniczny
3.4. Instytucja finansowa
3.5. Rodzaje banków
3.6. Zasady i tryb tworzenia banków
3.7. Ograniczenia obrotu akcjami banków
3.8. Podejmowanie działalności bankowej przez instytucje kredytowe i banki zagraniczne na
terytorium Polski
3.9. Podjęcie lub zwiększenie skali działalności bankowej w wyniku transakcji
restrukturyzacyjnych
3.10. Przedstawicielstwo instytucji kredytowej lub banku zagranicznego
4. Narodowy Bank Polski
4.1. Funkcje banku centralnego
4.2. Niezależność banku centralnego
4.3. Organy NBP
4.4. Cele i zadania NBP
5. Europejski system banków centralnych
5.1. Cele i zadania ESBC
5.2. Organy EBC
5.3. Rola NBP w Europejskiej Unii Gospodarczej i Walutowej
6. Nadzór bankowy w Polsce
6.1. Pojęcie nadzoru bankowego i jego funkcje
6.2. Komisja Nadzoru Bankowego
6.3. Cele nadzoru bankowego
6.4. Spór o model nadzoru nad rynkiem finansowym
6.5. Podstawy prawne nadzoru finansowego w Polsce
6.6. Komisja Nadzoru Finansowego
7. Bankowy Fundusz Gwarancyjny
7.1. Zadania Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
7.2. Organy Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
7.3. Gwarantowanie depozytów
7.4. Działalność pomocowa
7.5. Monitorowanie rozwoju sytuacji finansowej banków
Literatura
Rozdział VIII. ZAGADNIENIA OGÓLNE PODATKÓW I PRAWA PODATKOWEGO
Witold Konieczny, Witold Modzelewski
l. Pojęcie podatku
2. Elementy konstrukcji podatku
3. Prawo podatkowe i jego ewolucja
4. System podatkowy
5. Zasady podatkowe
Literatura
Rozdział IX. ORDYNACJA PODATKOWA
Maciej Ślifirczyk
l. Geneza i zakres zastosowania ordynacji podatkowej
2. Podstawowe podmioty stosunków prawnopodatkowych i ich odpowiedzialność podatkowa
3. 2.1. Wierzyciel podatkowy i organy podatkowe
2.2. Dłużnicy podatkowi
3. Stosunek prawny zobowiązania podatkowego
3.1. Konstrukcja prawna stosunku prawnego zobowiązania podatkowego
3.2. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
3.3. Powstanie zobowiązania podatkowego
3.4. Zabezpieczanie zobowiązań podatkowych
3.5. Termin płatności, zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę
3.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
4. Nadpłata i zobowiązanie z tytułu nadpłaty podatku. Zwrot podatku
4.1. Nadpłata podatku
4.2. Zobowiązanie z tytułu nadpłaty podatku
4.3. Zwrot podatku
5. Sukcesja prawnopodatkowa
6. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
7. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego oraz porozumienia w sprawach ustalenia cen
transakcyjnych
7.1. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
7.2. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
Literatura
Rozdział X. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
Robert Krasnodębski, Marek Waluga
l. Ogólna charakterystyka
1.1. Geneza i podstawowe zasady
1.2. Problem harmonizacji podatku dochodowego od osób fizycznych
2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
3. Zasady ustalania wysokości i zapłaty podatku
3.1. Dochód podatkowy
3.2. Zwolnienia podatkowe
3.3. Podstawa obliczenia i wysokość podatku
3.4. Wpływ sytuacji rodzinnej podatnika na zasady opodatkowania
3.5. Zapłata zaliczek i podatku w trakcie roku podatkowego
3.6. Złożenie zeznania i zapłata podatku
4. Uproszczone formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
Literatura
Rozdział XI. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
Hanna Litwińczuk
l. Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych
1.1 Różnice pomiędzy konstrukcją podatku dochodowego od osób prawnych i podatku
dochodowego od osób fizycznych
1.2 Harmonizacja podatku dochodowego od osób prawnych w ramach prawa wspólnotowego
2. Podstawowe elementy konstrukCji podatku dochodowego od osób prawnych
2.1. Podmiot opodatkowania
2.2. Przedmiot opodatkowania
2.3. Podstawa opodatkowania, stawki, pobór podatku
3. Ogólne zasady ustalania dochodu osób prawnych
3.1. Przychody
3.2. Koszty uzyskania przychodu
4. Pojęcie i opodatkowanie dochodu (przychodu) z udziału w zyskach osób prawnych
4.1. Pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych
4.2. Opodatkowanie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych
Literatura
Rozdział XII. MIĘDZYNARODOWE PRAWO PODATKOWE
Hanna Litwińczuk
1. Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
2. Uregulowania wewnętrznego prawa podatkowego służące unikaniu podwójnego
opodatkowania
3. Międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe
Literatura .
Rozdział XIII. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG (VAT)
Piotr Karwat, Karolina Tetłak
l. Podstawowe zasady opodatkowania
2. Harmonizacja podatku od wartości dodanej
3. Podatnik
3.1. Pojęcie podatnika
3.2. Podatnik grupowy
3.3. Organy władzy publicznej
3.4. Podmioty zagraniczne
3.5. Zwolnienia podmiotowe
4. Przedmiot opodatkowania
4.1. Pojęcie przedmiotu opodatkowania
4.2. Dostawa towarów
4.3. Miejsce dostawy towarów
4.4. Świadczenie usług
4.5. Miejsce świadczenia usług
4.6. Eksport i import towarów
4.7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
4.8. Wyłączenia i zwolnienia przedmiotowe
5. Obowiązek podatkowy
6. Podstawa opodatkowania
6.1. Uwagi ogólne
6.2. Dotacje
6.3. Zaliczki
6.4. Rabaty, zwroty zapłaty i towarów
6.5. Dostawa budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
6.6. Czynności bez określenia ceny, z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatne
6.7. Import towarów
7. Stawki
B. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
B.1. Zasady ogólne
B.2. Moment nabycia prawa do odliczenia
B.3. Zwrot podatku
B.4. Częściowe odliczenie i korekta podatku naliczonego
B.5. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego
9. VAT a inne podatki obrotowe
Literatura
Rozdział XIV. PODATEK AKCYZOWY
Wojciech Pietrasiewicz
l. Istota i cechy podatku akcyzowego
2. Harmonizacja podatku akcyzowego
3. Wyroby akcyzowe
4. Zakres czynności opodatkowanych akcyzą
4.1 czynności wyłączone od opodatkowania
5. Podatnicy
6. Podstawa opodatkowania. Stawki
7. Obowiązek podatkowy
B. Procedura zawieszenia akcyzy
9. Skład podatkowy
Literatura
Rozdział XV. INNE PODATKI
Marek Waluga
l. Podatek rolny
1.1. Ogólna charakterystyka
1.2. Podmiot i przedmiot podatku
1.3. Zasady ustalania podatku
1.4. Zwolnienia i ulgi podatkowe
1.5. Warunki płatności
2. Podatek leśny
3. Podatek od nieruchomości
3.1. Ogólna charakterystyka
3.2. Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku
3.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
3.4. Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego
3.5. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
3.6. Warunki płatności podatku
4. Podatek od środków transportowych
5. Podatek od spadków i darowizn
5.1. Ogólna charakterystyka
5.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
5.3. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
5.4. Stawki podatkowe
5.5. Zwolnienia i ulgi podatkowe
5.6. Warunki płatności podatku
6. Podatek od czynności cywilnoprawnych
6.1. Ogólna charakterystyka i podstawa prawna
6.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
6.3. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
6.4. Wysokość podatku i zwolnienia
6.5. Warunki płatności
7. Opłata skarbowa i pozostałe daniny lokalne
Literatura
Rozdział XVI. ZARYS PRAWA CELNEGO
Witold Modzelewski, Jacek Pyssa
1. Prawo podatkowe a prawo celne
2. Pojęcie prawa celnego
3. Źródła prawa celnego - polskie prawo celne a prawo celne unii europejskiej
4. Unia celna a współczesne prawo celne w Polsce
5. Dług celny, należności celne oraz dłużnik celny
6. Taryfa celna
7. Pochodzenie towarów
8. Wartość celna
9. Przeznaczenie celne oraz procedury celne
Literatura