Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie

Regionalna Izba Obrachunkowa
w Szczecinie
71-727 Szczecin, ul. Światowida 77
tel. (091) 4 426 101,
fax (091) 4 236 392,
e-mail: [email protected]
Szczecin, dnia 30 marca 2015 r.
P.0542.20.HB.2015
Pan
Wojciech Konarski
Starosta Gryfiński
Odpowiadając na Pana pismo z dnia 23 lutego 2015 r. (znak:
FK.310.3.2015.IŚ) w sprawie usług bankowych oraz nieobjętych umową z bankiem operacji finansowych dokonywanych za pośrednictwem terminali informuję, co następuje:
Katalog podstawowych czynności bankowych określony został art. 5 ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 r. poz. 128). Poza
ww. czynnościami banki mogą także m.in. świadczyć inne usługi finansowe
oraz wykonywać usługi płatnicze realizowane przy użyciu terminali (art. 6 ust. 1
ww. ustawy).
Stosownie do wskazanego w Pana piśmie art. 264 ust. 1-2 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885,
z późn. zm.) bankową obsługę budżetu jednostki samorządu terytorialnego wykonuje bank wybrany z zachowaniem przepisów o zamówieniach publicznych,
a zasady wykonywania tej obsługi określa umowa zawarta między zarządem
jednostki samorządu terytorialnego a bankiem. W świetle powyższego bankowa
obsługa budżetu sprowadza się do katalogu usług określonych przedmiotem zamówienia publicznego, a po wyłonieniu wykonawcy – umową zawartą pomiędzy jednostką samorządu terytorialnego i wybranym bankiem. W przypadku,
o którym jest mowa w Pana piśmie, tj. gdy przedmiotem zamówienia publicznego była obsługa bankowa budżetu jednostki samorządu terytorialnego z wykonywaniem usług płatniczych realizowanych przy użyciu terminali, określony
umową katalog usług świadczonych przez wybrany bank będzie zawierał również ww. usługi.
Usługi związane z operacjami finansowymi realizowane przy użyciu terminali, będącymi zindywidualizowanymi urządzeniami wykorzystywanymi
przez użytkowników do złożenia zleceń płatniczych, należą do usług, do których
2
stosuje się przepisy ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych
(Dz. U. z 2014 r. poz. 873 z późn. zm.). Wymieniona w Pana piśmie działalność
w zakresie świadczenia usług płatniczych, polegających na umożliwianiu wykonania transakcji płatniczych, może być wykonywana wyłącznie przez dostawców usług płatniczych, wymienionych w art. 4 ust. 2 ww. ustawy. Jednocześnie
należy wskazać, że usługi płatnicze wykonywane za pomocą kart płatniczych,
debetowych lub kredytowych – oprócz banków – mogą świadczyć również
za pośrednictwem agentów instytucje płatnicze, będące osobami prawnymi i posiadające siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, po uzyskaniu zezwolenia Krajowej Komisji Nadzoru (art. 60 ww. ustawy).
Z powyższego wynika, że świadczenie usług płatniczych realizowanych
przy użyciu terminali – w przypadku nieobjęcia ich umową z bankiem wybranym z zachowaniem przepisów o zamówieniach publicznych – należy traktować
jako odrębny przedmiot zamówienia.
Zgodnie z treścią art. 54 ust. 1 ustawy o usługach płatniczych dostawca
płatnika (składającego zlecenie płatnicze) jest obowiązany doprowadzić
do uznania rachunku płatniczego odbiorcy środków pieniężnych stanowiących
przedmiot transakcji płatniczej kwotą transakcji płatniczej zainicjowanej
przez płatnika nie później niż do końca następnego dnia roboczego po otrzymaniu zlecenia. Przechowywanie środków publicznych na rachunku bankowym
niebędącym rachunkiem bankowym jednostki samorządu terytorialnego w kontekście transakcji dokonywanych drogą elektroniczną (w tym za pośrednictwem
terminali) – zgodnie z przepisami ustawy o usługach płatniczych – należy traktować jako świadczenie usług płatniczych, o których nie stanowi wskazany
przez Pana art. 264 ustawy o finansach publicznych.
Jednocześnie wyjaśniam, że powyższe stanowisko nie jest wiążącą wykładnią prawa lecz prezentuje pogląd na problem sygnalizowany w Pana piśmie.