9. Szczegółowe prawo podatkowe

Nazwa przedmiotu:
Kod przedmiotu:
Szczegółowe prawo podatkowe
10.6V26AI10_149
(PRZEDMIOTY SPECJALNOŚCIOWE)
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot / moduł:
Wydział Prawa i Administracji, Katedra Prawa Finansowego
Nazwa kierunku:
Administracja
Specjalność:
Forma studiów:
Profil kształcenia:
pierwszego stopnia, stacjonarne
ogólnoakademicki
Doradztwo podatkowe: specjalność
prowadzona w wersji problem-based
learning,
Rok / semestr:
3/6
Status przedmiotu / modułu:
Język przedmiotu / modułu:
obowiązkowy
polski
Forma zajęć:
konwersatoria
Wymiar zajęć:
40
Koordynator
przedmiotu / modułu:
prof. zw. dr hab. Zbigniew Ofiarski
Prowadzący zajęcia:
według przydziału czynności - konwersatoria
Cel przedmiotu /
modułu:
Poznanie zakresu obciążeń osób fizycznych i prawnych poszczególnymi kategoriami danin publicznych.
Nabycie umiejętności określania zasad wymiaru i warunków płatności podatków państwowych oraz
samorządowych. Znajomość materiału normatywnego oraz podstawowych tendencji orzecznictwa sądów i
urzędowych interpretacji wykorzystywanych w procesie stosowania prawa podatkowego.
Wymagania wstępne:
Podstawowe wiadomości z zakresu finansów publicznych, prawa konstytucyjnego, ogólnego prawa
podatkowego, prawa i postępowania administracyjnego.
Odniesienie do
efektów dla programu
Odniesienie do
efektów dla obszaru
1. Student zna podstawowe konstrukcje podatków i opłat
tworzących system danin publicznych w Polsce.
K_W15
S1A_W07,
S1A_W08,
S1A_W09,
S1A_W11,
2. Posiada wiedzę na temat danin publicznych, z których
wpływy stanowią dochody budżetu państwa i budżetów
jednostek samorządu terytorialnego.
K_W15
S1A_W07,
S1A_W08,
S1A_W09,
S1A_W11,
EFEKTY KSZTAŁCENIA
Wiedza
K_W14
S1A_W11,
3. Potrafi rozwiązywać określone problemy prawne i
organizacyjne z zakresu prawa i postępowania podatkowego.
K_U08
S1A_U07,
S1A_U08,
S1A_U09,
S1A_U10,
K_U07
K_U09
S1A_U07,
Umiejętności
S1A_U04,
Kompetencje społeczne
4. Zna i właściwie konfrontuje rozbieżne poglądy
przedstawicieli doktryny i judykatury oraz systematyzuje i
ocenia stosowane w tym zakresie argumenty.
K_U01
S1A_U01,
S1A_U02,
S1A_U05,
5. Posiada zdolność do samodzielnego pogłębiania wiedzy i
rozumie potrzebę nadążania za zmianami prawa podatkowego.
K_K01
S1A_K01,
S1A_K06,
TREŚCI PROGRAMOWE
Liczba godzin
Forma zajęć: konwersatoria
1. Podatki lokalne (podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek od spadków i darowizn,
podatek rolny, podatek leśny, podatek od czynności cywilnoprawnych, karta podatkowa) – zasady ustalania podstaw
opodatkowania, określanie wysokości stawek przez rady gmin, zwolnienia ustawowe z opodatkowania oraz zwolnienia
wprowadzane przez rady gmin, inkaso podatków i opłat lokalnych.
10
2. Podatki państwowe (podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek
tonażowy, zryczałtowane podatki dochodowe, podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy, podatek od gier,
podatek od wydobycia niektórych kopalin) – obligatoryjne i fakultatywne elementy konstrukcyjne podatków, sposoby
wymiaru i warunki płatności, znaczenie orzecznictwa w stosowaniu przepisów prawa podatkowego.
18
3. Opłaty publiczne, w tym lokalne (targowa, miejscowa, uzdrowiskowa, skarbowa, od posiadania psa, eksploatacyjna,
konsularna, patentowa, legalizacyjna i inne, do których stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej) – elementy
konstrukcyjne opłat publicznych, władztwo gmin w zakresie opłat lokalnych, problem ekwiwalentności opłat
publicznych.
Metody kształcenia
12
Analiza tekstów aktów prawnych z dyskusją.
Analiza obowiązującego orzecznictwa sądów administracyjnych i poglądów doktryny.
Rozwiązywanie kazusów.
Nr efektu kształcenia
z sylabusa
Metody weryfikacji
efektów kształcenia
Forma i warunki
zaliczenia
* zajęcia praktyczne (weryfikacja poprzez obserwację)
1,2,3,4,5,
* sprawdzian
1,2,3,4,5,
Przedmiot kończy się zaliczeniem na ocenę.
Ocena końcowa jest oceną ze sprawdzianu końcowego. Sprawdzian końcowy polega na rozwiązaniu 5
kazusów z praktycznym wykorzystaniem dorobku orzeczniczego sądów, urzędowych interpretacji
przepisów prawa podatkowego oraz tekstów aktów normatywnych. Za każdy prawidłowo rozwiązany
kazus można uzyskać 1 punkt. Warunkiem zdania sprawdzianu końcowego jest uzyskanie co najmniej 3
punktów.
Zasady oceniania kazusów są następujące:
- 5 pkt - bardzo dobry,
- 4,5 pkt - dobry plus,
- 4 pkt - dobry,
- 3,5 pkt - dostateczny plus,
- 3 pkt - dostateczny,
- poniżej 3 pkt - niedostateczny.
Literatura podstawowa
Ofiarski Z. (2008): Prawo podatkowe. Lexis Nexis Warszawa
Literatura uzupełniająca
Gomułowicz A., Małecki J. (2013): Podatki i prawo podatkowe. Lexis Nexis Warszawa
NAKŁAD PRACY STUDENTA:
Liczba godzin
Zajęcia dydaktyczne
40
Udział w konsultacjach
6
Zdawanie egzaminu lub/i zaliczenia
1
Przygotowanie się do zajęć
8
Studiowanie literatury
10
Przygotowanie się do egzaminu lub/i zaliczenia
10
ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.
75
Liczba punktów ECTS
3