Regionalna Izba Obrachunkowa - Regionalnej Izby Obrachunkowej

Regionalna Izba Obrachunkowa
w Zielonej Górze
65-261 Zielona Góra, ul. Chmielna 13; tel. 68 329 19 00; fax: 68 329 19 03
www.zielonagora.rio.gov.pl e-mail: [email protected]
Zielona Góra, 2015.10.20
RIO.I.092.1.1.2015
Pani
Elżbieta Anna Polak
Marszałek Województwa Lubuskiego
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Regionalna Izba Obrachunkowa w Zielonej Górze, działając na podstawie
art. 1 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych
(tekst jedn. Dz. U. z 2012 r. poz. 1113 z późn. zm.), przeprowadziła w okresie 1 lipca do
19 sierpnia 2015 r. kontrolę problemową w Województwie Lubuskim w zakresie dochodów
z mienia wynikających z tytułów cywilnoprawnych w kontekście art. 42 ust. 5 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn zm.)
za lata 2013-2014. Wyniki kontroli omówiono i podpisano protokół w dniu 26 sierpnia 2015
roku.
Zakresem kontroli objęto regulacje wewnętrzne, planowanie dochodów ze sprzedaży
nieruchomości, realizacje wybranych dochodów cywilnoprawnych, czynności zmierzające do
zabezpieczenia i do egzekucji należności oraz prawidłowość księgowania dochodów
i sporządzania sprawozdań budżetowych.
W związku z przeprowadzoną kontrolą, zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych
izbach obrachunkowych przekazuję Pani Marszałek niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W zakresie procedury sprzedaży nieruchomości gruntowych i budynków w drodze
przetargowej kontrolujący w badanej próbie stwierdził, że:
 w 8 przypadkach zarówno protokoły jak i ogłoszenia, dotyczące zbycia nieruchomości
w drodze
przetargu
ustnego
nieograniczonego
nie
zawierały
informacji
o zobowiązaniach, których przedmiotem jest nieruchomość wymaganych przez
§ 10 ust. 1 pkt 4 i § 13 pkt 4 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 r.
w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie
nieruchomości (tekst jedn. Dz. U. z 2014 r. poz. 1490). Osobami odpowiedzialnymi za
powyższą nieprawidłowość są - dyrektor Departamentu Geodezji, Gospodarki
Nieruchomościami i Planowania Przestrzennego R. B. oraz kierownik Wydziału
Zarządzania Mieniem Województwa M. G;
 w jednym przypadku ogłoszenie o drugim przetargu ustnym na zbycie działki nie
zawierało terminu przeprowadzenia poprzedniego przetargu, wymaganego art. 38 ust. 2
ustawy
z
dnia
21
sierpnia
1997
r.
o
gospodarce
nieruchomościami
(tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 782 z późn. zm.). Osobą odpowiedzialną za
nieprawidłowość jest dyrektor Departamentu Geodezji, Gospodarki Nieruchomościami
i Planowania Przestrzennego R. B.;
 w jednym przypadku sprzedaży nieruchomości w drodze bezprzetargowej stwierdzono, że
I ratę należności z tytułu sprzedawanej nieruchomości obliczono w kwocie niższej od
prawidłowej, co jest niezgodnie z art. 70 ust. 3 ustawy o gospodarce nieruchomościami
w zw. z art. 254 pkt 1 ustawy o finansach publicznych. Różnica pomiędzy ratą zapłaconą
przez nabywcę, a prawidłowo obliczoną wynosi 22,71 zł. Osobą odpowiedzialną za
nieprawidłowość jest inspektor ds. ewidencji mienia i windykacji M. S.
Kontrola dokonanych umorzeń, odroczeń i rozłożonych na raty spłat należności
pieniężnych mających charakter cywilnoprawny wykazała, że w 5 przypadkach ulgi zostały
udzielone przez niewłaściwy organ. Łączna wartość udzielonych odroczeń oraz rozłożonych
na raty spłat należności Województwa wyniosła łącznie 22.309,61 zł. Powyższym naruszono
postanowienia § 6 ust. 1 pkt 2 uchwały Nr LV/572/2010 Sejmiku Województwa Lubuskiego
z dnia 21 września 2010 r. w sprawie szczegółowych zasad, sposobu i trybu udzielania ulg
w spłacie należności pieniężnych mających charakter cywilnoprawny, przypadających
Województwu Lubuskiemu lub jego jednostkom podległym, warunków dopuszczalności
2
pomocy publicznej w przypadkach, w których ulga stanowić będzie pomoc publiczną oraz
wskazania organu lub osób uprawnionych do udzielania tych ulg, w zw. z art. 59 ust. 1
ustawy o finansach publicznych.
Zgodnie z § 6 ust. 1 pkt 2 ww. uchwały organem uprawnionym do udzielania ulg w spłacie
należności przypadających Województwu Lubuskiemu jest wyłącznie Zarząd Województwa.
Osobami odpowiedzialnymi za nieprawidłowość są wicemarszałek S. T., członek Zarządu
Województwa B. N. i Wicemarszałek J. H.
Na posiedzeniu w dniu 21 lipca 2015 r. Zarząd Województwa Lubuskiego potwierdził
skuteczność dokonanych czynności w zakresie ww. ulg.
Z wyjaśnień osób odpowiedzialnych wynika, że przyczyną nieprawidłowości była
błędna interpretacja przepisów prawa.
Jednocześnie informuję, że w przypadku nieprawidłowości o incydentalnym
charakterze lub wyeliminowanych w trakcie kontroli, po udzieleniu stosownego instruktażu,
nie formułowano wniosków pokontrolnych, a w pozostałym zakresie kontroli wymienionym
we wstępie wystąpienia nie stwierdzono nieprawidłowości.
Przedstawiając powyższe uwagi, na podstawie art. 9 ust. 2 ustawy o regionalnych
izbach obrachunkowych wnoszę o:
1. Zamieszczanie w ogłoszeniach i protokołach z przeprowadzonych przetargów na sprzedaż
nieruchomości
wszystkich
wymaganych
informacji
zgodnie
§
z
10
ust.
1
i § 13 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 r. w sprawie sposobu
i trybu
przeprowadzania
przetargów
oraz
rokowań
na
zbycie
nieruchomości
(tekst jedn. Dz. U. z 2014 r. poz. 1490).
2. Zamieszczanie w ogłoszeniu o następnym przetargu na zbycie nieruchomości informacji
dotyczących terminu przeprowadzenia poprzedniego przetargu zgodnie z art. 38 ust. 2
ustawy
z dnia
21
sierpnia
1997
r.
o
gospodarce
nieruchomościami
(tekst jedn. Dz. U. z 2015 r. poz. 782 z późn. zm.).
3. Obliczanie niespłaconej części ceny nieruchomości sprzedawanej na raty zgodnie z art. 70
ust. 3 ustawy o gospodarce nieruchomościami w związku z art. 254 pkt 1 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (teks jedn. Dz. U. z 2013 poz. 885 z późn.
zm.) oraz zapisami aktu notarialnego.
3
Zgodnie z art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych,
do wniosku zawartego w wystąpieniu pokontrolnym przysługuje prawo zgłoszenia
zastrzeżenia do Kolegium Izby.
Informację o wykonaniu wniosku pokontrolnego lub przyczynach jego niewykonania
proszę przekazać Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze w terminie 30 dni
od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego.
Prezes Izby
/-/
Ryszard Zajączkowski
Do wiadomości:
1. Sejmik Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze.
4