w załączniku

Podatki dochodowe w roku 2016
Jadwiga Godlewska
Aktualizacja wiedzy z zakresu prawa podatkowego
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2016 roku – wybrane zagadnienia
z uwzględnieniem aktualnych interpretacji i orzeczeń
1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych.
2. Ewidencje podatkowe a polityka rachunkowości i zasady prowadzenia ksiąg
rachunkowych, w tym dokumentowanie operacji gospodarczych.
3. Wybrane zagadnienia związane z identyfikacją momentu powstawania obowiązku
podatkowego:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
b) przychody z tytułu zbycia rzeczy oraz zbycia praw,
c) moment wykonania usługi lub częściowego wykonania usługi,
d) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania
przychodu,
e) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
f) rabaty, bonifikaty, upusty, zwroty towarów, błędy ujawniane w przychodach,
g) zasady dotyczące korygowania przychodów.
4. Przychody z nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń:
a) nieodpłatnie nabyte rzeczy lub inne świadczenia – kiedy i w jakiej wartości
przychód podatkowy,
b) nabyte rzeczy lub inne świadczenia częściowo odpłatne, a uzyskanie
przychodów podatkowych.
5. Przychody niestanowiące przychodów podatkowych i zwolnione z podatku
dochodowego – wybrane zagadnienia:
a) zaliczki i przedpłaty a przychód podatkowy,
b) wpłaty i dopłaty do kapitału a przychody podatkowe,
c) zwroty podatków wraz z odsetkami – w kontekście przychodów podatkowych,
d) zwroty niektórych wydatków a przychody podatkowe.
6. Koszty uzyskania przychodów:
a) definicja kosztów uzyskania przychodów,
b) koszty bezpośrednio związane z przychodami,
c) koszty inne niż bezpośrednie,
d) rozliczanie kosztów w czasie,
e) moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów, w tym ujęcie wynagrodzeń
i innych świadczeń na rzecz pracowników,
f) korekty kosztów,
Podatki dochodowe w roku 2016
Jadwiga Godlewska
g) dokumentowanie poniesionych wydatków.
7. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia:
a) nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych i ich
ulepszenie,
b) straty w środkach obrotowych i trwałych,
c) wydatki inwestycyjne a koszty uzyskania przychodów,
d) fundusze obowiązkowe i fakultatywne w jednostce a koszty podatkowe,
e) odsetki zapłacone, naliczone, karne a podatki,
f) kary umowne i odszkodowania wg prawa podatkowego,
g) podatki w kosztach uzyskania przychodów,
h) reprezentacja a KUP,
i) usługi marketingowe i promocyjne a KUP i NKUP,
j) pozostałe zagadnienia a NKUP.
8. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne – zasady ewidencji i amortyzacji:
a) ustalanie wartości początkowej,
b) zasady amortyzacji podatkowej,
c) środki trwałe a podatki lokalne.
9. Rozliczenia w walutach obcych:
a) wybór metody rozliczania transakcji w walutach obcych,
b) przychody w walutach obcych – moment uzyskania i kurs przeliczenia,
c) koszty poniesione w walutach obcych – moment poniesienia i dokumentowanie,
d) środki pieniężne w walutach obcych – ustalanie metod rozchodu waluty,
e) rozliczenie zagranicznych podróży służbowych.
10. Wierzytelności w prawie podatkowym z uwzględnieniem ewidencji w księgach
rachunkowych:
a) przedawnienie,
b) aktualizacja wartości,
c) wierzytelności nieściągalne,
d) faktoring i zbycie wierzytelności.
11. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
a) odliczenia od podstawy opodatkowania,
b) ustalanie zaliczek na podatek dochodowy – zasady ogólne i uproszczenia.
12. Zeznania podatkowe podatników podatku dochodowego od osób prawnych
a sprawozdania finansowe – wybrane zagadnienia.