Pani mgr Małgorzata Pogoda DYREKTOR Młodzieżowego Domu

Piekary Śląskie, dnia 15 lipca 2005r.
ZR.0913/76/05
Pani
mgr Małgorzata Pogoda
DYREKTOR
Młodzieżowego Domu Kultury Nr 1
ul. Bytomska 159
w Piekarach Śląskich
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Zespół Rewidentów na podstawie upoważnienia Prezydenta Miasta
Piekary Śląskie Nr OR.0113-51/05 z dnia 25 kwietnia 2005r. przeprowadził planowaną
kontrolę wynikającą z art.127 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach
publicznych (t.j. Dz.U. z 2003r. Nr 15, poz. 148 z późniejszymi zmianami),
w Młodzieżowym Domu Kultury Nr 1 w Piekarach Śląskich ul. Bytomska 159
Wyniki kontroli zostały opisane w Protokole kontroli z dnia 12 maja 2005r.
W oparciu o wyniki kontroli wskazujące na występowanie w Młodzieżowym Domu
Kultury Nr 1 nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostki polecam:
1. Opracować przy współpracy Dyrektora ZEFO, zgodnie z obowiązującymi przepisami
jednolite zasady rachunkowości.
Termin wykonania:31.08.2005r.
2. Opracować przy współpracy Dyrektora ZEFO procedury kontroli finansowej zgodnie
z obowiązującymi przepisami
Termin wykonania: 31.08.2005r.
3. Zapis w umowach o pracę przyznający wynagrodzenie zasadnicze pracownikowi, winien
określać taką kwotę jaką faktycznie pracownik będzie otrzymywał pracując w określonym
wymiarze czasu pracy.
Termin wykonania: sprostowania do 31.08.2005r. i na bieżąco
4. Kwotę wynagrodzenia zasadniczego w umowie o pracę pracownikom nie będących
nauczycielami, ustalać jako sumę najniższego wynagrodzenia zasadniczego oraz iloczynu
liczby punktów w poszczególnej kategorii (Rozporządzenie Rady Ministrów z
dnia 26.07.2000r.) bez zaokrąglania, w celu uniknięcia różnic w Karcie wynagrodzenia.
Termin wykonania: sprostowania do 31.08.2005r. i na bieżąco.
2
5. Sprawdzać pozycje wykonanych (księgowanych) wydatków placówki, z wydrukiem
otrzymywanym w każdym miesiącu z ZEFO, w celu uniknięcia mylnych księgowań
dotyczących wydatków z innej placówki.
Termin wykonania: na bieżąco.
Pisemne sprawozdanie o wykonaniu poszczególnych zaleceń pokontrolnych zawartych
w wystąpieniu, proszę złożyć do 7 dni po upływie terminu wykonania polecenia.
Podstawa prawna:
1. Ustawa z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz.694
z późń. zm.)
2. Ustawa z dnia 26 listopada 1998r.- o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2003r.Nr 15,
poz.148 z późń. zm.)
3. Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 Prawo zamówień publicznych ( Dz. U. z 2004r. Nr 19
poz.177 z póżń. zm.)
4. Ustawa z dnia 26 czerwca 1974r. Kodeks Pracy (t.j. Dz.U. z 1998r. Nr 21 poz. 94 )
5. Rozporządzenie MPiPS z dnia 28 maja 1996r ( Dz.U. z 1996r. Nr 62 poz. 286 )