Oprogramowanie dla biznesu

Oprogramowanie dla biznesu
Numer 6 (64) Czerwiec 2009
CZAROWANIE REZERW
MODUŁ
NALICZANIA I KSIĘGOWANIA REZERW
POWODÓW,
(NKR)
ZYSKAŁ, Z JAKICHŚ TAJEMNICZYCH
MODUŁU MAGICZNEGO, W KOŃCU MODUŁU
WIEKOWANIE NALEśNOŚCI, RATING, JAKOŚĆ
PŁATNOŚCI ORAZ GRUPA RYZYKA KLIENTA, A DO TEGO JESZCZE SPECYFICZNY SPOSÓB
NALICZANIA WYSOKOŚCI REZERWY… TO MOśE PRZYPRAWIĆ O BÓL GŁOWY, MAGICZNY BÓL
GŁOWY.
MIANO
SKOMPLIKOWANEGO
MODUŁU
I
WIDMA,
TRUDNEGO.
Kryzys finansowy, Załamanie gospodarcze, Recesja… Takimi nagłówkami atakują nas
zewsząd wszystkie media. Prasa, radio, telewizja czy Internet przepełnione są
nagłówkami, raz w tonie wzbudzającym strach i panikę, a kiedy indziej niosąc otuchę, Ŝe
koniec kryzysu jest juŜ bliski.
Bez względu na to czy wierzymy w ekonomiczne podstawy kryzysu, czy teŜ uwaŜamy, Ŝe
obecna sytuacja na rynku została wywołana lub wzmocniona przez media, spowolnienie
gospodarcze stało się faktem. Wraz ze spowolnieniem pojawiają się kolejne zjawiska –
zmniejszenie sprzedaŜy i opóźnienia w płatnościach. Temat windykacji i złych długów jest
nierozerwalnie związany z tematem zawiązywania rezerw.
Rezerwy to temat magiczny, zarezerwowany jedynie dla wtajemniczonych,
w zawiłościach którego szybko zagubi się mugol. „Czarodzieje” od rezerw uzbrojeni
w magiczne róŜdŜki i tajemne księgi odprawiają swoje czary, aby w ostatecznym efekcie
wykonać … cóŜ, zwykłe księgowania na kontach! Oczywiście zwykły śmiertelnik nie
dostrzeŜe magicznej róŜdŜki w „zwykłym” raporcie Crystalowym ani magicznych zaklęć
w formułach arkusza Excel. Próba zrozumienia całego mechanizmu przez przeciętnego
śmiertelnika kończy się zazwyczaj poraŜką.
Zatem uwaga! Dalsza część artykułu jest wyłącznie dla „osób magicznych”!
Dla wszystkich wtajemniczonych, którzy doczytali artykuł do tego miejsca mamy
niespodziankę. W sekretnych komnatach ADH-Soft przygotowaliśmy nowoczesne
narzędzie, będące połączeniem magicznej róŜdŜki oraz tajemnych formuł, czyli 2w1! Moc
tego narzędzia znacząco przerasta wszystkie dotychczasowe, wyraźnie upraszczając
pracę. Tajemnica tkwi oczywiście w wykorzystanym do jego budowy… kamieniu
filozoficznym. Jednak nie moŜemy zdradzić wszystkich tajemnic, gdyŜ mimo ostrzeŜenia
ktoś z mugoli mógł nie przerwać czytania. Przedstawimy zatem elementy składające się
na narzędzie w sposób postrzegany przez osoby niemagiczne.
Sercem modułu jest raport wiekowania naleŜności, na podstawie którego wykonywane są
wszystkie operacje. Przygotowanie wiekowania to jednak nie wszystko. Na tej podstawie
moŜemy jedynie stwierdzić jakie przeterminowane płatności posiada leasingobiorca.
Dokładając do tego rating klienta uzyskamy tablicę, w której grupy przeterminowania
(jakość płatności) stanowią kolumny, a grupy ratingowe klienta wiersze. Dla kaŜdej pary:
grupa ratingowa / jakość płatności moŜemy określić grupę ryzyka. Z grupą ryzyka oprócz
oznaczenia klienta związany jest pewien specyficzny sposób obliczania wysokości
rezerwy. I tu dochodzimy do pierwszego elementu potęgi modułu. Określenie przedziałów
dla jakości płatności, określenie grup ratingowych klienta oraz grup ryzyka i formuł jest
w pełni dowolne.
Rys. 1 Określanie grupy ryzyka
W formułach obliczających wysokość rezerwy moŜemy uŜyć wartości pozostałego do
spłaty kapitału, wartości naleŜności, wartości rynkowej środka trwałego, wartości
zabezpieczeń oraz wysokości zapasów, określanej jako saldo wskazanego konta. Formuły
są zapisywane w języku Pascal, mogą być zatem wykorzystane w kaŜdym schemacie
naliczania, zastępując obliczenia wykonywane do tej pory za pomocą raportów i formuł
w arkuszach Excel.
Jednak to nie wszystko. Naliczone rezerwy są zapisywane w bazie danych w postaci
analitycznej. Uprawniona osoba moŜe je przeglądać i dokonywać korekt. Korekty mogą
być wykonywane na poziomie wskaźników (rating klienta, grupa ryzyka), co powoduje
automatyczne przeliczenie rezerwy. MoŜna równieŜ wpłynąć na ostateczną wysokość
rezerwy. Jest to zatem doskonałe narzędzie do pracy dla osób odpowiedzialnych za
kontrolę poziomu rezerw. Na zakończenie pracy moŜliwe jest zaksięgowanie
przygotowanych wartości. Księgowanie odbywa się automatycznie za pomocą wzorców
księgowania i umoŜliwia automatyczne rozwiązywanie rezerw, w przypadku poprawy
kondycji finansowej klienta lub zmniejszenia zadłuŜenia.
Rys. 2 Okno księgowania rezerw
W celu umoŜliwienia kontroli wszystkie wartości wyznaczone przez System oraz
skorygowane przez uŜytkownika są zapisywane. Ułatwia to przeglądanie danych
historycznych i weryfikację podjętych decyzji.
Ze względu na powszechny dostęp osób niemagicznych do tego artykułu, nie moŜemy
przekazać więcej szczegółów. Zapraszamy do kontaktu z naszym Działem Handlowym
w celu umówienia prezentacji. UWAGA! Prezentacje odbywają się w tajemnej komnacie,
w podziemiach ADH-Soft. Dostęp do niej moŜliwy jest jedynie po wcześniejszej
weryfikacji umiejętności magicznych.
Paweł Barchwic (napisz do autora)
PS
Dział Handlowy: Pomimo zastrzeŜeń autora Wszystkich zainteresowanych zapraszamy
na prezentację.
Autor: Ja i tak zorientuję się, kto jest mugolem i odpowiednio dostosuję prezentację.
Redaktor: Przepraszamy wszystkich za powyŜszą dyskusję. Jej usunięcie okazało się
niemoŜliwe. To chyba jakieś czary.