Wacław Derlicki Burmistrz Miasta Brodnica ul

Bydgoszcz, dnia 25 lipca 2005 r.
Regionalna Izba Obrachunkowa
w Bydgoszczy
RIO/KF/4104/18/2005
Pan
Wacław Derlicki
Burmistrz Miasta Brodnica
ul. Kamionka 23
87-300 Brodnica
Na podstawie art.1, w związku z art. 7 ustawy z dnia 7 października 1992 roku
o regionalnych izbach obrachunkowych ( Dz. U. z 2001r., Nr 55, poz 577 ze zm) oraz §
4 ust. 1 rozporządzenia Prezesa Rady
Ministrów z dnia 16 lipca 2004 r. w sprawie
siedzib i zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej
organizacji izb, liczby członków kolegium i trybu postępowania (Dz. U. Nr 167, poz.
1747)
Regionalna
Izba
Obrachunkowa
w
Bydgoszczy
przeprowadziła
kontrolę
kompleksową gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Urzędzie Miasta Brodnica
udokumentowanej protokołem Nr RIO/KF/18/18/2005 z dnia 10 czerwca 2005r., którego
jeden egzemplarz pozostawiono Panu Burmistrzowi w dniu podpisania .
W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli,
Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy, stosownie do art. 9 ust. 2 ustawy o
regionalnych izbach obrachunkowych, przekazuję Panu Burmistrzowi niniejsze
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
W zakresie wykonania obowiązku przeprowadzania kontroli w podległych
jednostkach organizacyjnych oraz audytu wewnętrznego ustalono:
u
nie objęcie kontrolą 5% wydatków podległych jednostek organizacyjnych w 2004r.,
czym naruszono przepis art. 127 ust. 3 ustawy o finansach publicznych (strona 10
protokołu kontroli),
u
nie spełniono obowiązku rozpoczęcia przeprowadzania audytu w I kwartale 2005 r.
za rok 2004, czym naruszono przepisy art. 35e ust. 1 ustawy o finansach publicznych
oraz § 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20.12.2002r. w sprawie określenia
kwot przychodów oraz wydatków środków publicznych dokonywanych w ciągu
roku kalendarzowego, których przekroczenie powoduje obowiązek prowadzenia
audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych (Dz. U. z 2002r.
Nr 234, poz. 1970) (strony 11-12 protokołu),
u
nie określenie w planie audytu na 2004 rok obszarów ryzyka w zakresie gromadzenia
środków publicznych i gospodarowania nimi oraz planowanych obszarów, które
powinny zostać objęte audytem w kolejnych latach, czym naruszono art. 35f ust. 4
ustawy o finansach publicznych (strona 12 protokołu),
u
nie sporządzenie planu audytu wewnętrznego na rok 2005, co stanowił naruszenie
przepisów art. 35f ust. 5 ustawy o finansach publicznych (strona 12 protokołu).
Niezależnie od powyższych nieprawidłowości, w toku kontroli stwierdzono także
inne, do których należą:
u
nieprawidłowe ewidencjonowanie, tj. z pominięciem konta 101 „kasa”, wpłat
gotówkowych z uzyskanych dochodów, w tym między innymi z tytułu podatku od
nieruchomości i od środków transportowych (str. 50-52 protokołu kontroli),
u
nieprawidłowe ewidencjonowanie wypłat z kasy na rachunek bankowy urzędu, z
pominięciem konta 140 „krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki
pieniężne” (str. 51-52 protokołu).
u
przekazanie przez miasto Brodnica prawa do użytkowania dochodów własnych z
tytułu wpływów za najem lokali mieszkalnych i użytkowych Brodnickiemu
Towarzystwu Budownictwa Społecznego Sp. z o.o., czym naruszono przepisy art. 4
ust. 1 pkt 4 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203,
poz. 1966 z późn. zm.), (strony 67-69 protokołu).
2
u
przekroczenia upoważnienia do dokonywania wydatków ze środków publicznych na
dzień 22.09.2004 r. (str. 80 protokołu kontroli).
u
wykluczenie z postępowania na zakup samochodu osobowego dla Urzędu
Miejskiego w Brodnicy dostawcy, na podstawie oceny podmiotowej do której
zaliczono nieprawidłowo parametry techniczne, gdy tymczasem oferta winna być
dopuszczona do dalszej oceny i odrzucona odrzucona dopiero w trybie art. 27A ust.
1 ustawy Prawo zamówień publicznych, jako
sprzeczna z treścią specyfikacji
istotnych warunków zamówienia (strona 120 protokołu) .
u
nie określenie w treści zaproszenia do składania ofert w trybie zapytania o cenę na
zakup 12 komputerów
a) terminu wykonania zamówienia;
b) opisu warunków udziału w postępowaniu oraz opisu sposobu dokonywania
oceny spełniania tych warunków;
c) informacji o oświadczeniach i dokumentach, jakie mają dostarczyć wykonawcy
w celu potwierdzenia spełnienia warunków udziału w postępowaniu;
d) wskazania osób uprawnionych do porozumiewania się z wykonawcami;
e) wymagań dotyczące wadium;
f) terminu związania z ofertą;
g) opisu sposobu przygotowywania ofert;
h) pouczenia o środkach ochrony prawnej przysługujących wykonawcy
(strona 124 protokołu).
u
nie podanie przez zamawiającego, w zawiadomieniu wykonawców o odrzuceniu
ofert, uzasadnienia faktycznego takiego odrzucenia (str 126 protokołu).
W związku ze stwierdzonymi nieprawidłowościami, które nie zostały usunięte
w trakcie czynności kontrolnych, proszę Pana Burmistrza o podjęcie działań, które
wyeliminują wszystkie uchybienia w pracy podległych służb, usprawnią ich działalność
oraz zapobiegną ich powstawaniu w przyszłości.
3
Wobec powyższego proszę o:
1. Przestrzeganie obowiązku przeprowadzenia kontroli 5% wydatków we wszystkich
podległych jednostkach organizacyjnych zgodnie z wymogami przepisu art. 127 ust.
2 i 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2003
roku Nr 15, poz. 148 ze zm.),
2. Zatrudnienie audytora wewnętrznego, sporządzenie planu audytu wewnętrznego na
rok 2005 oraz planów audytu na kolejne lata zgodnie z wymogami przepisów art. 35e
ust.1, art. 35f ust. 4 i 5 ustawy o finansach publicznych oraz § 4 rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 20.12.2002r. w sprawie określenia kwot przychodów oraz
wydatków środków publicznych dokonywanych w ciągu roku kalendarzowego,
których przekroczenie powoduje obowiązek prowadzenia audytu wewnętrznego w
jednostkach sektora finansów publicznych (Dz. U. z 2002r. Nr 234, poz. 1970),
3. Dokonanie stosownych zmian w umowie zawartej pomiędzy Zarządem Miasta
Brodnicy a Brodnickim Towarzystwem Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. w
zakresie użytkowania wpływów za lokale mieszkalne i użytkowe przez BTBS Sp. z
o.o.
poprzez dostosowanie postanowień umowy do wymogów wynikających z
przepisów art. 4 ust. 1 pkt. 4 ustawy z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach
jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2003r. Nr 203, poz. 1966 z późn. zm.)
4. Dokonywanie wydatków w granicach ustalonych w planie finansowym zgodnie
z wymogami przepisów art. 28 ust.1 oraz art. 92 pkt.3 w związku z art 129 ust.1
ustawy z dnia 26 listopada 1998 o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15
poz. 148 ze zm.),
5. Dokonywanie wykluczeń wykonawców, zgodnie z przesłankami wynikającymi z
art 24 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych ( Dz. U. Nr 19 poz. 177 ze zm. ).
6. Sporządzanie treści zapytania o cenę, zgodnie z wymogami art. 71 ust. 2 w związku
z art. 36 ustawy Prawo zamówień publicznych.
7. Powiadamianie stron o odrzuceniu oferty wraz z podaniem uzasadnienia faktycznego
i prawnego, zgodnie z treścią art.89 ust.2 ( Dz. U. Nr 19 poz. 177 ze zm. ).
4
Zgodnie z art. 9 ust. 3 powołanej na wstępie ustawy, uprzejmie proszę
o poinformowanie Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy o sposobie wykonania
zaleceń pokontrolnych w terminie 30 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia.
Przekazanie informacji o wykonaniu zaleceń pokontrolnych niezgodnych z prawdą
podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Stosownie do art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych
od niniejszego wystąpienia pokontrolnego przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń
do Kolegium Izby w terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia. Podstawą wniesienia
zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub
niewłaściwe stosowanie.
Zastrzeżenia wnosi się za pośrednictwem Prezesa Izby na warunkach określonych w
ust. 4 i 5 art. 9 ustawy.
Zastępca Prezesa
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Bydgoszczy
mgr Włodzimierz Bartkowiak
Do wiadomości:
1. Przewodniczący Rady Miasta Brodnicy,
2. Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy, Zespół w Toruniu.
5