23. Lokacyjne papiery wartościowe oraz aktywa zastawione

Grupa BRE Banku SA Raport roczny 2011
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 2011 rok
23. Lokacyjne papiery wartościowe oraz aktywa zastawione
31.12.2011
Lokacyjne papiery
wartościowe
Dłużne papiery wartościowe:
31.12.2010
Aktywa zastawione
Lokacyjne papiery
wartościowe
Razem
Aktywa zastawione
Razem
16 519 445
3 854 060
20 373 505
18 567 773
812 145
19 379 918
16 519 445
3 854 060
20 373 505
18 478 028
812 145
19 290 173
Emitowane przez rząd
9 646 531
3 854 060
13 500 591
10 246 321
812 145
11 058 466
- obligacje rządowe
9 646 531
3 852 869
13 499 400
9 714 635
790 299
10 504 934
-
1 191
1 191
531 686
21 846
553 532
6 511 488
-
6 511 488
8 103 858
-
8 103 858
361 426
-
361 426
127 849
-
127 849
327 811
-
327 811
94 346
-
94 346
33 615
-
33 615
33 503
-
33 503
-
-
-
89 745
-
89 745
177 767
-
177 767
194 915
-
194 915
156 556
-
156 556
179 828
-
179 828
21 211
-
21 211
15 087
-
15 087
16 697 212
3 854 060
20 551 272
18 762 688
812 145
19 574 833
Notowane, w tym:
- bony skarbowe
Emitowane przez bank centralny
Pozostałe dłużne papiery wartościowe
- obligacje banków
- obligacje komunalne
Nie notowane
Kapitałowe papiery wartościowe:
Notowane
Nie notowane
Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe razem:
Krótkoterminowe (do 1 roku)
9 954 397
586 954
10 541 351
10 480 533
21 846
10 502 379
Długoterminowe (powyżej 1 roku)
6 742 815
3 267 106
10 009 921
8 282 155
790 299
9 072 454
Zaprezentowana powyżej wartość kapitałowych papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej
obejmuje utworzone rezerwy z tytułu utraty wartości w wysokości 13 257 tys. zł (31 grudnia 2010 r. – 13 257 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2011 roku kapitałowe papiery wartościowe notowane obejmują wartość godziwą akcji PZU SA w
kwocie 146 210 tys. zł (31 grudnia 2010 r. – 168 212 tys. zł).
Wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych opartych na stałej stopie procentowej wynosiła na dzień
31 grudnia 2011 r. 14 460 541 tys. zł, natomiast opartych na stopie zmiennej 5 912 964 tys. zł (31 grudnia 2010 r.:
14 397 971 tys. zł oraz 5 641 667 tys. zł).
Powyższa nota obejmuje obligacje rządowe i bony skarbowe pod zastaw Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
(BFG), lokacyjne obligacje rządowe będące przedmiotem zastawu w transakcjach sell buy back oraz obligacje
rządowe stanowiące zabezpieczenie kredytu otrzymanego z Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI), które
wykazane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej pozycji „Aktywa zastawione” (patrz Nota 37).
Zgodnie z Ustawą z dnia 14 grudnia 1994 r. o BFG, na dzień 31 grudnia 2011 r. Grupa posiadała papiery skarbowe
(obligacje i bony) ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie 271 083 tys. zł o wartości nominalnej
269 000 tys. zł (31 grudnia 2010 r.: wartość bilansowa - 198 388 tys. zł, wartość nominalna – 205 100 tys. zł), które
stanowiły zabezpieczenie funduszu ochrony środków gwarantowanych w ramach BFG i były zdeponowane na
wydzielonym rachunku w NBP.
Zyski i straty z lokacyjnych papierów wartościowych obejmują:
Rok kończący się 31 grudnia
Sprzedaż / wykup przez emitenta aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz
udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
31.12.2011
2010
11 985
46 046
Utrata wartości kapitałowych papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży
-
(97)
Utrata wartości inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
-
(801)
11 985
45 148
Zyski i straty z lokacyjnych papierów wartościowych, razem
W 2011 roku kwota 11 985 tys. zł obejmuje głównie wynik na likwidacji spółki BRELINVEST Sp. z o.o. FLY 2 Sp.
komandytowa oraz wynik na transakcji sprzedaży udziałów w spółkach Intermarket Bank AG i Magyar Factor zRt na
rzecz spółek Erste Group.
Grupa BRE Banku SA Raport roczny 2011
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za 2011 rok
W 2010 roku wielkość pozycji sprzedaż/wykup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży dotyczy głównie
sprzedaży przez BRE GOLD Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 180 490 sztuk akcji PZU SA.
Zmiana stanu lokacyjnych papierów wartościowych i aktywów zastawionych
31.12.2011
31.12.2010
19 574 833
15 870 899
Lokacyjne papiery wartościowe i aktywa zastawione
Stan na początek okresu
Różnice kursowe
Zwiększenia
Zmniejszenia (sprzedaż, wykup, umorzenie)
Straty z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych i dłużnych dostępnych do
sprzedaży
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej
Stan na koniec okresu
11 715
(2 567)
247 540 792
364 137 531
(246 576 084)
(360 667 342)
-
(97)
16
236 409
20 551 272
19 574 833
Zmiana stanu rezerw na utratę wartości lokacyjnych papierów wartościowych i aktywów zastawionych
31.12.2011
31.12.2010
Stan na początek okresu
(125)
(125)
Stan na koniec okresu
(125)
(125)
(13 132)
(2 689)
Rezerwy na kapitałowe papiery wartościowe
- Notowane
- Nie notowane
Stan na początek okresu
Utworzenie rezerwy
-
(97)
Zmiana zakresu konsolidacji
-
(10 346)
(13 132)
(13 132)
(13 257)
(2 814)
Stan na koniec okresu
Rezerwy na lokacyjne papiery wartościowe razem
Stan na początek okresu
Utworzenie rezerwy
-
(97)
Zmiana zakresu konsolidacji
-
(10 346)
(13 257)
(13 257)
Stan na koniec okresu