Szanowny Pan Michał Hypki Burmistrz Kalisza Pomorskiego

Szczecin, dnia 31 grudnia 2012 r.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
WK-0913-1088/36/D/2012
Szanowny Pan
Michał Hypki
Burmistrz
Kalisza Pomorskiego
Uprzejmie informuję Szanownego Pana, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Szczecinie, działając na podstawie art. 5 ustawy z dnia 7 października
1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 55,
poz. 577 z późn. zm.), przeprowadziła w okresie od 10 września 2012 r.
do 30 października 2012 r. kontrolę doraźną gospodarki finansowej Gminy Kalisz Pomorski w zakresie wybranych zagadnień. Kontrolą objęto lata
2009 – 2012.
Protokół kontroli został podpisany i przekazany Sekretarzowi Gminy
w dniu 5 listopada 2012 r.
Z ustaleń zawartych w protokole wynika, że w okresie objętym kontrolą
miały miejsce następujące nieprawidłowości i uchybienia:
I.
W zakresie spraw organizacyjnych
1.
Uchwałą Nr XLII/241/2006 Rady Miejskiej z dnia 25 stycznia 2006 r.
w sprawie przyjęcia zasad wynajmowania lokali wchodzących w skład
mieszkaniowego zasobu Miasta i Gminy Kalisz Pomorski nie określono:
− wysokości dochodu gospodarstwa domowego uzasadniającej oddanie
w najem lub w podnajem lokalu na czas nieoznaczony i lokalu socjalnego oraz wysokości dochodu gospodarstwa domowego, uzasadniającej
zastosowanie obniżek czynszu;
− warunków zamieszkiwania kwalifikujących wnioskodawcę do ich poprawy;
− trybu rozpatrywania i załatwiania wniosków o najem lokali na czas nieoznaczony i o najem lokali socjalnych;
2
co było niezgodne z art. 21 ust. 3 pkt 1, 2 i 5 ustawy z dnia 21 czerwca
2001 r. o ochronie praw lokatorów, mieszkaniowym zasobie gminy
i o zmianie Kodeksu cywilnego (Dz. U. z 2005 r. Nr 31, poz. 266 z późn.
zm.), za co odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 56 i 57 protokołu.
2.
W latach 2011 – 2012 bezrobotni z terenu Gminy, skierowani przez Starostę Powiatu Drawskiego, wykonywali na jej terenie prace społecznie użyteczne, zorganizowane przez jednostkę samorządu terytorialnego. Ustalono, że:
a) (treść wystąpienia uległa zmianie po uwzględnieniu – na mocy uchwały
Nr III/30/2013 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Szczecinie
z dnia 5 lutego 2013 r. – zastrzeżeń wniesionych przez Burmistrza Kalisza Pomorskiego);
b) Gmina lub Urząd Miejski, w którym zorganizowano prace społecznie
użyteczne nie prowadziły ewidencji tych prac wykonywanych przez
osoby uprawnione, co było niezgodne z § 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 25 października 2005 r. w sprawie trybu
organizowania prac społecznie użytecznych – obow. do dnia 2 sierpnia
2011 r. i § 6 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia
22 lipca 2011 r. w sprawie organizowania prac społecznie użytecznych.
Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 35, 36, 38 i 39 protokołu.
3.
Przepisami wewnętrznymi, tj. Instrukcją sporządzania, obiegu i kontroli
dowodów księgowych, stanowiącą załącznik Nr 1 do zarządzenia Burmistrza z dnia 31 grudnia 2010 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości Urzędu Miejskiego w Kaliszu Pomorskim:
a) określono, że polecenia wyjazdu służbowego dla Burmistrza winny być
wystawiane – zamiast przez wyznaczoną osobę zastępującą Burmistrza
lub Sekretarza Gminy – przez Przewodniczącego Rady Miejskiej, co było niezgodne z art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 2008 r. Nr 223, poz. 1458 z późn. zm.).
Powyższą niezgodność wyeliminowano mocą zarządzenia Nr 44/2012
Burmistrza z dnia 29 czerwca 2012 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości Urzędu Miejskiego w Kaliszu Pomorskim;
b) nie określono zasad ewidencji wydatków finansowanych z funduszy sołeckich, w tym zasad tworzenia kont analitycznych dla poszczególnych
sołectw z uwzględnieniem klasyfikowania wydatków pod kątem sporządzania sprawozdań, czym naruszono art. 10 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152,
poz. 1223 z późn. zm.).
3
Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 31 i 63 protokołu.
4.
Nie określono procedur udzielania zamówień publicznych, których równowartość nie przekraczała 14 000 euro, w tym trybu i zasad postępowania
przy ich udzielaniu, co było niezgodne z zasadami wynikającymi z art. 69
ust. 1 pkt 2 w związku z art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), za co odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 48 protokołu.
5.
Nie ustalono stawki za 1 km przebiegu samochodów prywatnych wykorzystywanych przez pracowników w latach 2010 – 2011 do celów służbowych, czym naruszono zasady rozliczania kosztów tych podróży, określone
§ 2 rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25 marca 2002 r. w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27, poz. 271).
Za wskazaną nieprawidłowość odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 32 protokołu
II. W zakresie podatków, spraw budżetowych i finansowych
1.
Do dnia zakończenia kontroli organ podatkowy nie dokonał czynności
sprawdzających w zakresie danych wykazanych przez podatnika (nr indeksu 4106) w Informacji w sprawie podatku od nieruchomości, złożonej
w 2003 r. oraz ich zgodności z odpowiednimi danymi, wynikającymi z Rejestru gruntów i budynków, co było niezgodne z art. 272 pkt 3 ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8,
poz. 60 z późn. zm.). W wyniku opisanego zaniechania podatek od nieruchomości należny Gminie w latach 2007 – 2012 został zaniżony co najmniej o łączną kwotę 263,44 zł. Ponadto ww. podatnik – w 2008 r. – zgłosił do opodatkowania nieruchomość o pow. 24 m2 (działkę Nr 29/56), przeznaczoną pod zabudowę mieszkaniową wielorodzinną z możliwością budowy garaży, zakupioną od Gminy Kalisz Pomorski na podstawie umowy,
sporządzonej w formie aktu notarialnego Rep. A 4678 z dnia 27 czerwca
2008 r. Na ww. działce jej właściciel wybudował garaż, a informację
o zgłoszeniu do użytkowania ww. obiektu organ uzyskał od Powiatowego
Inspektora Nadzoru Budowlanego w Drawsku Pomorskim dnia 12 listopada 2009 r. Do dnia zakończenia kontroli podatnik nie zgłosił do opodatkowania tego rodzaju budowli, a organ podatkowy nie przeprowadził
w tej sprawie postępowania wyjaśniającego, czym naruszył art. 272 pkt 3
ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa. Powyższe spowo-
4
dowało zaniżenie podatku należnego Gminie od dnia 1 listopada 2009 r.
do 30 października 2012 r. o łączną kwotę 378,29 zł, ustaloną od powierzchni garażu co najmniej 19,91 m2. Za wskazane nieprawidłowości
odpowiedzialność ponosi Inspektor ds. wymiaru podatków, a z nadzoru
Burmistrz – str. 22 i 23 protokołu.
2.
Bez poleceń wyjazdów, w latach 2011 – 2012, na podróże krajowe Burmistrza (3) i zaproszonych przez ww. osób wydatkowano z budżetu jednostki
samorządu terytorialnego 1.648,76 zł, co było niezgodne z § 28 pkt 1a Instrukcji sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych, wprowadzonej do stosowania zarządzeniem Burmistrza z dnia 31 grudnia 2010 r.,
wg której „Podróżą krajową jest wykonywanie zadania określonego przez
pracodawcę poza miejscowością, w której znajduje się stałe miejsce pracy
pracownika, w terminie i miejscu określonych w poleceniu wyjazdu służbowego”. Za wskazaną nieprawidłowość odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 31-33 protokołu.
3.
W latach 2011 – 2012 z budżetu Gminy wydatkowano środki finansowe
na zadania nie stanowiące zadań własnych jednostki samorządu terytorialnego, w tym:
− 5.511,37 zł na organizację kolacji wigilijnej dla członków Polskiego
Związku Emerytów, Rencistów i Inwalidów w Kaliszu Pomorskim,
− 1.001,76 zł za nocleg w Warszawie kierowcy Urzędu Miejskiego
oraz Burmistrza i zaproszonej przez ww. osoby, którzy w Ministerstwie
Obrony Narodowej odbyli spotkanie w sprawie współpracy w organizacji 65-lecia Centrum Szkolenia Wojsk Lądowych w Olesznie,
co było niezgodne z art. 7 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie
gminnym. Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 32 protokołu.
4.
W dniu 22 czerwca 2012 r. – na podstawie 2 umów z dnia 20 czerwca 2012
r. – z budżetu jednostki samorządu terytorialnego wnioskodawcom przekazano dotacje celowe w łącznej kwocie 5.940,00 zł, przeznaczone na wykonanie zadań związanych z usunięciem azbestu. Wypłata dotacji w pełnych
wysokościach (odpowiednio: 3.000,00 zł i 2.940,00 zł) 2 dni po zawarciu
ww. umów, zamiast w terminie 14 dni po ich spisaniu w wartościach 80 %
przyznanych kwot i pozostałych części (20 %) po przedłożeniu rozliczenia
wykorzystanych środków finansowych, było niezgodne z § 3 ust. 2 pkt 1
i pkt 2 uchwały Nr XIX/130/11 Rady Miejskiej z dnia 22 grudnia 2011 r.
w sprawie zasad udzielania dotacji celowej w zakresie inwestycji związa-
5
nych z usuwaniem wyrobów zawierających azbest (…). Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 55 i 56 protokołu.
5.
Na podstawie list wypłat należności za prace społecznie użyteczne wykonane w kwietniu-listopadzie 2011 r. ww. świadczenie, w łącznej kwocie
2.312,00 zł (284,00 zł x 3 miesiące i 292,00 zł x 5 miesięcy), wypłacono
również osobie, która nie została skierowana do wykonania tych prac
przez Starostę Powiatu Drawskiego, co było niezgodne z § 4 ust. 1 rozporządzeń: Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 25 października 2005 r. w
sprawie trybu organizowania prac społecznie użytecznych – obow. do dnia
2 sierpnia 2011 r., a następnie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia
22 lipca 2011 r. w sprawie organizowania prac społecznie użytecznych.
Ponadto organizator (Urząd Miejski) nie posiadał ewidencji czasu oraz prac
wykonanych przez ww. osobę bezrobotną, czym naruszono zasady określone § 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 25 października 2005 r. w sprawie trybu organizowania prac społecznie użytecznych – obow. do dnia 2 sierpnia 2011 r. i § 6 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 22 lipca 2011 r. w sprawie organizowania
prac społecznie użytecznych. Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 38 i 39 protokołu.
6.
Stwierdzono przypadki zaciągnięcia w 2011 r. zobowiązań niemających
pokrycia w ustalonych w uchwale budżetowej kwotach wydatków
oraz – w tym samym roku budżetowym – ich poniesienia z przekroczeniem
upoważnienia wynikającego z uchwały budżetowej:
a) bez zabezpieczenia środków w budżecie jednostki samorządu terytorialnego – w dniu 22 marca 2011 r. – za wynagrodzeniem 200,00 zł zawarto
umowę o dzieło na przeprowadzenie rocznego przeglądu stanu technicznego budynku socjalnego, położonego na stadionie miejskim, a należność za wykonane zadanie zapłacono wykonawcy w dniu 27 kwietnia
2011 r.;
Środki finansowe na jego realizację (rozdz. 92601 – Obiekty sportowe, § 0417 – Wynagrodzenia bezosobowe) wprowadzono do budżetu
jednostki samorządu terytorialnego zarządzeniem Nr 39/2011 Burmistrza z dnia 13 maja 2011 r.;
b) na podstawie umowy zlecenia Nr 3221.576.2011 z dnia 3 października
2011 r. – za wynagrodzeniem w łącznej kwocie 4.158,00 zł (po
1.386,00 zł miesięcznie) – w okresie od 3 października do 31 grudnia
2011 r. zleceniobiorcy powierzono wykonanie wskazanych przez gospodarza prac porządkowych na stadionie miejskim. Na dzień zawarcia
ww. umowy w budżecie jednostki samorządu terytorialnego (rozdz.
6
92601 – Obiekty sportowe, § 0417 – Wynagrodzenia bezosobowe)
do wykorzystania pozostała kwota 566,00 zł, tj. o 3.592,00 zł niższa
od wartości ww. zobowiązania.
Wynagrodzenie wynikające z przywołanej umowy w łącznej kwocie
944,44 zł – za październik 2011 r. – wypłacono zleceniobiorcy w dniu
7 listopada 2011 r., w wyniku czego limit wydatków ujętych w rozdz.
92601 – Obiekty sportowe, § 0417 – Wynagrodzenia bezosobowe
– według stanu na dzień 7 listopada 2011 r. (566,00 zł) – przekroczono
o 378,44 zł.
Zwiększenia limitu wydatków na realizację tego rodzaju zadań dokonano zarządzeniem Nr 93/2011 Burmistrza z dnia 29 listopada 2011 r.;
c) w oparciu o umowy:
ð z dnia 27 czerwca 2011 r. na wykonanie boiska do piłki nożnej w Suchowie za wynagrodzeniem 21.000,00 zł,
ð z dnia 19 lipca 2011 r. na montaż gniazd oraz osprzętu modułowego
w tablicach rozdzielczych na stadionie miejskim w Kaliszu Pomorskim za wynagrodzeniem 2.088,00 zł,
ð z dnia 2 listopada 2011 r. na zakup bramek o wartości 3.690,00 zł,
przeznaczonych na stadion w Suchowie
zaciągnięto zobowiązania w wysokości ogółem 26.778,00 zł, skutkiem
czego limity wydatków – według stanów na dni zawarcia ww. umów
– zaplanowanych do poniesienia na tego rodzaju zadania w dziale
926 – Kultura fizyczna, rozdz. 92695 – Pozostała działalność,
§ 6050 – Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych (4.005,12 zł)
przekroczono o 22.772,88 zł.
Należności w kwotach:
ð 20.370,00 zł za wykonanie boiska do piłki nożnej w Suchowie zapłacono wykonawcy w dniu 3 listopada 2011 r.
ð 3.690,00 zł za dostawę bramek, przeznaczonych na stadion w Suchowie, zapłacono dostawcy w dniu 14 listopada 2011 r.
Zrealizowanie ww. płatności w łącznej kwocie 24.060,00 zł spowodowało o 22.142,88 zł przekroczenie wydatków – według stanów na dni ich
dokonania – możliwych do poniesienia na tego rodzaju zadania (dział
926 – Kultura fizyczna, rozdz. 92695 – Pozostała działalność, § 6050
– Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych) jedynie w kwocie
1.917,12 zł.
Zwiększenia limitu wydatków na realizację tego rodzaju zadań dokonano zarządzeniem Nr 93/2011 Burmistrza z dnia 29 listopada 2011 r.;
d) w 2011 r. Gmina zatrudniała pracowników interwencyjnych, na wynagrodzenia których w budżecie jednostki samorządu terytorialnego (dział
7
900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdz. 90095 – Pozostała działalność) zaplanowano wydatki w łącznej kwocie
1.890.787,00 zł, zaś zobowiązania wynikające z umów zawartych o prace interwencyjne – według stanu na dzień 1 października 2011 r. – wynosiły 2.268.527,25 zł (różnica 377.740,25 zł).
Na podstawie listy 98/11, w dniu 4 października 2011 r., pracownikom interwencyjnym zatrudnionym przez Gminę – z jej środków własnych – wypłacono wynagrodzenia w łącznej kwocie 171.927,81 zł
(od początku roku ogółem 1.987.621,07 zł), skutkiem czego limit wydatków zaplanowanych na ten cel (1.890.787,00 zł) przekroczono
o 96.834,07 zł.
Zwiększenia (o kwotę 710.000,00 zł) limitu wydatków zaplanowanych do poniesienia na wynagrodzenia pracowników interwencyjnych
dokonano uchwałą Nr XV/106/11 Rady Miejskiej z dnia 6 października
2011 r. w sprawie zmiany uchwały Nr V/22/11 Rady Miejskiej w Kaliszu Pomorskim z dnia 17 lutego 2011r. w sprawie uchwalenia budżetu
Gminy Kalisz Pomorski na rok 2011.
Zaciągnięcie w 2011 r. zobowiązań w wysokości ogółem 404.305,13 zł,
niemających pokrycia w ustalonych w uchwale budżetowej kwotach wydatków było niezgodne z art. 60 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
o samorządzie gminnym, zaś dokonanie wydatków o wartości ogółem
119.555,39 zł z przekroczeniem kwot określonych w budżecie jednostki
samorządu terytorialnego stanowiło naruszenie art. 254 pkt 3 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 34, 35, 44-47, 51 i 52 protokołu.
7.
Po wykonaniu zadania pn. „Budowa boiska sportowego w Suchowie”
o wartości 21.000,00 zł wykonawca udzielił inwestorowi gwarancji
za zrealizowany przedmiot do dnia 23 sierpnia 2014 r. Pomimo ostatecznego odbioru robót, który nastąpił dopiero w dniu 17 października 2011 r.,
zamiast we wrześniu 2011 r., Gmina nie wyegzekwowała od wykonawcy
zmiany terminu ww. gwarancji, który – stosownie do § 7 pkt 1.1. umowy
HKS.42132.2011 z dnia 27 czerwca 2011 r. – winien upłynąć dopiero
dnia 17 października 2014 r., tj. po 36 miesiącach od dnia jego końcowego
odbioru. Ponadto od wykonawcy ww. zadania Gmina nie wyegzekwowała
również – w wyznaczonym przez siebie terminie do dnia 29 września
2012 r. – usunięcia w okresie gwarancyjnym wady powodującej złą jakość
trawy. Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 50 protokołu.
8
8.
Na wydatki bieżące – uchwałą nr V/22/11 z dnia 17 lutego 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Kalisz Pomorski na rok 2011 – Rada Miejska ustaliła rezerwę celową w kwocie 170.000,00 zł (rozdz. 75818 – Rezerwy ogólne i celowe, § 4810 – Rezerwy), z której zarządzeniem
Nr 39/2011 z dnia 13 maja 2011 r. na zwiększenie wydatków majątkowych
na obiekty sportowe (rozdz. 92601, § 6050), Burmistrz rozdysponował
kwotę 12.300,00 zł, czym naruszono art. 259 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Za wskazaną nieprawidłowość odpowiedzialność ponosi Burmistrz – str. 45 protokołu.
9.
Decyzjami Rady Miejskiej na lata 2010 – 2012 w budżecie Gminy wyodrębniono środki stanowiące fundusz sołecki, o którym mowa w ustawie
z dnia 20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. Nr 52, poz. 420
z późn. zm.). W trakcie kontroli prawidłowości ustalenia tego funduszu
oraz gospodarowania ww. środkami finansowymi w 2010 r. ustalono
co następuje:
a) wysokość funduszu sołeckiego ustalono w kwocie 255.796,56 zł, zamiast w wysokości 255.067,63 zł (zawyżenie o 728,93 zł), co było niezgodne z art. 2 ust. 1 ww. ustawy;
b) nie odrzucono wniosku o przyznanie środków z funduszu, złożonego
przez sołectwo Giżyno w dniu 8 października 2009 r., zamiast w terminie do dnia 30 września 2009 r., czym naruszono art. 4 ust. 5 w zw.
z ust. 4 ww. ustawy;
c) z funduszu sołeckiego na realizację przedsięwzięć zrealizowanych
w 2010 r. przez sołectwo Dębsko sfinansowano wydatki w wysokości
ogółem 20.636,37 zł, tj. w kwocie o 255,05 zł wyższej od wynikającej
z wniosku, złożonego przez to sołectwo i przyjętego do realizacji
przez jednostkę samorządu terytorialnego, co było niezgodne z art. 1
ust. 3 ww. ustawy
d) na skutek wykazania w złożonym wojewodzie wniosku nieprawidłowo
ustalonej wysokości wydatków wykonanych w 2010 r. w ramach funduszu sołeckiego – w 2011 r. Gmina uzyskała z budżetu państwa ich zwrot
w kwocie ogółem 19.850,63 zł, tj. wyższej od należnej co najmniej
o 3.974,17 zł, czym naruszono art. 254 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych w zw. z art. 2 ust. 5 pkt 3 ustawy z dnia
20 lutego 2009 r. o funduszu sołeckim.
Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 60-63 protokołu.
9
10. W 2011 r. nieprawidłowo sklasyfikowano wydatki budżetowe, tj.:
a) wydatki w łącznej kwocie 80.382,57 zł, poniesione na budowę i funkcjonowanie obiektów sportowych ujęto w dziale 926 – Kultura fizyczna,
rozdziale 92695 – Pozostała działalność, zamiast w rozdziale
92601 – Obiekty sportowe,
b) wydatki w kwocie 590,58 zł (210,54 zł – koszty pracownika i 380,04 zł
– koszty pracodawcy) poniesione za listopad i grudzień na ubezpieczenie
społeczne pracownika zatrudnionego do prac porządkowych na stadionie
miejskim ujęto w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdziale 90095 – Pozostała działalność, zamiast w rozdziale
92601 – Obiekty sportowe,
czym naruszono zasady klasyfikacji ww. wydatków, określone § 1 pkt 2
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie
szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38,
poz. 207 z późn. zm.). Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność
ponosi Referent ds. księgowości ogólnej, a z nadzoru Burmistrz
– str. 43-50 protokołu.
III. W zakresie gospodarowania mieniem komunalnym
1.
W latach 2010 – 2011 umowy najmu lokali socjalnych (4) zawarto na okres
3 lat z osobami, które – z uwagi na kryterium dochodowe – nie kwalifikowały się do otrzymania tych lokali na zasadach prawa pierwszeństwa, określonych §§ 9 i 10 uchwały Nr XLII/241/2006 Rady Miejskiej z dnia 25
stycznia 2006 r. w sprawie przyjęcia zasad wynajmowania lokali wchodzących w skład mieszkaniowego zasobu Miasta i Gminy Kalisz Pomorski.
Za wskazane nieprawidłowości odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 57 i 58 protokołu.
2.
W dniu 31 sierpnia 2012 r. zawarto umowę najmu lokalu mieszkalnego
w Cybowie 41/12. Wniosek o przydział mieszkania (złożony w dniu
25 stycznia 2010 r. i zarejestrowany pod nr 5/2010) rozpatrzony został dnia
28 czerwca 2011 r. na posiedzeniu Społecznej Komisji Mieszkaniowej,
w skład której wchodził ojciec wnioskodawcy. Pomimo uprawnienia, wynikającego z § 12 Regulaminu pracy Społecznej Komisji Mieszkaniowej,
wprowadzonego do stosowania zarządzeniem Nr 75/2009 Burmistrza
z dnia 13 października 2009 r. w sprawie powołania i funkcjonowania Społecznej Komisji Mieszkaniowej, Burmistrz nie wyłączył ww. członka Komisji z procesu opiniowania omawianego wniosku – str. 58 protokołu.
10
3.
Decyzją Burmistrza (NO 7241-115/06 z dnia 20 listopada 2006 r.) na czas
nieoznaczony na rzecz Przedsiębiorstwa Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej ustanowiono trwały zarząd na nieruchomości, oznaczonej jako
działka nr 298/12 o pow. 0,4194 ha, zabudowanej budynkiem pałacu
o pow. użytkowej 1.717,04 m2, a od zarządcy pobierano opłatę roczną
w kwocie 1,25 zł, którą ustalono w 2007 r. od wartości tej nieruchomości,
określonej na 6.824,35 zł. Ww. opłaty nie zaktualizowano, pomimo że wartość szacunkowa wskazanej nieruchomości, ustalona w 2008 r. przez rzeczoznawcę majątkowego została określona na 795.000,00 zł, co było niezgodne z art. 87 ust. 1 i ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (Dz. U. z 2004 r. Nr 261, poz. 2603 z późn. zm.).
Za wskazaną nieprawidłowość odpowiedzialność ponosi Burmistrz
– str. 53 protokołu.
4.
Uchwałą Nr XXI/151/08 z dnia 28 maja 2008 r. Rada Miejska wyraziła
zgodę na sprzedaż działki nr 298/12 o pow. 0,4194 ha zabudowanej budynkiem pałacu o pow. użytkowej 1.717,04 m2. Wykonanie uchwały powierzono Burmistrzowi, a wykaz zawierający dane dotyczące ww. nieruchomości przeznaczonej do sprzedaży podano do publicznej wiadomości
w 2008 r. Do dnia zakończenia kontroli Burmistrz nie ogłosił przetargu
na jej zbycie oraz nie podjął skutecznych działań mających na celu wymeldowanie 4 osób fizycznych zameldowanych w pałacu pomimo, że faktycznie nie zamieszkują one w tym obiekcie (zostały przesiedlone do innych
lokali), co świadczy o niewykonaniu uchwały organu stanowiącego jednostki samorządu terytorialnego i stanowiło naruszenie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym – str. 53 i 54 protokołu.
Oprócz wyżej wymienionych nieprawidłowości w trakcie kontroli ustalono
inne drobniejsze uchybienia, które zostały wskazane w protokole kontroli,
ale nie ujęte w niniejszym wystąpieniu z uwagi na ich mniejszy ciężar gatunkowy. W celu usunięcia nieprawidłowości stwierdzonych w trakcie kontroli
oraz usprawnienia pracy Urzędu Miejskiego niezbędne jest podjęcie następujących działań:
I.
W zakresie spraw organizacyjnych
1.
Określenie zasad wynajmowania lokali wchodzących w skład mieszkaniowego zasobu Miasta i Gminy.
2.
Ewidencjonowanie
prac
społecznie
użytecznych
zgodnie
z przepisami obowiązującymi w tym zakresie (wniosek pokontrolny uległ
zmianie po uwzględnieniu – na mocy uchwały Nr III/30/2013 Kolegium
11
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Szczecinie z dnia 5 lutego 2013 r. – zastrzeżeń wniesionych przez Burmistrza Kalisza Pomorskiego).
3.
Ustalenie procedurami wewnętrznymi zasad ewidencji wydatków finansowanych z funduszy sołeckich, w tym tworzenia kont analitycznych dla poszczególnych sołectw z uwzględnieniem klasyfikowania ww. wydatków
pod kątem sporządzania wymaganych sprawozdań.
4.
Opracowanie i wdrożenie procedur udzielania zamówień publicznych, których równowartość nie przekracza 14 000 euro, w tym trybu i zasad postępowania przy udzielaniu tych zamówień.
5.
Określenie stawki za 1 km przebiegu samochodów prywatnych wykorzystywanych przez pracowników do celów służbowych.
II. W zakresie podatków, spraw budżetowych i finansowych
1.
Podejmowanie czynności sprawdzających w zakresie opodatkowania podatkiem od nieruchomości w przypadkach występowania niezgodności
pomiędzy danymi wykazanymi przez podatników w Informacjach w sprawie podatku od nieruchomości z danymi wynikającymi z odpowiedniego
Rejestru gruntów i budynków.
2.
Odbywanie podróży służbowych wyłącznie na podstawie poleceń wyjazdów.
3.
Wydatkowanie z budżetu jednostki samorządu terytorialnego środków publicznych wyłącznie na zadania własne Gminy.
4.
Wypłacanie dotacji na usunięcie azbestu zgodnie z zasadami ustalonymi
przez Radę Miejską.
5.
Sprawowanie skutecznej kontroli nad wydatkami ponoszonymi na wynagrodzenia wypłacane osobom wykonującym prace społecznie użyteczne.
6.
Zaciąganie zobowiązań i dokonywanie wydatków w granicach kwot określonych w budżecie Gminy.
7.
Podjęcie skutecznych działań w celu zmiany – określonego przez wykonawcę – terminu gwarancji na wybudowane boisko sportowe w Suchowie.
8.
Dysponowanie środkami rezerwy ogólnej na zasadach określonych przepisami obowiązującymi w tym zakresie.
9.
Przestrzeganie zasad tworzenia funduszu sołeckiego oraz wydatkowania
jego środków zgodnie z zatwierdzonymi wnioskami.
10. Prawidłowego ustalenia wysokości wydatków wykonanych w 2010 r.
w ramach funduszu sołeckiego oraz dokonanie zwrotu dotacji celowej po-
12
branej nienależnie w 2011 r. z budżetu państwa w formie zwrotu części
tych wydatków.
11. Prawidłowe klasyfikowanie wydatków budżetowych.
III. W zakresie gospodarowania mieniem komunalnym
1.
Przestrzeganie zasad wynajmowania lokali socjalnych z uwzględnieniem
trybu rozpatrywania wniosków przez Społeczną Komisję Mieszkaniową.
2.
Aktualizowanie opłat z tytułu trwałego zarządu nieruchomości z chwilą
ustalenia zmiany ich wartości.
3.
Ogłoszenie przetargu na zbycie nieruchomości zabudowanej budynkiem
pałacu oraz podjęcie skutecznych działań mających na celu wymeldowanie
z niego osób zameldowanych lecz nie mieszkających w tym obiekcie.
Wyrażam przekonanie, że przeprowadzone czynności kontrolne oraz powyższe wnioski przyczynią się do poprawy pracy Gminy.
Zgodnie z treścią art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do Kolegium Izby,
za moim pośrednictwem, zastrzeżeń do wniosków pokontrolnych, dotyczących
zarzutów naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie w niniejszym wystąpieniu w terminie 14 dni od daty otrzymania tego wystąpienia.
Stosownie do przepisów art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych byłbym wdzięczny za powiadomienie mnie w terminie 30 dni
od daty otrzymania niniejszego pisma o sposobie wykonania zaleceń lub o przyczynach ich niewykonania.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
mgr Józef Chodarcewicz
Do wiadomości :
Renata Effenberg - Nawrot
Przewodnicząca
Rady Miejskiej
w Kaliszu Pomorskim