2. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem

ING Bank Śląski | Raport Roczny 2014
Zarządzanie ryzykiem »
Informacje szczegółowe nt. zarządzania ryzykiem »
Zarządzanie ryzykiem kredytowym
2. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem
Struktura organizacyjna jednostki dominującej Grupy (Banku) obejmuje w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym następujące jednostki organizacyjne:
`
Radę Nadzorczą Banku,
`
Zarząd Banku wraz z Komitetem Polityki Kredytowej zatwierdzające w ramach swoich kompetencji określone wewnętrzne akty normatywne z obszaru ryzyka kredytowego,
`
Departament Polityki Ryzyka Kredytowego,
`
Departament Modelowania Ryzyka Kredytowego,
`
Departament Raportowania Ryzyka Kredytowego,
`
Departament Ryzyka Kredytowego Centrali,
`
Departament Ryzyka Kredytowego Regionów,
`
Departament Monitoringu i Restrukturyzacji,
`
Departament Kredytów Zwiększonego Ryzyka,
`
Departament Inspekcji Ryzyka Kredytowego.
Misją tych jednostek jest zapewnienie właściwej równowagi pomiędzy celami komercyjnymi Grupy i akceptowalnym przez Grupę poziomem „apetytu na ryzyko” przy uwzględnieniu
aktualnych realiów ekonomicznych.
Cel ten jest osiągany poprzez następujące działania:
`
opracowanie zasad polityki kredytowej oraz procesów i procedur dla celów akceptacji dopuszczalnego poziomu ryzyka kredytowego wobec przedsiębiorców i kontrahentów,
wsparcie rozwoju narzędzi służących identyfikacji i pomiarowi ryzyka, egzekwowanie wykonania decyzji kredytowych, tworzenie rezerw na ryzyko kredytowe oraz inicjowanie
koniecznych zmian w zarządzaniu procesem kredytowym,
`
przeprowadzanie analizy kredytowej i podejmowanie decyzji kredytowych,
`
zwiększanie wśród pracowników Banku świadomości ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta w celu jego ograniczania,
`
zarządzanie trudnymi kredytami zorientowane na minimalizację ryzyka i strat Banku,
`
niezależną i obiektywną ocenę skuteczności, adekwatności i efektywności działania jednostek kredytujących oraz oceniających ryzyko kredytowe dzięki regularnym inspekcjom
w tych jednostkach.
Funkcje komercyjne są oddzielone od oceny ryzyka transakcji i ryzyka klienta (zasada „dwóch par oczu”).
W Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. ze względu na charakter działalności zarządzanie ryzykiem kredytowym dotyczy głównie spółek ING Commercial Finance
Polska S.A. oraz ING Lease Polska Sp. z o.o. W dalszej części rozdziału, w punkcie 10.Zarządzanie ryzykiem kredytowym w spółkach Grupy przedstawiono strukturę organizacyjną
oraz przebieg procesu zarządzania ryzykiem kredytowym w podmiotach zależnych.
Poniżej przedstawiono bardziej szczegółowo zakresy zadań poszczególnych jednostek organizacyjnych w ramach procesu zarządzania ryzykiem kredytowym w jednostce
dominującej Grupy.
2.1. Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza ING Banku Śląskiego S.A.:
`
ustala kluczowe limity dotyczące ryzyka kredytowego (RAS),
`
zatwierdza roczne dokumenty planistyczne, w tym strategię ryzyka,
`
dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd strategii zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku,
`
zatwierdza dokumenty związane z zarządzaniem ryzykiem kredytowym w przypadku, gdy w związku z wagą danej polityki jej zatwierdzenie jest wymagane przez Radę
Nadzorczą.
2.2. Zarząd
Zarząd ING Banku Śląskiego S.A.:
`
zatwierdza Politykę Kredytową określającą strategiczne podejście do podejmowania ryzyka kredytowego oraz jego akceptowalny poziom, również w postaci limitów
dotyczących ryzyka kredytowego (RAS) niezastrzeżonych do kompetencji Rady Nadzorczej,
dotyczących ryzyka kredytowego (RAS) niezastrzeżonych do kompetencji Rady Nadzorczej,
`
powołuje i zatwierdza skład Komitetu Polityki Kredytowej, za pośrednictwem którego sprawuje ciągły nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem kredytowym,
`
okresowo, ale nie rzadziej niż raz w roku, informuje Radę Nadzorczą Banku o poziomie i profilu ryzyka oraz zmianach w Polityce Kredytowej,
`
aktywnie wspiera wdrażanie i realizację Polityki Kredytowej poprzez indywidualne działania Członków Zarządu sprawujących nadzór nad podległymi obszarami.
W skład zarządu wchodzi Członek odpowiedzialny za Pion Zarządzania Ryzykiem, który ponosi odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem kredytowym i rynkowym,
`
dokonuje przeglądu skuteczności metod identyfikacji ekspozycji kredytowych, które utraciły wartość oraz ustalania wysokości odpisów z tego tytułu oraz ocenia adekwatność
i wrażliwość wykorzystywanych metod na zmiany warunków zewnętrznych,
`
dokonuje przeglądu procesów i sposobu monitorowania jakości ekspozycji kredytowych.
2.3. Komitety
W Banku funkcjonują następujące stałe Komitety, których kompetencje obejmują obszary związane z ryzykiem kredytowym:
`
Komitet Polityki Kredytowej (KPK), którego podstawowym celem jest nadzorowanie realizacji i kontrola przestrzegania przez jednostki organizacyjne ING Banku Śląskiego S.A.
„zasad polityki kredytowej” i limitów RAS,
`
Komitety Kredytowe:
ING Banku Śląskiego S.A. (Komitet Kredytowy Banku),
Komitet ds. Restrukturyzacji,
podejmujące decyzje kredytowe w zakresie kompetencji wynikających z wewnętrznych regulacji Banku.
W obszarze klientów strategicznych podejmowanie decyzji kredytowych następuje w trybie dwuosobowym przez osoby upoważnione przez KPK. Podobny tryb dwuosobowego
podejmowania decyzji przez osoby upoważnione dotyczy tych transakcji dla klientów sieci korporacyjnej, dla których wymagane są niższe kompetencje kredytowe niż
zarezerwowane dla Komitetu Kredytowego Banku.
2.4. Pion Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Rynkowym
W strukturze organizacyjnej Banku jest wydzielony Pion Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Rynkowym. W 2014 roku w tym Pionie zostały wyodrębnione dwa obszary:
`
obszar ryzyka transakcyjnego klientów korporacyjnych,
`
obszar ryzyka nietransakcyjnego, obejmujący politykę, modelowanie i raportowanie ryzyka kredytowego.
Ponadto, funkcje polityki, modelowania i raportowania ryzyka kredytowego, realizowane dotychczas przez odrębne jednostki organizacyjne w odniesieniu do detalicznego
i korporacyjnego portfela kredytowego, zostały połączone w ramach odpowiednich Departamentów w celu wzmocnienia spójności i uzyskania efektu synergii działań w zakresie
zarządzania ryzykiem kredytowym obu obszarów.
Misją Pionu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Rynkowym jest utrzymanie odpowiedniego poziomu ryzyka kredytowego i rynkowego w Banku. Pion kierowany jest przez
Dyrektorów Banku, nadzorujących odpowiednio obszar ryzyka transakcyjnego oraz obszar ryzyka nietransakcyjnego, podległych i raportujących do Członka Zarządu
odpowiedzialnego za ryzyko Banku.
Dyrektor Banku odpowiedzialny za obszar ryzyka transakcyjnego nadzoruje departamenty:
`
Departament Ryzyka Kredytowego Centrali,
`
Departament Ryzyka Kredytowego Regionów,
`
Departament Kredytów Zwiększonego Ryzyka.
Dyrektor Banku odpowiedzialny za obszar ryzyka nietransakcyjnego nadzoruje departamenty:
`
Departament Polityki Ryzyka Kredytowego,
`
Departament Modelowania Ryzyka Kredytowego,
`
Departament Raportowania Ryzyka Kredytowego.
Obszar kompetencyjny wszystkich powyższych departamentów obejmuje systemowe zarządzanie ryzykiem kredytowym Banku.
Zadania poszczególnych Departamentów uczestniczących w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym są następujące:
2.5. Departament Polityki Ryzyka Kredytowego
`
opracowywanie skutecznych systemów zarządzania ryzykiem kredytowym poprzez stałe utrzymywanie i rozbudowę zasad polityki kredytowej oraz opis procesów i procedur
celem zapewnienia właściwej równowagi pomiędzy aktualnymi celami komercyjnymi ING Banku Śląskiego S.A. i odpowiednim poziomem świadomości / apetytu na ryzyko,
uwzględniającej rzeczywistość rynkową w Polsce,
`
zapewnienie skutecznego i odpowiadającego aktualnym warunkom funkcjonowania obszaru zarządzania ryzykiem i procesami poprzez zarządzanie, uczestnictwo w projektach,
opiniowanie zmian, projektowanie organizacji, przegląd procesów, reagowanie na potrzeby jednostek Pionu Korporacyjnej Sieci Sprzedaży, Pionu Klientów Strategicznych, Pionu
Bankowości Detalicznej i Pionu Operacji, oraz poprzez realizację wniosków Zarządu i Centrali Grupy ING,
`
zwiększanie wśród pracowników Banku świadomości ryzyka kredytowego, możliwości i metod jego ograniczania.
2.6. Departament Modelowania Ryzyka Kredytowego
`
budowanie, utrzymanie i rozwój modeli do pomiaru i kontroli ryzyka kredytowego, w tym w szczególności modeli regulacyjnych, we wszystkich segmentach biznesowych
Banku,
`
rozwój i aktualizacja modeli kalkulacji zdolności kredytowej,
`
inicjowanie przygotowania i aktualizacji statystycznych modeli akceptacyjnych,
`
wspieranie procesu zarządzania ryzykiem kredytowym i ryzykiem kontrahenta poprzez opracowywanie narzędzi służących identyfikacji i pomiarowi ryzyka, udzielanie
rekomendacji odnośnie rezerw na ryzyko kredytowe,
`
regularna weryfikacja zgodności wewnętrznych metodologii i procedur z wymaganiami nadzorczymi i standardami Grupy ING w zakresie budowy modeli i szacowania
wymogów kapitałowych,
`
wspieranie jednostek zarządzania ryzykiem kredytowym i ryzykiem kontrahenta w interpretacji przepisów regulacyjnych i rekomendacji nadzoru.
2.7. Departament Raportowania Ryzyka Kredytowego
`
opracowanie zasad raportowania ryzyka kredytowego,
`
realizacja zadań w zakresie pomiaru i raportowania ryzyka kredytowego, w tym kalkulacja odpisów aktualizacyjnych metodą kolektywną i wymogów kapitałowych z tytułu
ryzyka kredytowego,
`
rozwój, utrzymanie i wsparcie narzędzi oraz systemów wspomagających zarządzanie ryzykiem kredytowym,
`
implementacja modeli ryzyka kredytowego, w tym modeli tworzenia odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości i modeli szacowania wymogów kapitałowych z tytułu
ryzyka kredytowego,
`
planowanie i prognozowanie poziomu odpisów aktualizacyjnych metodą kolektywną i wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego,
`
przeprowadzanie, na podstawie raportów, oceny procesu monitorowania ryzyka kredytowego.
2.8. Departament Ryzyka Kredytowego Centrali / Departament Ryzyka Kredytowego Regionów
`
akceptacja ratingu i akceptacja ryzyka kredytowego związanego z transakcjami
`
dla klientów korporacyjnych,
`
zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z finansowaniem klientów poprzez zapewnianie doradztwa z zakresu ryzyka w procesie podejmowania decyzji kredytowych,
egzekwowania realizacji decyzji kredytowych, rekomendowania wymaganych zmian w zarządzaniu procesem kredytowym,
`
zapewnienie istotnych danych dla zasad polityki kredytowej oraz procesów
`
i procedur celem zatwierdzania akceptowalnego poziomu ryzyka klienta,
`
zwiększenie świadomości ryzyka kredytowego i ryzyka kontrahenta wśród pracowników Banku celem ograniczenia tych rodzajów ryzyka,
`
rekomendowanie i opiniowanie zmian w zarządzaniu procesami kredytowymi, definiowaniu produktów, polityce kredytowej celem redukowania ryzyka.
2.9. Departament Monitoringu i Restrukturyzacji
`
zarządzanie ekspozycjami wobec klientów detalicznych i małych firm w celu minimalizacji ryzyka kredytowego i strat Banku w zakresie monitorowania terminowości spłat oraz
weryfikacji zabezpieczeń, a także prowadzenia akcji upominawczych wobec dłużnika,
`
restrukturyzacja i negocjowanie warunków spłaty, windykacja zadłużeń kredytowych,
`
weryfikacja wartości, przejmowanie i sprzedaż zabezpieczeń kredytów,
`
współpraca z zewnętrznymi firmami windykacyjnymi oraz kancelariami prawnymi prowadzącymi windykację dłużników.
2.10. Departament Kredytów Zwiększonego Ryzyka
`
zarządzanie trudnymi kredytami (korporacyjnymi) zorientowane na minimalizację ryzyka i strat Banku wynikających z portfela zaangażowań nieregularnych tj.:
kompleksowa restrukturyzacja i windykacja trudnych kredytów,
ustalanie ratingów oraz identyfikacja utraty wartości ekspozycji kredytowych klientów nieregularnych,
szacowanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i rezerw na pozabilansowe zobowiązania kredytowe metodą zdyskontowanych
przepływów pieniężnych dla klientów o największych zaangażowaniach o utraconej wartości,
identyfikacja forbearance w ramach procesu kredytowego dla portfela nieregularnego.
`
udział w przeglądach portfela „Watch List”,
`
opracowanie zasad związanych z zarządzaniem trudnymi kredytami w celu zmniejszania ryzyka i strat,
`
analiza i raportowanie w zakresie korporacyjnego portfela nieregularnego,
`
współpraca z audytorem, organami nadzoru bankowego, organizacjami międzybankowymi i odpowiednimi jednostkami organizacyjnymi Grupy ING w zakresie zarządzania
trudnymi kredytami korporacyjnymi oraz tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i rezerw na pozabilansowe zobowiązania
kredytowe,
`
uczestnictwo w projektach związanych z zarządzaniem ryzykiem kredytowym, szczególnie w zakresie zarządzania trudnymi kredytami oraz tworzenia odpisów aktualizujących
`
uczestnictwo w projektach związanych z zarządzaniem ryzykiem kredytowym, szczególnie w zakresie zarządzania trudnymi kredytami oraz tworzenia odpisów aktualizujących
z tytułu utraty wartości i rezerw na pozabilansowe zobowiązania kredytowe, w tym opiniowanie oraz rekomendowanie zmian w tych obszarach.
2.11. Departament Inspekcji Ryzyka Kredytowego
`
okresowa weryfikacja dokumentacji kredytowej i ocenianie funkcjonowania procesu kredytowego w Grupie ING Banku Śląskiego S.A., na poziomie front-office i back-office
(możliwość rekomendowania zmian w obecnie funkcjonujących politykach i procesach),
`
analizowanie wybranych kredytów i adekwatności zarządzania ryzykiem podczas regularnych inspekcji w jednostkach organizacyjnych Banku,
`
identyfikacja obszarów mogących stanowić ewentualny problem oraz reagowanie na sygnały płynące z organizacji,
`
kontrola przestrzegania kryteriów zatwierdzania transakcji, procesu uruchamiania kredytów, zachowań/statystyk w zakresie spłat, statystyk nieterminowych spłat, adekwatności
monitorowania zaangażowań i kategorii ryzyka, prawidłowości wprowadzonych danych kredytowych w systemie informatycznym i odzyskiwania należności.