Szczegółowy program szkolenia

BILANS 2016
Cel seminarium: przybliżenie praktycznych aspektów zamknięcia ksiąg rachunkowych
i sporządzenia sprawozdania finansowego oraz przede wszystkim poruszenie szerokiego spektrum
problemowych zagadnień i zmian podatkowych wraz z przytoczonymi wyrokami NSA i WSA,
a także aktualnymi orzeczeniami organów skarbowych, głównie wynikających
z wydanych w imieniu Ministra Finansów indywidualnych interpretacji oraz zwrócenie uwagi na
obowiązujące od 2016 r. istotne zmiany w ustawie o rachunkowości i nowe wzory sprawozdań
finansowych.
Program seminarium:
Podatek od towarów i usług
− nowelizacje w ustawie o podatku od towarów i usług wprowadzone w 2016 r., m.in.:
− Jednolity Plik Kontrolny:
− pierwsze miesiące funkcjonowania w praktyce,
− wyjaśnienia organów skarbowych,
− terminarz wprowadzania JPK przez kolejne grupy podatników VAT,
− ewidencja prowadzona dla potrzeb podatku VAT w formie elektronicznej:
− comiesięczny obowiązek przesyłania ewidencji VAT do organu skarbowego,
− terminarz wprowadzania ewidencji elektronicznej przez kolejne grupy podatników VAT,
− klauzula nadużycia prawa w ustawie o VAT,
− orzecznictwo sądów administracyjnych oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości
dotyczące m.in.:
− samochodów o dopuszczalnej masie całkowitej mniejszej niż 3,5 tony,
− sprzedaży nieruchomości,
− zbywania składników majątkowych przedsiębiorstwa,
− nieodpłatnego przekazywania towarów na cele związane z reklamą i reprezentacją
przedsiębiorstwa,
− zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług na 2017 r.
− rozszerzenie zakresu towarów i usług objętych rozliczeniem podatku metodą "odwrotnego
obciążenia" oraz zastosowaniem tzw. solidarnej odpowiedzialności nabywcy,
− rejestracja podatników uzależniona od złożenia kaucji rejestracyjnej,
− uprawnienia organu do wyrejestrowania podatnika,
− deklaracje podatkowe - co do zasady elektroniczne, ograniczenie możliwości kwartalnych
rozliczeń podatku,
− informacje podsumowujące - miesięczne i elektroniczne,
− zwrot różnicy podatku - rozbudowane procedury weryfikacji zwrotu,
− powrót dodatkowego zobowiązania podatkowego wg. stawki 30% i 100% zaległego
podatku VAT
− 200 tys. kwoty obrotu dla zwolnienia podmiotowego i likwidacja zwolnienia
przedmiotowego dla usług związanych z działalnością finansową.
Audyty
│
Doradztwo podatkowe
│
Doradztwo biznesowe
│
Szkolenia
BILANS 2016
Zmiany w ustawie o rachunkowości od 2016 roku, m.in.:
możliwość niestosowania wybranych przepisów ustawy,
jednostki małe – uproszczone sprawozdanie,
nowe wzory części składowych sprawozdania finansowego,
uproszczenia co do leasingów i podatku odroczonego,
obowiązek sporządzania sprawozdania z działalności również przez spółki osobowe
(np. sp.j, sp.k. i S.K.A.),
− nowe zasady rozliczania kosztu prac rozwojowych i wartości firmy.
Podatek dochodowy od osób prawnych i osób fizycznych
−
−
−
−
−
− wybrane nowelizacje w ustawach o podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych
wprowadzone w 2016 r.:
− nowe zasady korygowania przychodów i kosztów uzyskania przychodów,
− uchylenie przepisów o korekcie kosztów z tytułu nieterminowej zapłaty zobowiązań,
− nowa ulga na działalność badawczo-rozwojową - zakres ulgi, warunki i zasady korzystania,
− podmioty powiązane: kryteria powiązań, wartość transakcji objętych dokumentacją
podatkową, zakres obowiązków dokumentacyjnych,
− klauzula dot. rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika,
− problemowe zagadnienia pojawiające się w 2016 r.
− wybrane zmiany w ustawach o podatku dochodowym od osób prawnych i osób fizycznych
planowane na rok 2017:
− płatności gotówkowe pow. 15 tys. zł nie będą kosztem uzyskania przychodów,
− podmioty powiązane: zmiana definicji, uzależnienie obowiązków dokumentacji od
wielkości podatników, każdorazowe przekroczenie progu spowoduje konieczność
sporządzania dokumentacji przez co najmniej kolejne 2 lata podatkowe,
− 15% podatku CIT dla małych podatników.
Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2016, w tym m.in.:
− środki trwałe - szczególne przypadki bilansowe i podatkowe,
− odmienna kwalifikacja leasingu, najmu, dzierżawy, ulepszenie środka w najmie lub dzierżawie,
− prawo użytkowania wieczystego gruntów, zmiana na prawo własności gruntu,
− zasady i metody wyceny zapasów, w tym umowy długoterminowe,
− kryteria tworzenia odpisów aktualizujących, sprzedaż wierzytelności (kwalifikacja podatkowa
straty),
− aport środka trwałego, aport przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części, dopłaty do
kapitału w spółkach z o.o., umorzenie akcji/udziałów,
− naliczenie ZFŚS, popełniane błędy,
− koszty i przychody, w tym w orzecznictwie sądów i organów podatkowych,
− wynik finansowy w ujęciu bilansowym i podatkowym,
− błędy lat minionych (prezentacja, uprawnienia do uznania) i zdarzenia po dniu bilansowym.
Kancelaria Audytorska Dudek i Partnerzy Biegli Rewidenci, 43-300 Bielsko-Biała, ul. Karpacka 24
tel. 33 811 11 24 ▪ www.kancelaria-dudek.pl ▪ [email protected]
Audyty
│
Doradztwo podatkowe
│
Doradztwo biznesowe
│
Szkolenia