Informacja - Wojskowe Biuro Emerytalne w Zielonej Górze

Zielona Góra dnia ...................................
..................................................................
/ nazwisko i imię /
...................................................................
...................................................................
...................................................................
/ adres zamieszkania /
Dyrektor
Wojskowego Biura Emerytalnego
w Zielonej Górze
OŚWIADCZENIE
Oświadczam, że zapoznałem się i w pełni zrozumiałem treść poniższej informacji
i w związku z tym:
1)
zobowiązuję się do zawiadomienia WBE Zielona Góra o zamiarze osiągania dodatkowych
przychodów i złożenia w tej sprawie sformalizowanego oświadczenia oraz zobowiązuję się do
złożenia zawiadomienia po zakończeniu każdego roku z podaniem wysokości faktycznie
osiągniętych przychodów.
2) ponadto przyjąłem do wiadomości pouczenie, że w przypadku ujawnienia przez wojskowy
organ emerytalny niedopełnienia powyższych obowiązków i spowodowanie tym samym
pobrania nienależnego świadczenia będę zobowiązany do pełnego zwrotu kwoty
nienależnego świadczenia wraz z odsetkami ustawowymi.
3) Jednocześnie kwituję odbiór 1 egz. treści oświadczenia z poniższą informacją.
.................................................................................
(podpis składającego oświadczenie)
Informacja
dla żołnierzy zawodowych zwolnionych z zawodowej służby wojskowej
i ubiegających się o ustalenie prawa do emerytury wojskowej
o zasadach rozliczania pobieranego świadczenia w przypadku równoczesnego
osiągania przychodów z innych źródeł
Każdy emeryt wojskowy, którego wymiar emerytury jest mniejszy niż 75% ma obowiązek
rozliczania pobieranego świadczenia z zaopatrzenia emerytalnego, jeżeli podejmie jakąkolwiek
pracę lub działalność zarobkową.
Emeryt wojskowy, który ma ustalone prawo do emerytury ale jej nie pobiera przez
okres pierwszych 12-stu miesięcy po zwolnieniu, ze względu na pobieranie świadczenia w
wysokości uposażenia należnego w ostatnim miesiącu służby, ma również obowiązek
zawiadamiania WBE o osiąganiu dodatkowych przychodów lecz nie podlega w tym czasie
rozliczaniu.
Osoby, których wymiar pobieranej emerytury wynosi mniej niż 75% lub pobierają emeryturę
wojskową w wymiarze 75 % wraz ze zwiększeniem ( do15%) z tytułu orzeczonego inwalidztwa,
związanego ze służbą wojskową podlegają obowiązkowi rozliczania świadczenia od miesiąca,
w którym po raz pierwszy osiągną dodatkowy przychód zdefiniowany w art. 40 ustawy z dnia
10.12.1993r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin
/j.t. Dz. U. z 2015r, poz. 330/.
Druk WBE/Osw-1/06
obowiązuje od 01.11.2015
Strona 1/3
O podjęciu działalności zarobkowej emeryt lub rencista wojskowy ma ustawowy
obowiązek niezwłocznie (najpóźniej w terminie czternastu dni) powiadomić Wojskowe Biuro
Emerytalne w celu ustalenia od następnego miesiąca wysokości pobieranej emerytury lub
renty z odpowiednim zmniejszeniem z tytułu osiągania dodatkowych przychodów (zaliczki
miesięczne).
Należy jednocześnie zaznaczyć, że przy obliczeniu kwoty wolnej od potrąceń, która wynosi
70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ( zmienna kwota w okresach kwartalnychkomunikaty Prezesa ZUS w dzienniku urzędowym Monitor Polski) zawsze uwzględniana jest
kwota brutto osiąganego dodatkowego przychodu.
Osoby, które osiągają dodatkowe przychody w kwocie mniejszej niż 70 % przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenia nie są zwolnione z obowiązku zawiadomienia WBE o osiąganiu
dodatkowego przychodu oraz są również zobowiązane do zawiadomienia WBE, w terminie do 31
marca za poprzedni rok o wysokości faktycznie osiągniętych przychodów w całym roku
rozliczeniowym.
W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą należy złożyć
oświadczenie o jej prowadzeniu w poprzednim roku z jednoczesnym określeniem kwoty podstawy
odprowadzania składek ubezpieczenia społecznego.
Treść regulacji prawnych w tym zakresie:
cytaty:

ustawa z dnia 10.12.1993r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin
/j.t. Dz. U. z 2015r, poz. 330/
Art. 40. 1. W razie osiągania przychodu z tytułu działalności podlegającej obowiązkowi
ubezpieczenia społecznego, emerytura lub renta inwalidzka ulega zmniejszeniu na zasadach określonych
w przepisach art. 104 ust. 1a-6, ust. 8 pkt 1 i 2 oraz ust. 9 i 10 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach
i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, nie więcej jednak niż o 25 % wysokości tej emerytury lub
renty inwalidzkiej, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.
2. Przepisy art. 104 ust. 8 pkt 2 ustawy, o której mowa w ust. 1, stosuje się również do renty inwalidzkiej
III grupy.
3. W razie osiągania przychodu, określonego w ust. 1, w kwocie przekraczającej 130 % przeciętnego
miesięcznego wynagrodzenia za kwartał kalendarzowy, ostatnio ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu
Statystycznego, kwota emerytury lub renty inwalidzkiej ulega zmniejszeniu o 25 % jej wysokości.
4. Przepisów ust. 1 i 3 nie stosuje się wobec osób, których emerytura stanowi 75 % podstawy jej
wymiaru bez uwzględnienia podwyższenia z tytułu inwalidztwa pozostającego w związku ze służbą oraz
wobec osób pobierających rentę inwalidzką z tytułu inwalidztwa powstałego wskutek wypadku pozostającego
w związku ze służbą lub wskutek choroby powstałej w związku ze szczególnymi właściwościami bądź
warunkami służby, z tytułu których przysługują świadczenia odszkodowawcze.
Art. 40a. 1. Osoba uprawniona do zaopatrzenia emerytalnego jest obowiązana zawiadomić
wojskowy organ emerytalny o podjęciu działalności, o której mowa w art. 104 ust. 1-4 ustawy o
emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o wysokości osiąganego z tego tytułu
przychodu oraz o każdorazowej zmianie wysokości tego przychodu i innych okolicznościach
powodujących ustanie lub zawieszenie prawa do świadczeń albo zmniejszenie ich wysokości.
2. Obowiązki określone w ust. 1 spoczywają odpowiednio na pracodawcy i zleceniodawcy.
3. Urząd skarbowy jest obowiązany zawiadomić wojskowy organ emerytalny o podjęciu przez emeryta
lub rencistę działalności pozarolniczej.
Art. 40b. 1. Rozliczenie emerytury i renty w związku z osiągnięciem przychodu, o którym mowa w art.
40 ust. 1, następuje po upływie roku kalendarzowego w stosunku rocznym lub miesięcznym.
2. Osoba uprawniona do emerytury lub renty inwalidzkiej jest obowiązana zawiadomić, do końca
pierwszego kwartału roku kalendarzowego, organ emerytalny o łącznej kwocie przychodu, o którym
mowa w art. 40 ust. 1, osiągniętego w poprzednim roku kalendarzowym.
3. Obowiązek określony w ust. 2 spoczywa odpowiednio na płatniku składek.
4. Na podstawie zawiadomień, o których mowa w ust. 2 i 3, organ emerytalny dokonuje rozliczenia
rocznego lub na wniosek osoby uprawnionej miesięcznego, wypłaconych osobie określonej w ust. 2 w
poprzednim roku kalendarzowym kwot emerytur lub rent inwalidzkich.
5. Minister Obrony Narodowej określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady dokonywania
rozliczeń, o których mowa w ust. 4, a także sposób zmniejszania emerytur i rent inwalidzkich w trakcie roku
Druk WBE/Osw-1/06
obowiązuje od 01.11.2015
Strona 2/3
kalendarzowego, mając na uwadze konieczność realizacji prawa emeryta i rencisty do zaopatrzenia
emerytalnego oraz zapewnienia sprawności postępowania w tym zakresie.

ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
(Dz. U. z 2015r., poz. 748 z późn. zm)
Art. 104. 1. Prawo do emerytury lub renty ulega zawieszeniu lub świadczenia te ulegają zmniejszeniu, na zasadach
określonych w ust. 3-8 oraz w art. 105, w razie osiągania przychodu z tytułu działalności podlegającej obowiązkowi
ubezpieczenia społecznego, o której mowa w ust. 2 oraz z tytułu służby wymienionej w art. 6 ust. 1 pkt 4 i 6.
1a. (50) Dla emerytów i rencistów prowadzących pozarolniczą działalność za przychód, o którym mowa w ust. 1,
przyjmuje się przychód stanowiący podstawę wymiaru składki na ubezpieczenia społeczne w rozumieniu przepisów o
systemie ubezpieczeń społecznych.
2. Za działalność podlegającą obowiązkowi ubezpieczenia społecznego, o której mowa w ust. 1, uważa się
zatrudnienie, służbę lub inną pracę zarobkową albo prowadzenie pozarolniczej działalności, z uwzględnieniem ust. 3.
3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się również do emerytów i rencistów osiągających przychód z tytułu działalności
wykonywanej za granicą.
4. (51) Przepisy ust. 1, 1a i 2 stosuje się również do osób wyłączonych z obowiązku ubezpieczenia społecznego z
tytułu ustalenia prawa do emerytury i renty lub wykonujących działalność nie podlegającą obowiązkowemu
ubezpieczeniu społecznemu z uwagi na podleganie temu obowiązkowi z innego tytułu.
5. Przepisów ust. 1-4 nie stosuje się do honorariów z tytułu działalności twórczej i artystycznej.
6. Za przychód, o którym mowa w ust. 1, uważa się również kwoty pobranych zasiłków: chorobowego,
macierzyńskiego i opiekuńczego oraz wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy, wypłacanego na podstawie
przepisów Kodeksu pracy, i kwoty świadczenia rehabilitacyjnego i wyrównawczego, zasiłku wyrównawczego i dodatku
wyrównawczego.
7. Prawo do emerytury, renty z tytułu niezdolności do pracy oraz renty rodzinnej, do której uprawniona jest jedna
osoba, ulega zawieszeniu w razie osiągania przychodu w kwocie wyższej niż 130% przeciętnego miesięcznego
wynagrodzenia za kwartał kalendarzowy(52), ostatnio ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego.
8. W razie osiągania przychodu w kwocie przekraczającej 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia za
kwartał kalendarzowy(53), ostatnio ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego, nie wyżej jednak niż
130% tej kwoty, świadczenie ulega zmniejszeniu o kwotę przekroczenia, nie większą jednak niż kwota maksymalnego
zmniejszenia obowiązująca w dniu 31 grudnia 1998 r. w wysokości:
1) 24% kwoty bazowej obowiązującej przy ostatniej waloryzacji w 1998 r. - dla emerytury lub renty z tytułu całkowitej
niezdolności do pracy,
2) 18% kwoty bazowej, o której mowa w pkt 1 - dla renty z tytułu częściowej niezdolności do pracy,
3) 20,4% kwoty bazowej, o której mowa w pkt 1 - dla renty rodzinnej, do której uprawniona jest jedna osoba.
9. Kwoty maksymalnych zmniejszeń(54), o których mowa w ust. 8, podlegają podwyższeniu, przy zastosowaniu
wskaźnika waloryzacji emerytur i rent w kolejnych terminach waloryzacji.
10. Prezes Zakładu Ubezpieczeń Społecznych ogłasza w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej
"Monitor Polski":
1) w terminie do 14 dnia roboczego drugiego miesiąca każdego kwartału kalendarzowego - kwoty przychodu, o
których mowa w ust. 7 i 8, z zaokrągleniem w górę do pełnych 10 groszy,
2) w terminie do 14 roboczego dnia listopada - kwoty graniczne przychodu dla mijającego roku kalendarzowego(55).

rozporządzenie Ministra Obrony Narodowej z dnia 29 kwietnia 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad
dokonywania rozliczeń emerytur wojskowych i wojskowych rent inwalidzkich oraz sposobu ich
zmniejszania w trakcie roku kalendarzowego /Dz. U. z 2004 r. Nr 108, poz. 1147 ze zmianami/
§ 10. 1. W przypadku złożenia wniosku przez osobę uprawnioną do świadczenia o dokonanie rozliczenia
miesięcznego wypłaconych w poprzednim roku świadczeń w związku z osiąganym w tym okresie przychodem,
wojskowy organ emerytalny:
1) porównuje miesięczne kwoty osiągniętego przychodu z miesięcznymi kwotami stanowiącymi 70 % lub 130 %
przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia obowiązującymi w miesiącu, w którym emeryt wojskowy lub rencista
wojskowy osiągnął przychód, i oblicza kwoty należnego świadczenia odrębnie dla każdego miesiąca; przepisy § 9
ust. 1 pkt 1, ust. 2 pkt 1 oraz ust. 3 pkt 1 stosuje się odpowiednio;
2) ustala podlegającą wypłacie emerytowi wojskowemu lub renciście wojskowemu kwotę różnicy między należną a
wypłaconą kwotą świadczenia, jeżeli obliczona suma kwot należnego świadczenia jest większa od sumy kwot
świadczenia wypłaconych za rok poprzedni;
3) ustala kwotę nienależnie pobranego świadczenia jako różnicę między wypłaconą a należną kwotą świadczenia,
jeżeli obliczona suma kwot należnego świadczenia jest mniejsza od sumy kwot świadczenia wypłaconych za rok
poprzedni.
2. W razie złożenia przez emeryta wojskowego lub rencistę wojskowego wniosku, o którym mowa w ust. 1,
wojskowy organ emerytalny dodatkowo:
1) ustala odrębnie sumę miesięcznych kwot należnego świadczenia oraz sumę miesięcznych kwot wypłaconego
świadczenia w roku poprzednim;
2) porównuje kwoty wynikające z rozliczenia, o którym mowa w § 9, oraz rozliczenia, o którym mowa w ust. 1;
3) dokonuje wyboru korzystniejszego rozliczenia.
Druk WBE/Osw-1/06
obowiązuje od 01.11.2015
Strona 3/3