Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu nr 1 z dnia 19 lipca 2013 r

Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu nr 1 z dnia 19 lipca 2013 r.
PROCEDURY IDENTYFIKACJI, POMIARU, MONITOROWANIA I KONTROLI RYZYKA W
PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA
ROZDZIAŁ 1.
Postanowienia ogólne
§ 1.
1.
Niniejsze procedury identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka (dalej „Procedury”)
mają na celu sformalizowanie czynności związanych z zarządzaniem ryzykiem w
PricewaterhouseCoopers Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Dom
Maklerski”).
2.
Procedury podlegają regularnej weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka
prowadzonej działalności i otoczenia gospodarczego, w którym działa Dom Maklerski.
Weryfikacji Procedur dokonuje Zarząd nie rzadziej niż jeden raz w roku.
ROZDZIAŁ 2.
Procedury w zakresie ryzyka operacyjnego
§ 2.
1. Ryzyko operacyjne jest to możliwość powstania straty na skutek niedostosowania lub zawodności
wewnętrznych procesów, błędów ludzkich lub systemów, lub na skutek zdarzeń zewnętrznych,
przy czym ryzyko prawne uznaje się za jeden z rodzajów ryzyka operacyjnego.
2. W zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka operacyjnego prowadzi się
następujące działania:

kontrolę zgodności działalności operacyjnej z prawem (w ramach istniejącego systemu
nadzoru nad zgodnością z prawem), w celu ograniczenia ryzyka prawnego,

bieżącą kontrolę warunków zawieranych umów i określanych w nich wynagrodzeń, w celu
sprawdzenia ekonomicznej zasadności ustalanych warunków,

szkolenie pracowników w zakresie obowiązujących przepisów,

nadzór nad przepływem i uniemożliwieniem wykorzystywania informacji poufnych i
stanowiących tajemnicę zawodową,

nadzór nad przestrzeganiem ogólnych zasad bezpieczeństwa.
3. Miarą ryzyka operacyjnego jest wysokość potencjalnej straty mogącej wystąpić wskutek
zaistnienia zdarzeń objętych ryzykiem.
4. W przypadku zidentyfikowania zdarzeń mogących skutkować zmaterializowaniem się ryzyk z
grupy ryzyka operacyjnego każdy pracownik i osoby świadczące na rzecz Domu Maklerskiego
usługi outsourcingowe obowiązane są poinformować Inspektora Nadzoru o zaistniałej sytuacji.
Inspektor Nadzoru – w porozumieniu z Zarządem – określi dalsze działania mające na celu
eliminację powstałego ryzyka, a jeśli okaże się to niemożliwe – zasady jego monitorowania i
zminimalizowania skutków przyszłych niekorzystnych zdarzeń.
5. Z podjętych działań Inspektor Nadzoru sporządza pisemną notatkę.
§ 3.
1. Dom Maklerski wdraża plan utrzymania ciągłości działania organizacji. Zadaniem planu
utrzymania ciągłości działania jest zapewnienie ciągłego i niezakłóconego działania Domu
Maklerskiego. Plan utrzymania ciągłości działania jest równocześnie planem awaryjnym, to
znaczy służy zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności Domu Maklerskiego i
ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i
zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tą działalność.
2. W zakresie utrzymania ciągłości działania podstawowym działaniem jest zachowywanie
informacji niezbędnych do funkcjonowania Domu Maklerskiego w postaci kopii (skanów)
najistotniejszych dokumentów oraz kopii plików:

związanych z bieżącą działalnością (robocze wersje dokumentów),

ksiąg i sprawozdań finansowych,

raportów bieżących i okresowych.
3. Kopie sporządzane są codziennie. Kopie zapasowe danych rezydujących na serwerach firmowych
są wykonywane codziennie i zapisywane na taśmach magnetycznych, które są przechowywane
poza siedzibą firmy.
4. Postępowanie w przypadku awarii ma na celu wznowienie działalności podstawowych procesów
biznesowych w Domu Maklerskim, przede wszystkim dostęp do źródeł informacji potrzebnej do
kontynuowania świadczenia usług. W zależności od skali awarii (awaria systemów
informatycznych, uszkodzenie lub zniszczenie pomieszczeń, utrata dokumentów z archiwum)
decyzje może podjąć pracownik Domu Maklerskiego w tym wybrane osoby świadczące na rzecz
Domu Maklerskiego usługi outsourcingowe (w przypadku awarii, której przyczyna może zostać w
prosty sposób usunięta) lub członek Zarządu Domu Maklerskiego, mając zawsze na względzie
interes klientów.
5. Plan utrzymania ciągłości działania jest na bieżąco analizowany i aktualizowany, mając na uwadze
pojawienie się nowych narzędzi i zagrożeń.
§ 4.
W ramach polityki w zakresie wyboru, uzupełniania oraz monitorowania potrzeb kadrowych i
planowania zaplecza kadrowego, Zarząd Domu Maklerskiego podejmuje decyzje o zatrudnieniu
pracowników w miarę potrzeb, działając w tym zakresie zgodnie z ogólnie stosowanymi zasadami,
korzystając z usług profesjonalnych podmiotów.
ROZDZIAŁ 3.
Procedury w zakresie ryzyka kredytowego
§ 5.
Celem kryteriów oceny ryzyka jest umożliwienie ograniczenia ryzyka związanego z udzielaniem
pożyczek i powierzaniem środków na przechowanie oraz ryzyka nie wywiązania się kontrahenta z
obowiązku zapłaty należności, w szczególności wynagrodzenia za świadczone usługi. Dom Maklerski
akceptuje wyłącznie niskie ryzyko kredytowe, zgodnie z poniższymi kryteriami:
1) Dom Maklerski nie udziela pożyczek poza pożyczkami w ramach grupy kapitałowej.
2) Przechowywanie środków pieniężnych dokonuje się wyłącznie w bankach o wysokiej
wiarygodności.
3) Dom Maklerski wykonuje usługi na rzecz kontrahentów, których zdolność do zapłaty należności z
tytułu wynagrodzenia za świadczone usługi jest podparta odpowiednią sytuacją finansową i
odpowiednio zabezpieczona zapisami umowy świadczenia usług doradczych.
§ 6.
Celem monitorowania ryzyka kredytowego Dom Maklerski prowadzi okresowy monitoring
kontrahentów i banków przechowujących środki. W przypadku zidentyfikowania niekorzystnych
zjawisk, mogących mieć wpływ na wypłacalność kontrahenta Zarząd Domu Maklerskiego podejmuje
decyzje celem ograniczenia ryzyka (wypowiedzenie umowy, przeniesienie środków do innej
instytucji).
ROZDZIAŁ 5.
Procedury w zakresie ryzyka reputacji
§ 8.
1. Ryzyko reputacji to ryzyko wystąpienia straty ekonomicznej związanej z negatywnym odbiorem
wizerunku podmiotu przez klientów, nadzorców, regulatorów oraz opinię publiczną.
2. Ze względu na zakres działania Domu Maklerskiego w ramach globalnej grupy PwC, ryzyko
reputacji wynika również z reputacji całej grupy PwC na świecie. Ryzyko grupy kapitałowej PwC
jest elementem ryzyka reputacji Domu Maklerskiego.
3. Monitorowanie ryzyka reputacji jest procesem ciągłym i odbywa się na bieżąco, poprzez analizę
postrzegania Domu Maklerskiego przez następujące strony trzecie:

Klienci (na podstawie bieżących komentarzy oraz okresowych ocen);

Pracownicy (na podstawie bieżących komentarzy oraz rocznych ocen);

Nadzorcy (na podstawie wyników kontroli i bieżących komentarzy);
a także bieżące monitorowanie sytuacji grupy PwC na świecie.
ROZDZIAŁ 6.
Pozostałe ryzyka
§ 9.
1. Dom Maklerski uznaje, że na dzień aktualizacji niniejszych Procedur pozostałe ryzyka nie są, ze
względu na ograniczony zakres działalności, istotne w prowadzonej działalności maklerskiej.
2. Szczególnym przykładem ryzyka uznanego obecnie za nieistotne jest ryzyko rynkowe. Ze względu
na zakres działalności, Dom Maklerski nie posiada portfela handlowego. Jedynym elementem
ryzyka rynkowego, jaki może wystąpić w przypadku portfela niehandlowego jest ryzyko
walutowe. W celu ograniczenia ryzyka walutowego, Dom Maklerski nie będzie zakładał lokat i
depozytów, ani udzielał pożyczek denominowanych w walucie obcej.
3. W przypadku zmian w tym zakresie, wynikających z rozszerzenia zakresu działalności bądź zmian
w otoczeniu Domu Maklerskiego, zostaną opracowane i wdrożone procedury zarządzania
odpowiednimi rodzajami ryzyka, które zostaną zidentyfikowane, jako istotne.
ROZDZIAŁ 7.
Postanowienia końcowe
§ 10.
Niniejsze Procedury zostały przyjęte uchwałą Zarządu.