Dębica Miasto 28 - Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
w RZESZOWIE
35 - 064 Rzeszów, ul. Mickiewicza 10
WK.613 - 28/4/2010
Rzeszów, dnia 12 sierpnia 2010 r.
Pan
Mariusz Szewczyk
Pełniący funkcję Burmistrza Dębicy
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.),
Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie w dniach od 26 maja 2010 r. do 16 lipca
2010 r. przeprowadziła doraźną kontrolę gospodarki finansowej Miasta Dębica. Wyniki
kontroli zawarte zostały w protokole kontroli, podpisanym w dniu 29 lipca 2010 r.
Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości w zakresie wydatków na
promocję Miasta, realizację Programu polityki zdrowotnej oraz wydatków bieżących. Do
przyczyn powstania tych nieprawidłowości zaliczyć należy niestosowanie i nieprzestrzeganie obowiązujących przepisów prawa przez pracowników Urzędu Miasta.
W oparciu o zapisy protokołu kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie, działając na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy, wskazuje najistotniejsze nieprawidłowości stwierdzone w toku kontroli, osoby za nie odpowiedzialne,
oraz wnioski zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności:
•
Wydatkowanie bez podstawy prawnej w ramach promocji Miasta, środków na zakup:
- wyprawek dla niemowlaków (dzieci urodzonych w 2009 r.) w wysokości
266.130,32 zł,
- wyprawek dla uczniów I klas w wys. 38.857,17 zł,
- komputerów przeznaczonych na nagrody dla uczniów w wysokości 9.999,95 zł,
- usług konsumpcyjnych, nie związanych z promocją Miasta, na kwotę 15.440 zł.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Pan Paweł Wolicki Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 1. Wydatki z budżetu Miasta przeznaczać na realizację zadań określonych
w przepisach prawnych zgodnie z art. 216 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.).
•
Nieodrzucenie w konkursie na realizację Programu zdrowotnego „Mama, tata i ja”
ofert Stowarzyszenia Pomocy Społecznej AD ASTRAM w Dębicy z dnia 23 lipca
2009 r., oraz z dnia 2 listopada 2009 r.:
- nie zawierających wymaganych dokumentów, tj.: odpisu z Krajowego Rejestru
Sądowego (oferta z 23 lipca 2009 r.), informacji o posiadanych zasobach rzeczowych i kadrowych zapewniających realizację Programu, z wyszczególnieniem
2
-
wszystkich osób realizujących poszczególne przedsięwzięcia i ich kwalifikacji
(oferty z 23 lipca 2009 r. i 2 listopada 2009 r.),
niezgodnych z przedmiotem Programu polityki zdrowotnej „Mama, tata i ja”, ustalonym przez Radę Miejską uchwałą nr XXI/488/09 z dnia 18 czerwca 2009 r.,
oraz z definicją programu zdrowotnego ujętą w art. 5 pkt 30 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych.
Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi komisja konkursowa oraz
Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 2. W konkursie na realizację programu zdrowotnego odrzucać oferty niekompletne oraz niezgodne z przedmiotem konkursu określonym w ogłoszeniu o konkursie, zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (j. t.: Dz. U. Nr 164 z 2008 r., poz. 1027 z
późn. zm.).
•
Zawarcie w 2009 roku ze Stowarzyszeniem Pomocy Społecznej AD ASTRAM umów
na realizację Programu „Mama, tata i ja”, w sytuacji, gdy:
- Stowarzyszenie nie spełniało warunków udziału w konkursie, tj. nie dysponowało
wymaganymi zasobami kadrowymi - specjalistami prowadzącymi warsztaty - na
dzień złożenia oferty i podpisania umowy nr SO.166/2009 z dnia 28 lipca 2009 r.,
- oferty Stowarzyszenia z dnia 23 lipca 2009 r. oraz z dnia 2 listopada 2009 r. podlegały odrzuceniu (umowa nr SO.166/2009 z dnia 28 lipca 2009 r. oraz nr
SO.195/2009 z dnia 23 listopada 2009 r.).
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponoszą Pan Mariusz Trojan Z-ca Burmistrza
Miasta oraz Pani Małgorzata Dankowska Sekretarz Miasta.
Wniosek nr 3. Umowy na realizację programów zdrowotnych zawierać z podmiotem
wybranym w drodze konkursu, spełniającym warunki udziału w konkursie, którego oferta nie podlega odrzuceniu.
•
Rozliczenie dotacji przekazanych Stowarzyszeniu Pomocy Społecznej AD ASTRAM
w Dębicy w wysokości odpowiednio 97.500 zł (umowa SO.166/2009 z 28.07.2009 r.)
oraz 40.000 zł (umowa SO.195/2009 z 23.11.2009 r.) na realizację Programu polityki
zdrowotnej „Mama, tata i ja”, wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości odpowiednio 51.998 zł oraz 40.000 zł.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta Dębica.
Wniosek nr 4. Wyegzekwować od Stowarzyszenia Pomocy Społecznej AD ASTRAM w
Dębicy dotacje wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem w wysokości odpowiednio
51.998 zł oraz 40.000 zł, wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości
podatkowych, zgodnie z art. 252 ustawy o finansach publicznych.
•
Nieprzeprowadzenie w 2009 konkursu na wybór realizatora Programu profilaktyki
zakażeń pneumokokowych.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponoszą Pan Krzysztof Krawczyk i Pan Mariusz
Trojan − Z-cy Burmistrza Miasta Dębica.
Wniosek nr 5. Wyboru realizatora programu zdrowotnego dokonywać w drodze konkursu ofert zgodnie z art. 48 ust. 4-7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach
opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (j. t.: Dz. U. z 2008 r. Nr 164,
poz. 1027 z późn. zm.).
3
•
Nieokreślenie procedur zlecania na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty zadań
o wartości poniżej 14.000 euro.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 6. Określić procedury zlecania na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty zadań o wartości poniżej 14.000 euro, stosownie do art. 44, art. 254 ust. 4 ustawy z
dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
•
Nieujęcie w planie finansowym wydatków na budowę pomnika św. Jadwigi i zrealizowanie tej inwestycji w ramach promocji miasta ze środków bieżących, bez wymaganej uchwały Rady Miejskiej.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponoszą Burmistrz Miasta Dębica oraz Skarbnik
Miasta.
Wniosek nr 7. Przestrzegać zasad gospodarki finansowej określonych w art. 254 ust. 3
ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, tj. wydatków budżetowych
dokonywać w granicach kwot określonych w planie finansowym, zgodnie z planowanym
przeznaczeniem.
Pomniki wznosić na podstawie stosownej uchwały Rady Miejskiej zgodnie z art.
18 ust. 2 pkt 13 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym.
•
Nieprawidłowe zaklasyfikowanie wydatków na:
- budowę pomnika św. Jadwigi do wydatków na promocję Miasta,
- wykonanie statuetek patronki Miasta do wydatków na drogi wewnętrzne oraz
drogi publiczne gminne.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Pan Ryszard Siepietowski Skarbnik Miasta Dębica.
Wniosek nr 8. Ponoszone wydatki klasyfikować zgodnie z rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących z źródeł zagranicznych
(Dz. U. Nr 38, poz. 207).
•
Przesłanie w 2009 roku ogłoszeń o udzieleniu 2 zamówień na „Druk i dystrybucję
Biuletynu Informacyjnego Urzędu Miejskiego” do Urzędu Zamówień Publicznych w 6
i w 3 miesiące po zawarciu umowy z wykonawcą.
Odpowiedzialność za powstanie nieprawidłowości ponosi pracownik odpowiedzialny za
prowadzenie zamówienia publicznego oraz Naczelnik Wydziału Zamówień Publicznych.
Wniosek nr 9. Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia przesyłać do Urzędu Zamówień
Publicznych niezwłocznie po zawarciu umowy w sprawie zamówienia publicznego, stosownie do art. 95 ust. 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych
(j. t.: Dz. U. z 2009 r. Nr 223, poz. 1655 z późn. zm.).
•
Zlecanie bez stosowania zasady wyboru najkorzystniejszej oferty:
- zadań informacyjno-promocyjnych w 2009 r. i 2010 r. podmiotom: RDN MAŁOPOLSKA w Tarnowie (usługi radiowe) i Agencji Reklamowa FALA Produkcja Telewizyjna i Multimedialna Jacek Ruda w Tarnowie,
- dostawy wyprawki dla niemowlaków (dzieci urodzonych w 2009 r.).
4
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Pan Paweł Wolicki Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 10. Dostawy i usługi zlecać na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty z
uwzględnieniem przepisów o zamówieniach publicznych, zgodnie z art. 254 pkt 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
•
Podzielenie na części zamówienia na dostawę wyprawek dla niemowlaków (dzieci
urodzonych w 2009 r.) w celu uniknięcia stosowania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych, wydatkując na ten cel środki w wysokości 128.630,32 zł, z tego
107.960,32 zł w 2009 roku (z rozdziału 75075 kwota 47.960,31 zł i z rozdziału 85195
kwota 60.000,01 zł) i 20.670,00 zł w 2010 roku (z rozdziału 75075).
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Pan Paweł Wolicki Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 11. Przestrzegać zakazu dzielenia zamówienia na części w celu uniknięcia
stosowania przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych zgodnie z art. 32 ust. 2 tej
ustawy.
•
Nieunieważnienie postępowania przetargowego, a w konsekwencji zawarcie umowy
na roboty budowlane pod nazwą „Przebudowa i zmiana sposobu użytkowania części
budynku usługowego na pomieszczenia Ośrodka Wsparcia Dziennego – Klub Seniora”, pomimo iż cena najkorzystniejszej oferty przewyższała kwotę, którą zamawiający mógł przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta Dębica.
Wniosek nr 12. Unieważniać postępowanie o udzielenie zamówienia, jeżeli cena najkorzystniejszej oferty przewyższa kwotę, którą zamawiający zamierza przeznaczyć na
sfinansowanie zamówienia, zgodnie z art. 93 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 stycznia
2004 r. Prawo zamówień publicznych.
•
Zaciągnięcie zobowiązań finansowych przekraczających o 150.000 zł zaplanowane
wydatki, wskutek podpisania w dniu 14 maja 2009 r. umowy o roboty budowlane z
Firmą Budowlaną „FRYZ” z siedzibą w Dębicy na kwotę 159.582,61 zł.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta Dębica, oraz Skarbnik
Miasta.
Wniosek nr 13. Zobowiązania do sfinansowania w danym roku zaciągać do wysokości
wynikającej z planu wydatków lub kosztów jednostki, zgodnie z art. 46 ust. 1 ustawy z
dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
•
Wykorzystanie niezgodnie ze wskazaniem Rady Miejskiej środków finansowych w
ramach realizacji zadania inwestycyjnego „Adaptacja i modernizacja obiektów
MOPS”, poprzez przebudowę budynku przy ul. Rzeszowskiej z przeznaczeniem na
Ośrodek Wsparcia Dziennego „Klub Seniora”, zamiast na pracownie socjoterapeutyczną.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta Dębica, oraz Skarbnik
Miasta.
Wniosek nr 14. W toku wykonywania budżetu Miasta przestrzegać zasad gospodarki
finansowej określonych w art. 254 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych, tj. wydatków budżetowych dokonywać w granicach kwot określonych w
planie finansowym, zgodnie z planowanym przeznaczeniem.
5
•
Niedokonanie w formie pisemnej zmiany umowy z dnia 26 stycznia 2010 r. o roboty
budowlane dotyczącej budowy placów zabaw przy ul. Świętosława, przy Osiedlu
Głowackiego, przy Osiedlu Gawrzyłowska, oraz przy Nadleśnictwie, w związku z rezygnacją budowy placu zabaw przy Nadleśnictwie w Dębicy w zakresie robót oraz
sposobu rozliczenia się z Wykonawcą.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 15. Zmian umowy o roboty budowlane dokonywać w formie pisemnej
zgodnie z art. 139 ust. 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych.
•
Nieuzyskanie prawa do dysponowania nieruchomościami na cele budowlane, na
których planowano wybudować place zabaw przy ul. Świętosława, przy Osiedlu
Głowackiego, przy Osiedlu Gawrzyłowska, przy Nadleśnictwie, przed przystąpieniem do realizacji inwestycji podlegającej zgłoszeniu właściwemu organowi.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Paweł Wolicki Burmistrz Miasta.
Wniosek nr 16. Przed przystąpieniem do realizacji inwestycji uzyskać prawo dysponowania nieruchomością na cele budowlane, na której planowana jest jej realizacja podlegająca zgłoszeniu właściwemu organowi zgodnie z art. 30 ust. 2 ustawy z dnia 7 lipca
1994 r. Prawo budowlane (j. t.: Dz. U. z 2006 r. Nr 156, poz. 1118 z późn. zm.).
W oparciu o zapisy protokołu kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie, działając na podstawie art. 9, ust. 2 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, wnosi o wykorzystanie przedstawionych sposobów usunięcia nieprawidłowości.
Jednocześnie, na podstawie art. 9, ust. 3 powołanej na wstępie ustawy, Izba oczekuje
przedłożenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o
wykonaniu wniosków w nim zawartych, bądź o przyczynach ich niewykonania.
Do wniosków zawartych w niniejszym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia
zastrzeżeń do Kolegium Izby, za pośrednictwem Izby, w terminie 14 dni od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut naruszenia prawa, poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Rada Miejska w Dębicy