z dnia.30.01.13r. REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

Załącznik
do Zarządzenia
Dyrektora Przedszkola nr 112
z dnia.30.01.13r.
REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
PRZEDSZKOLA MIEJSKIEGO NR 112 W ŁODZI
Rozdział 1
Postanowienia ogólne
§1
1. Kontrola wewnętrzna, zwana dalej kontrolą, jest jednym z elementów kontroli zarządczej.
2. Celem kontroli jest w szczególności badanie prawidłowości realizacji celów i zadań
Przedszkola
oraz
efektywności
działania
z
uwzględnieniem
kryteriów:
legalności,gospodarności, celowości, rzetelności.
3. Kontrola dotyczy w szczególności realizacji obowiązków, o których mowa w art. 68
ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U.Nr 157, poz. 1240
z późn. zm.).
Rozdział 2
Rodzaje kontroli
§2
1. Kontrola powinna być wykonywana jako:
a. kontrola bieżąca polegająca na badaniu czynności i wszelkiego rodzaju operacji
w toku ich wykonywania w celu stwierdzenia, czy przebiegają one prawidłowo
i zgodnie z ustaleniami;
b. kontrola następcza obejmująca badanie stanu faktycznego i dokumentów
odzwierciedlających czynności już dokonane.
2. O nieprawidłowościach lub nadużyciach ujawnionych w trakcie prowadzenia kontroli
bieżącej lub następczej należy niezwłocznie zawiadomić bezpośredniego przełożonego
oraz zabezpieczyć dokumenty stanowiące dowody. Należy także przedsięwziąć środki
organizacyjne w celu zapobieżenia powstaniu w przyszłości podobnych nieprawidłowości
lub zaniedbań.
Rozdział 3
Formy kontroli
§3
Formy kontroli:
1) samokontrola – bieżące kontrolowanie prawidłowości wykonywania własnej pracy
zgodnie z zakresem czynności oraz obowiązującymi procedurami;
2) kontrola funkcjonalna – prowadzona przez pracowników pełniących funkcje
kierownicze.
Rozdział 4
Rodzaje kontroli
§4
Rodzaje kontroli przeprowadzanej przez pracowników pełniących funkcje kierownicze lub
upoważnionych przez dyrektora przedszkola:
1) kompleksowa – obejmuje całokształt funkcjonowania danego obszaru przedszkola, w
tym zagadnień finansowych;
2) problemowa – obejmuje tylko wybrane zagadnienia;
3) doraźna – ma charakter interwencyjny, wynikający z potrzeby pilnego zbadania
wybranych operacji lub czynności.
§5
1)Osoby kontrolujące
Dyrektor jednostki – pełny zakres kompetencji wynikający z art. 28a ust.1 ustawy o
finansach publicznych.
2)Główny księgowy – zakres kompetencji głównego księgowego wynikający
z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 – 6 ustawy o finansach publicznych.
3) Dyrektor I księgowa w oparciu o roczny plan kontroli realizują kontrole kompleksowe . Wzór planu stanowi załącznik nr 1 do niniejszego regulaminu.
4). Kontrola doraźna to monitoring wybranych operacji lub czynności .
1.
§6
Czynności kontrolne odnotowuje się w „Książce kontroli wewnętrznej” , która stanowi
załącznik nr 2 do niniejszego regulaminu.
2. Książka kontroli i dokumenty są dowodem dokumentującym wykonanie kontroli i winny
zawierać wszystkie stwierdzone przez kontrolujących fakty dotyczące kontrolowanego
przedmiotu, w tym nieprawidłowości i uchybienia w działaniu, ich przyczyny i skutki
będące podstawą do oceny kontrolowanej działalności.
Rozdział 5
Postanowienia końcowe
§7
Regulamin wchodzi w życie z dniem. podpisania.