opisy kursu/ przedmiotu

OPIS PRZEDMIOTU
Kod ECTS przedmiotu
B11 - IIA
Nazwa przedmiotu
Prawo podatkowe
Imię, nazwisko i tytuł/stopień prowadzącego
dr Sławomir Presnarowicz
Tryb zajęć, liczba godzin oraz forma zaliczenia1
Forma kursu
Wykład
Ćwiczenia
Tygodniowa
D
W
Z
D
W
Z
liczba godzin
------2
1
1
Forma zaliczenia
D
Seminarium
W
Z
Wymagania wstępne
Zestaw pojęć kluczowych przedmiotu (maks. 25-30 pojęć)
Podatek, zobowiązanie podatkowe, obowiązek podatkowy, opłata, prawo podatkowe,
podatek od towarów i usług, podatek dochodowy, podatek akcyzowy, podatek od
gier, ryczałt ewidencjonowany, karat podatkowa, podatek rolny, podatek leśny, opłaty
lokalne, opłata skarbowa.
Spis tematów z podziałem na jednostki dydaktyczne
Zawartość tematyczna poszczególnych wykładów
I. Część ogólna prawa podatkowego:
1. Rys historyczny.
2. Pojęcie podatku:
- cechy stałe,
- cechy zmienne podatku,
- podatek a opłata, dopłata, cło, grzywna.
3. Klasyfikacja podatków, stawki i taryfa podatkowa.
4. Rola i funkcje podatków.
5. Struktura polskiego systemu podatkowego.
6. Zasady podatkowe.
7. Źródła prawa podatkowego.
- pojęcie źródeł prawa podatkowego,
- podstawowe źródła prawa podatkowego,
- prawo międzynarodowe jako źródło prawa podatkowego.
II. Prawo podatkowe materialne
1
D – tygodniowa liczba godzin na studiach dziennych; W – tygodniowa liczba godzin na studiach
wieczorowych; Z – tygodniowa liczba godzin na studiach.
Godz.
1. Ogólna charakterystyka prawa podatkowego materialnego.
2. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa:
- podatek od towarów i usług,
- podatek akcyzowy,
- podatek od gier,
- podatek dochodowy od osób fizycznych,
- podatek dochodowy od osób prawnych,
- ryczałt ewidencjonowany, karat podatkowa, opodatkowanie
duchownych.
3. Podatki stanowiące dochód budżetu gminy:
- podatek rolny i leśny,
- podatki i opłaty lokalne,
-podatek od spadków i darowizn,
-podatek od czynności cywilnoprawnych,
-opłata skarbowa.
osób
III. Ordynacja podatkowa
1. Ogólna charakterystyka ordynacji podatkowej,
2. Przedmiot regulacji,
3. Powstanie i wygasanie zobowiązań podatkowych.
4. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy.
5. Wykonanie zobowiązań podatkowych.
6. Odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe.
7. Postępowanie podatkowe: uwagi ogólne, zasady, przebieg.
Razem godzin2
30/16
Literatura obowiązkowa
1. Etel L., System podatkowy ( zarys wykładu); Siedlce 2002.
2. Ruśkowski E. (red.); Finanse publiczne i prawo finansowe; Warszawa 2000.
3. Ruskowski E. (red.); Przewodnik po orzecznictwie sądowym w sprawach
podatkowych; Warszawa 1999.
4. S. Presanrowicz; Ulgi i zwolnienia uznaniowe w ordynacji podatkowej; Warszawa
2002.
5. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Matalski, J. Zubrzycki; Ordynacja podatkowa.
Komentarz 2003; Wrocław 2003.
6. A. Gomułowicz, J. Małecki; Podatki i prawo podatkowe; Warszawa 2002.
7. W. Olszowy; Decyzja podatkowa – podejmowanie i kontrola; Warszawa 1997.
Literatura dodatkowa
Warunki zaliczenia3
2
30/16 – ogólna liczba godzin zajęć dydaktycznych z danego przedmiotu w układzie „studia dzienne / studia
wieczorowe i zaoczne”.
3
Procentowe minimum zaliczeniowe określone zgodnie z tabelą ECTS.
ocena dostateczna (3)
ocena dobra (4)
ocena bardzo dobra (5)
51 – 60 %
75 – 84 %
95 – 100 %