Pan Tadeusz Samoń Dyrektor Ośrodka Sportu i

Szczecin, dnia 20 marca 2014 r.
PREZES
REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ
W SZCZECINIE
WK.0913.1159.6.D.2014
Pan
Tadeusz Samoń
Dyrektor Ośrodka
Sportu i Rekreacji
w Gryfinie
Informuję Pana, że działając na podstawie art. 5 ustawy z dnia
7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2012 r.
poz. 1113), w okresie od 28 do 31 stycznia 2014 r. Regionalna Izba
Obrachunkowa w Szczecinie przeprowadziła kontrolę doraźną gospodarki
finansowej Ośrodka Sportu i Rekreacji w Gryfinie w zakresie wykonania na
terenie Miasta Gryfino i sfinansowania ze środków publicznych remontów dróg
gminnych, które zrealizowane zostały na podstawie umowy 1/03/2012, spisanej
w dniu 5 marca 2012 r.
Protokół kontroli został podpisany przez Pana w dniu 31 stycznia 2014 r.
W wyniku ustaleń kontroli stwierdzono, że planem finansowym Ośrodka
Sportu i Rekreacji w Gryfinie1, ustalonym zarządzeniem Nr 0050.3.2012
Burmistrza Miasta i Gminy Gryfino z dnia 11 stycznia 2012 r. w sprawie
planów finansowych do uchwały budżetowej Rady Miejskiej w Gryfinie
na rok 2012 r., na zakup usług remontowych zaplanowanych do realizacji
w obiektach sportowych (dz. 926 Kultura fizyczna i sport, rozdz. 92601 Obiekty
sportowe, § 4270 Zakup usług remontowych) zaplanowano wydatki w łącznej
kwocie 15 500,00 zł. W ciągu roku wydatki zaplanowane na wskazany cel
– zarządzeniem Burmistrza Nr 0050.34.2012 z dnia 12 marca 2012 r., wydanym
1
dalej: Ośrodek
2
na wniosek Dyrektora Ośrodka z dnia 6 marca 2012 r. – zwiększono do kwoty
71 500,00 zł (+ 56 000,00 zł).
W dniu 13 lutego 2012 r. ze środków finansowych zaplanowanych
na zakup usług remontowych w obiektach sportowych Ośrodek zrealizował
wydatki w wysokości 772,00 zł, skutkiem czego od dnia 14 marca 2012 r. limit
na tego rodzaju wydatki przewidziany zatwierdzonym planem finansowym
wynosił 14 278,00 zł.
Umową Nr 1/03/2012 spisaną z wykonawcą w dniu 5 marca 2012 r.,
za wynagrodzeniem 56 000,00 zł, Dyrektor ww. jednostki organizacyjnej Gminy
Gryfino zlecił wykonawcy realizację zadania polegającego na renowacji
nawierzchni
drogi
na
terenie
obiektów
sportowych.
Zaciągając
ww. zobowiązanie Dyrektor Ośrodka o 41 722,00 zł przekroczył upoważnienie
do zaciągania zobowiązań, wynikające z zatwierdzonego planu finansowego
gminnej jednostki organizacyjnej, obowiązującego według stanu na dzień
5 marca 2012 r., co było niezgodne z art. 261 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.)2.
Zlecenie realizacji zadania polegającego na renowacji nawierzchni drogi
na terenie obiektów sportowych nie zostało poprzedzone sporządzeniem
przez pracownika Ośrodka dokumentu stwierdzającego zapotrzebowanie
na wykonanie tego rodzaju usług, wnioskiem o wyrażenie zgody
na wydatkowanie środków publicznych, zawierającym informacje niezbędne
do przeprowadzenia rozeznania cenowego, oszacowaniem wartości zamówienia
oraz uzyskaniem od Głównej Księgowej Ośrodka potwierdzenia zabezpieczenia
w planie finansowym środków na jego wykonanie, a pisemne zaproszenie
do złożenia oferty skierowano tylko do jednego, zamiast nie mniej niż do trzech
wykonawców, co było sprzeczne z pkt 2c oraz pkt 4 i pkt 5 obowiązującej
w Ośrodku Instrukcji wydatkowania środków publicznych.
Za zrealizowane roboty, na podstawie faktury z dnia 5 marca 2012 r.,
czekiem zrealizowanym w dniu 5 marca 2012 r., wykonawcy zapłacono
ogółem 56 000,00 zł. Ww. wydatek został poniesiony z przekroczeniem
o 41 722,00 zł limitu wydatków, zaplanowanych do poniesienia na zakup usług
remontowych w obiektach sportowych planem finansowym Ośrodka,
czym naruszono art. 254 pkt 3 ustawy o finansach publicznych.
2
dalej: ustawa o finansach publicznych
3
Za wskazane
Ośrodka.
nieprawidłowości
odpowiedzialność
ponosi
Dyrektor
W celu wyeliminowania stwierdzonych nieprawidłowości koniecznym
jest w przyszłości:
1.
Przestrzeganie procedur obowiązujących w Ośrodku i dotyczących
udzielania zamówień publicznych o wartości nieprzekraczającej
14 000 euro.
2.
Zaciąganie zobowiązań pieniężnych na realizację zadań publicznych
oraz dokonywanie wydatków na rzecz wykonawców do wysokości kwot
przewidzianych w zatwierdzonym planie finansowym Ośrodka.
Wyrażam przekonanie, że przeprowadzone czynności kontrolne
oraz powyższe wnioski przyczynią się do poprawy gospodarowania środkami
publicznymi.
Zgodnie z treścią art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do Kolegium
Izby, za moim pośrednictwem, zastrzeżeń do wniosków pokontrolnych,
dotyczących zarzutów naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię
lub niewłaściwe zastosowanie w niniejszym wystąpieniu, w terminie 14 dni
od daty otrzymania tego wystąpienia.
Stosownie do przepisów art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach
obrachunkowych proszę o powiadomienie Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego pisma
o sposobie wykonania wniosków pokontrolnych lub przyczynach
ich niewykonania.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Szczecinie
(–) Bogusław Staszewski
Do wiadomości:
Pan
Henryk Piłat
Burmistrz
Miasta i Gminy Gryfino