OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W

OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ
FINANSOWEJ NA LATA 2013-2024 GMINY ROZOGI
PROGNOZIE
Uwagi ogólne:
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013-2024 przyjęto wzrost ogólnych kwot
dochodów i wydatków latach 2013-2024. Od roku 2015 przyjęto stałe wielkości dochodów i
wydatków uznając, że planowanie wzrostów poza okres trzyletni obarczone jest dużym ryzykiem
błędu.
Dochody:
Założono wzrost dochodów bieżących zgodnie z informacjami otrzymanymi od Ministra
Finansów oraz wskaźników inflacji publikowanych przez GUS. Do dochodów bieżących
wliczane są także dotacje na zadania własne.
W zakresie wydatków majątkowych w latach 2014-2022 wykazano jedynie dochody ze
sprzedaży majątku (na dzień sporządzenia prognozy nie planuje się otrzymywania dotacji
majątkowych). W roku 2014 zaplanowano większą sprzedaż majątku w miejscowości Rozogi.
Ze względu na utrzymujące się zainteresowanie osób fizycznych nabywaniem działek pod
budownictwo indywidualne założono, że sprzedaż w latach kolejnych 2015-2022 utrzyma się na
poziomie 150.000,00zł rocznie.
Wydatki:
Zaplanowano wzrost tych wydatków kolejno w latach 2013-2014.
Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane założono spadek wydatków w 2013r.
Pozycja” wydatki bieżące na funkcjonowanie organów JST obejmuje wydatki w rozdziałach
75022 Rady gmin i 75011, 75023 Urzędy gmin.
W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej
prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów.
W ramach przedsięwzięcia obejmującego umowy, których realizacja w roku budżetowym i w
latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i których
wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy.
Wydatki bieżące razem to wydatki bieżące łącznie z obsługą długu.
Wydatki ogółem wydatki bieżące plus wydatki inwestycyjne.
Wynik budżetu
Wynik budżetu to różnica pomiędzy dochodami i wydatkami pozycjami 1 „Dochody ogółem” a
pozycją 2 „Wydatki ogółem”.
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych + wolne środki
Wolne środki wykazano tylko za rok 2010 w kwocie 1.161.075,68zł i 2011 w kwocie
486.290,77zł
Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu
Nie przewiduje się
Rozchody budżetu
Wykazane są spłaty rat kapitałowych oraz wykupu papierów wartościowych wg harmonogramu
spłat.
W 2014r. planuje się odroczenie rat kapitałowych na dalsze lata w kwocie 648.188,00zł.
Planowane nadwyżki budżetowe przeznaczone są na spłatę wyżej wymienionych rat wg
harmonogramu.
Przychody z kredytów
W 2013 roku planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości 1.465.956,00zł
Kwota długu
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego
roku plus zaciągany dług minus spłata długu.
Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań
Jest to obliczenie dla danego roku wskaźnika obciążeń budżetu spłatami (spłata rat kredytów,
pożyczek oraz wykupu papierów wartościowych-tylko długoterminowych + odsetki (w tym od
długu długoterminowego / dochody ogółem. Czyli lewa część wzoru z art. 243 ustawy o
finansach publicznych o treści:
R+O
--------D
Z tym, że zarówno „R” jak i „O” nie uwzględniają spłaty długu zaciągniętego w związku z
pozyskaniem środków unijnych.
Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art. 243 ufp
Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty to wyliczenie prawej strony wzoru z art.243 ufp czyli
średnia arytmetyczna z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących
powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do
dochodów ogółem budżetu.
Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 po uwzględnieniu art. 244
Po wyliczeniu lewej strony wzoru i porównaniu z prawą stroną wzoru określono czy został
spełniony warunek z art. 243 ufp.
Wskaźnik planowanej łącznej kwoty zobowiązań musi być mniejszy lub równy od
maksymalnego dopuszczalnego wskaźnika spłaty.
Relacja jest spełniona w latach 2014-2022.
W prognozie finansowej wyliczone są wskaźniki z art. 169 i 170 „starej” ustawy o finansach
publicznych bez długu zaciągniętego w związku z pozyskaniem środków unijnych.
.