Skrócone sprawozdanie finansowe I półrocze 2008

PEPEES S.A. 30 czerwca 2008r.
w tys. złotych
PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU
SPOśYWCZEGO „PEPEES” S.A.
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2008 R.
(01.01.2008 -30.06.2008)
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
WRZESIEŃ 2008
1
PEPEES S.A. 30 czerwca 2008r.
w tys. złotych
BILANS
PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOśYWCZEGO "PEPEES" S.A
AKTYWA
I
1
2
3
4
5
6
7
II
1
2
3.
4
5
6
I
1
2
3
4
II
1
2
3
4
III
1
2
3
4
5
6
7
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Wartości niematerialne i prawne
Inwestycje w jednostkach zaleŜnych
Inwestycje w pozostałych jednostkach
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa długoterminowe
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
NaleŜności z tytułu dostaw
NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
NaleŜności pozostałe
Rozliczenia międzyokresowe
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Razem aktywa
30.06.2008
82 871
76 950
737
262
1 500
94
3 319
9
37 797
14 266
18105
66
144
3 229
1 987
120 668
31.12.2007 30.06.2007
83 571
79 688
744
262
1 500
94
1 270
13
78 770
31 572
13 805
83 283
80 130
751
255
1 500
94
538
15
147 070
12 873
12 803
3 219
66
30 108
162 341
898
2 833
117 663
230 353
PASYWA
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Kapitał własny
77 748
87 896
179 957
Kapitał podstawowy
4 980
7 020
7 020
Kapitał zapasowe i rezerwowe
88286
97 790
100 402
Akcje własne
(92 293)
Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieŜącego
(15 518)
75 379
72 535
Zobowiązania długoterminowe
18 702
20 507
22 039
Kredyty i poŜyczki
5 730
7 026
8 482
Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego
7 044
7 322
7 273
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i
813
715
podobnych
806
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5 346
5 569
przychodów
5 122
Zobowiązania krótkoterminowe
24 218
53 938
28357
Zobowiązania z tytułu dostaw
4 151
2 405
2 707
Zobowiązania
z
tytułu
bieŜącego
podatku
17 404
dochodowego
18 554
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 945
4 473
1 197
Kredyty i poŜyczki
14 362
24 267
3 211
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i
poŜyczek
2 912
2 895
2 752
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i
podobnych
148
143
108
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciąŜenia
(bierne rozliczenia międzyokresowe i rozliczenia
międzyokresowe przychodów)
1 184
835
860
162 341
230 353
Razem pasywa
120 668
2
PEPEES S.A. 30 czerwca 2008r.
w tys. złotych
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOśYWCZEGO "PEPEES" S.A
Przychody i koszty
Zyski i straty
Za okres
01.01.200830.06.2008
Za okres
01.01.200730.06.2007
I
Przychody ze sprzedaŜy
44 400
36 364
1
Przychody ze sprzedaŜy produktów
33 645
28 492
2
Przychody ze sprzedaŜy usług
232
299
3
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
10 523
7 573
II
Koszt własny sprzedaŜy
(37 205)
(27 641)
1
Koszty sprzedanych produktów
(27 283)
(20 544)
2
Koszty sprzedanych usług
(84)
(77)
3
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
(9 838)
(7 020)
7 195
8 723
III Zysk brutto ze sprzedaŜy (I-II)
1
Koszty sprzedaŜy i marketingu
(1 365)
(778)
2
Koszty ogólnego zarządu
(5 995)
(7 514)
3
Pozostałe przychody operacyjne (zyski netto)
284
969
4
Pozostałe koszty operacyjne (straty netto)
(75)
(689)
44
711
(1 532)
(896)
758
89 675
(730)
89 490
IV Zysk operacyjny
1
Koszty finansowe (straty netto)
2
Przychody finansowe (zyski netto)
V
Zysk przed opodatkowaniem, w tym:
- zysk ze zbycia udziałów w spółce Browar ŁomŜa
VI Podatek dochodowy, w tym
87 179
98
- od zysku ze zbycia udziałów
VII Zysk netto, w tym:
(16 564)
(632)
- zysk ze zbycia udziałów w spółce Browar ŁomŜa
VII
I
Zysk (strata) netto na 1 akcję, w tym:
- zysk ze zbycia udziałów w spółce Browar ŁomŜa
(16 955)
72 535
70 615
(0,01)
0,62
0,60
3
w tys. złotych
(12)
92 305
0
(2040)
4 980
(92 293)
7 020 (92 293)
7 020 (92 293)
7 020
58 315
58 315
58 315
43100
58 314
43099
15 215
7 020
Kapitał
zapasowy
15 215
Akcje
własne
7 020
Kapitał
podstawowy
4
(9 504)
(12 116)
(2 612)
(2 612)
(14 846)
(2 612)
(14 846)
0
14 846
14 846
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
0
(90 265)
75 379
14 886
Kapitał
rezerwowy
na pokrycie
kosztów
wykupu akcji
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOśYWCZEGO "PEPEES" S.A
Stan na 1 stycznia 2007
Korekty błędów lat poprzednich
Stan na 1 stycznia 2007
Zmiany w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007
Podział zysku
Zysk netto za okres
Rozliczenie zysku z tytułu odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość udziałów w spółce Browar ŁomŜa
Stan na 30 czerwca 2007
Zmiany w roku 2007
Podział zysku
Zysk netto za okres
Przeniesienie na wynik zysku z tytułu odwrócenie odpisów
aktualizujących wartość udziałów w spółce Browar ŁomŜa w
związku ze sprzedaŜą udziałów
Aktualizacja instrumentów zabezpieczających
Zakup akcji własnych
Stan na 31 grudnia 2007
Stan na 1 styczeń 2008
Zmiany w okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008
Koszt nabycia akcji własnych
Umorzenie akcji własnych
Podział zysku
Przeksięgowanie nie rozliczonej straty z tytułu skupu akcji
Zysk netto za okres
Aktualizacja instrumentów zabezpieczających
Stan na 30 czerwca 2008
PEPEES S.A. 30 czerwca 2008r.
42 087
42 087
42 087
1903
42 088
1903
40 185
40 185
Pozostały
kapitał
rezerwowy
(15 518)
(75 379)
(14 886)
(632)
75 379
75 379
(45 003)
75 379
72 535
(45002)
72535
45 002
45 002
Nie
podzielony
wynik
(632)
(9 504)
77 748
(12)
(14 846)
(2 612)
(92 293)
87 896
87 896
0
75 379
(14 846)
179 957
72 530
122 268
122 268
Razem
kapitał
własny
PEPEES S.A. 30 czerwca 2008r.
w tys. złotych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOśYWCZEGO "PEPEES" S.A
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z tytułu dz. Inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu naleŜności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
poŜyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Zapłacony podatek dochodowy
11. Otrzymane dopłaty
12. Zmiana stanu instrumentów pochodnych
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Zbycie udziałów
3. Wpływy z instrumentów pochodnych
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2.Wydatki z instrumentów pochodnych
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Kredyty i pozyczki
2. Otrzymane dopłaty
II. Wydatki
1. Spłaty kredytów i poŜyczek
2. Odsetki od kredytów i poŜyczek
III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym:
- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
- zmiana stanu kredytów w rachunku bieŜącym
- wycena lokat bankowych
F. Środki pienięŜne na początek okresu
G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D)
- w tym o ograniczonej moŜliwości dysponowania
Za okres
od 1.01.2008
do 30.06.2008
(730)
(15790)
3018
(39)
771
(324)
17306
(1225)
Za okres
od 1.01.2007
do 30.06.2007
89490
(79797)
2858
20
613
(88938)
90
2755
7372
(784)
(3383)
(18620)
(778)
(11732)
(16 520)
(309)
(2960)
19
(1317)
54
126134
54
70
126001
63
1677
317
317
(263)
3778
3000
778
23425
22654
771
(19647)
(36430)
(28 121)
16
8293
30169
(6261)
9693
1557
120
124457
2014
697
1317
24970
24357
613
(22956)
111 194
111 702
(36)
544
5933
117127
12600
5
PEPEES S.A. 30.czerwca 2008 r.
w tys. złotych
WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE
1.
Zasady rachunkowości.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod
obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym .
2.
Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów
Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości. Od 1 stycznia 2008 rozpoczęła ewidencję za
pomocą nowego systemu komputerowego IMPULS firmy BPSC S.A..
3. Objaśnienia
dotyczące
sezonowości
lub
cykliczności
działalności
Podstawową działalnością spółki jest przetwórstwo ziemniaków i produkcja skrobi. Skup i
przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaŜ
wytworzonych produktów trwa cały rok. Wielkość produkcji ograniczona jest limitem
produkcyjnym ustanowionym przez Komisję Europejską.
4. Niezwykłe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa kapitał i wynik
finansowy.
Największy wpływ na zmniejszenie kapitału własnego miała aktualizacja wyceny
terminowych kontraktów zabezpieczających przyszłe przepływy pienięŜne, w związku ze
spadkiem kursu dolara.
5. Zmiany stanów wartości szacunkowych
a. Odpisy aktualizujące wartość naleŜności.
ZMIANA STANU ODPISÓW
30.06.2008 31.12.2007
AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
3654
Stan na początek okresu
4676
a) zwiększenia (z tytułu)
113
76
- utworzenie na naleŜności wątpliwe z tytułu
dostaw
69
4
- utworzenie na odsetki naleŜne
33
70
- utworzenie na naleŜności dochodzone na
drodze sądowej
7
- utworzone na naleŜności zasądzone i w
upadłości
4
2
b) zmniejszenia (z tytułu)
1135
59
- odwrócenie odpisów z tytułu zapłaty
154
59
- wykorzystanie z tytułu umorzenia naleŜności
71
- anulowania
Stan odpisów aktualizujących wartość
naleŜności krótkoterminowych na koniec
okresu
30.06.2007
4 676
18
8
10
837
646
191
910
3671
3654
3 857
b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów.
6
PEPEES S.A. 30.czerwca 2008 r.
ZMIANA STANU ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
ZAPASÓW
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
- do wartości netto moŜliwej do uzyskania
b) zmniejszenia (z tytułu)
- wykorzystania
- odwrócenia odpisów
Stan odpisów aktualizujących wartość
naleŜności krótkoterminowych na koniec
okresu
w tys. złotych
2007
rok
2008
półrocze
2007
półrocze
536
41
1255
1255
41
721
721
536
760
9
536
41
9
721
c. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU
ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I
PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
- odprawy emerytalne
- nagrody jubileuszowe
b) zwiększenia (z tytułu)
- odprawy emerytalne
- nagrody jubileuszowe
c) wykorzystanie (z tytułu)
- odprawy emerytalne
- nagrody jubileuszowe
e) stan na koniec okresu, w tym:
- odprawy emerytalne
- nagrody jubileuszowe
2008
półrocze
2007
rok
956
60
896
2007
półrocze
786
49
737
172
13
159
2
2
2
2
954
60
894
956
60
896
786
49
737
79
7
72
42
8
34
823
48
775
d. Rezerwy krótkoterminowe
ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu, w tym:
- opłata za korzystanie ze środowiska
-rezerwy na niewypłacone premie
-rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
- rezerwa na wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
- pozostałe
b) zwiększenie (z tytułu)
- opłata za korzystanie ze środowiska
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
niewypłaconych premii
- pozostałe
c) wykorzystanie (z tytułu)
- opłata za korzystanie ze środowiska
2008
półrocze
1 184
4
495
30
176
447
32
388
53
56
249
30
712
4
2007
rok
2007
półrocze
745
3
745
3
74
176
447
45
960
194
184
30
495
57
521
193
74
176
447
45
334
52
257
25
244
3
7
PEPEES S.A. 30.czerwca 2008 r.
w tys. złotych
-rezerwa na niewypłacone premie
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
- rezerwa na wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji
- pozostałe
d) stan na koniec okresu, w tym:
- rezerwy na niewypłacone wynagrodzenia w latach
poprzednich, dodatki do wynagrodzeń
- opłata za korzystanie ze środowiska
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe
- rezerwa na wynagrodzenie z tytułu zakazu konkurencji
- rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów
- rezerwy za niewypłacone premie
- dotacje do rzeczowych aktywów trwałych
- pozostałe
495
176
82
74
37
860
176
70
1184
127
40
835
53
56
0
4
176
30
249
447
25
30
495
447
32
52
257
49
447
30
e. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
RóŜnica pomiędzy wartością bilansową a
podatkową rzeczowych aktywów trwałych
Niezrealizowane róŜnice kursowe
NaleŜne dotacje i dopłaty
NaleŜne przychody z decyzji podatkowej
NaleŜne, lecz nie otrzymane odsetki
Razem rezerwy z tytułu odroczonego
podatku
2008
półrocze
2007
półrocze
2007
rok
7 127
1
42
23
7 072
1
160
67
22
7 044
7 322
7 273
7 007
2
12
103
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
Niewypłacone wynagrodzenia
Rezerwa na odszkodowania z tytułu
konkurencji
Odroczone straty z tytułu kontraktów
terminowych
Rezerwy na wynagrodzenia za urlopy
wypoczynkowe
Świadczenia emerytalne i nagrody
jubileuszowe
Rezerwa na premie
Bierne rozliczenia międzyokresowe i inne
Niezrealizowane róŜnice kursowe
Odpisy aktualizujące naleŜności
Odpisy aktualizujące zapasy
Razem aktywa z tytułu odroczonego
podatku
2008
półrocze
2007
rok
163
2007
półrocze
181
145
9
2 842
613
11
33
181
47
5
68
2
182
94
31
32
2
102
147
3 319
1 270
538
63
27
10
137
8
PEPEES S.A. 30.czerwca 2008 r.
w tys. złotych
6. Emisja, wykup i spłata dłuŜnych papierów wartościowych.
Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestr Sądowego w
dniu 9 maja 2008r. dokonał rejestracji obniŜenia kapitału zakładowego Emitenta. W wyniku
obniŜenia kapitał zakładowy "PEPEES" S.A. wynosi 4.980.000,00 zł (cztery miliony
dziewięćset osiemdziesiąt tysięcy złotych). Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu
Emitenta wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji po obniŜeniu kapitału zakładowego
wynosi 83.000.000 (osiemdziesiąt trzy miliony złotych).
ObniŜenia kapitału zakładowego nastąpiło na podstawie Uchwały Nr 6 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 20 grudnia 2007r. o obniŜeniu kapitału
zakładowego Spółki z kwoty 7.020.000,00 zł do kwoty 4.980.000,00 zł poprzez umorzenie
34.000.000 sztuk akcji nabytych przez Spółkę w ramach wezwania na skup akcji własnych w
celu umorzenia. Zgodnie z Uchwałą Nr 6 obniŜenie kapitału zakładowego nastąpiło po
przeprowadzeniu postępowania konwokacyjnego zgodnie z art.456 ksh.
7.
Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy
Spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłat dywidendy.
8.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Spółka zajmuje się produkcją i sprzedaŜą skrobi i hydrolizatów skrobiowych. Z uwagi na
koncentrację działalności spółki na jednym rodzajem działalności oraz na jednym obszarze
geograficznym (Polska) nie jest celowe wyodrębnianie segmentów branŜowych lub
geograficznych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
9. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy
kapitałowej,
inwestycji
długoterminowych,
podziału,
restrukturyzacji
i zaniechania działalności.
W związku ze sprzedaŜą, w ubiegłym roku, spółki zaleŜnej „Browar ŁomŜa” Sp. z o.o.,
zmieniła się struktura Grupy Kapitałowej PEPEES. Działalność Grupy ograniczona została
do jednego sektora branŜowego, jakim jest „przetwórstwo ziemniaków”.
Przychody spółki Browar ŁomŜa stanowiły ok. 50% rocznych przychodów Grupy, a aktywa
tej spółki stanowiły 38% aktywów Grupy.
10. Informację dotyczącą zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
a) zobowiązania warunkowe
Spółka nie udzielała poręczeń innym podmiotom.
Mogą wystąpić w Spółce zobowiązania wynikające z umów o zakazie konkurencji po ustaniu
stosunku pracy. Umowy takie są zawarte z pięcioma osobami z kadry kierowniczej w spółce
Emitenta. W przypadku rozwiązania z nimi stosunku pracy Spółka ma obowiązek wypłacić
odszkodowanie w kwocie ok. 2.356 tys. złotych.
9
PEPEES S.A. 30.czerwca 2008 r.
w tys. złotych
b) aktywa warunkowe
Spółka PEPEES posiada grunty w wieczystym uŜytkowaniu, których wartość wynikająca z
decyzji ustalającej opłatę roczną wynosi 10.813 tys. złotych
Bank Gospodarki śywnościowej S.A. z siedzibą w Warszawie udzielił Spółce gwarancji
bankowej na okres 04.11.2005r – 30.04.2010r, której beneficjentem jest Agencja Rynku
Rolnego na kwotę 300 tys. PLN. Przedmiotem gwarancji jest zabezpieczenie transakcji handlu
zagranicznego na rynku zbóŜ.
Akcjonariusz Józef Hubert Gierowski udzielił poręczenia kredytu inwestycyjnego udzielonego
spółce PEPEES w kwocie 2.900 tys. zł. ZadłuŜenie z tytułu tego kredytu na dzień bilansowy
wynosi 1.015 tys. zł.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
19.09.2008 r
Andrzej Kiełczewski
Prezes Zarządu
19.09.2008 r
Adam Karaś
Podpis
Członek Zarządu Dyrektor
Finansowy
PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
19.09.2008 r
Wiesława Załuska
Główna księgowa
Podpis
10