Budżetowanie i Controlling w przedsiębiorstwie wodociągowo

Budżetowanie i Controlling w przedsiębiorstwie wodociągowo-kanalizacyjnym
Do udziału zapraszamy członków zarządów i dyrektorów, głównych księgowych, pracowników działów
ekonomiczno-finansowych, pracowników działów księgowości, controllerów, pracowników urzędów gmin,
którzy z racji swojej pracy sprawują kontrolę nad realizacją usług komunalnych w gminie, członków rad
nadzorczych przedsiębiorstw, których przedmiotem działalności jest świadczenie usług zbiorowego
zaopatrzenia w wodę odbiorcom oraz odprowadzania i oczyszczania ścieków.
PROGRAM:
Dzień I
9.30-10.00 Rejestracja uczestników i poranna kawa
10.00 Rozpoczęcie
10.00- 16.30 Wykład
I. RACHUNKOWOŚĆ ZARZĄDCZA A RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA (45 min)
1. Wymogi rachunkowości zarządczej i finansowej.
2. Rachunkowość zarządcza, a controlling.
3. Przystosowanie zasad zarządzania przedsiębiorstwem do wymogów rachunkowości zarządczej i
controllingu.
4. Rachunek kosztów w rachunkowości finansowej i zarządczej
5. Budżetowanie jako podstawowe narzędzie rachunkowości zarządczej i controllingu.
6. Rachunkowość zarządcza a ustawa o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków.
II. RODZAJE RACHUNKÓW KOSZTÓW I ICH WPŁYW NA KALKULACJE KOSZTÓW (45 min)
1. Cele i zadania rachunku kosztów.
2. Charakterystyka rachunku kosztów pełnych.
3. Charakterystyka rachunku kosztów zmiennych.
4. Charakterystyka rachunku kosztów działań.
5. Przykład i ćwiczenie z zakresu rachunku kosztów.
III. RACHUNEK KOSZTÓW W PRZEDSIĘBIORSTWACH WODOCIĄGOWO-KANALIZACYJNYCH (90 min)
1. Ośrodki odpowiedzialności i miejsca powstawania kosztów – Przykład i ćwiczenie.
2. Koszty utrzymania ujęć i produkcji wody.
3. Koszty utrzymania systemu wodociągowego.
4. Koszty utrzymania systemu kanalizacyjnego.
5. Koszty utrzymania oczyszczalni i oczyszczania ścieków.
6. Koszty obsługi klienta (odczyt, rozliczenie, windykacja).
7. Koszty działalności pomocniczej, w tym:
a) Koszty transportu.
b) Koszty laboratorium.
c) Koszty automatyki.
d) Koszty dyspozytorni pogotowia wodociągowo-kanalizacyjnego.
8. Koszty działalności dodatkowej.
9. Koszty hurtowej dostawy wody.
10. Koszty hurtowego odbioru ścieków.
11. Koszty ogólnozakładowe.
12. Koszty utrzymania zarządu.
13. Koszty stałe i zmienne usług wodociągowo-kanalizacyjnych. Ćwiczenie.
IV. ORGANIZACJA EWIDENCJI PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
NA POTRZEBY ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIOSTWEM WODOCIĄGOWO-KANALIZACYJNYM (90 min)
1. Grupowanie kosztów działalności przedsiębiorstwa.
2. Modyfikacja planu kont na potrzeby controllingu i budżetowania ze szczególnym uwzględnieniem
wymagań ustawy o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków.
3. Plan kont zespół 5 – koszty według układu funkcjonalno-kalkulacyjnego
– jako źródło informacji o działalności przedsiębiorstwa.
4. Projekt zakładowego planu kont – zespół 5 i 7 na potrzeby zarządzania kosztami.
5. Wady analizy kosztów wyłącznie według mpk i rodzaju (konta zespołu 4 i 5).
6. Zapisy w polityce rachunkowości w kontekście ustawy o zbiorowym zaopatrzeniu
w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków.
7. Rozliczanie kosztów w przedsiębiorstwie wodociągowo-kanalizacyjnym
a) Rozliczanie wewnętrzne kosztów – przykład i ćwiczenie.
b) Rozliczanie kosztów robocizny – przykład i ćwiczenie.
c) Klucze rozliczeniowe kosztów i wpływ na zarządzanie kosztami przedsiębiorstwa – przykład i ćwiczenie.
d) Kalkulacja kosztów usług wewnętrznych i zasobów – przykład i ćwiczenie.
8. Przykład Zakładowego Planu Kont dla przedsiębiorstwa wodociągowo-kanalizacyjnego (Zespół 4,5 i 7).
V. SPRAWOZDAWCZOŚĆ NA POTRZEBY ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIOSTWEM WODOCIĄGOWOKANALIZACYJNYM (90 min)
1. Rachunek wyników produkcji i dostarczania wody dla wyodrębnionego obszaru – przykład.
2. Rachunek wyników odprowadzania i oczyszczania ścieków dla wyodrębnionego obszaru.
3. Rachunek wyników działalności przedsiębiorstwa na potrzeby zarządzania.
4. Rachunek wyników zbiorowego zaopatrzenia w wodę.
5. Rachunek wyników zbiorowego odprowadzania i oczyszczania ścieków – przykład.
6. Rachunek wyników działalności przedsiębiorstwa.
7. Budżet przedsiębiorstwa – przykład.
8. Budżet inwestycyjny jako budżet zadaniowy – przykład.
9. Raport z działalności przedsiębiorstwa.
W trakcie wykładów przerwa kawowa o godz. 11.30 oraz lunch o godz. 13.15
15.30 – 16.30 Panel dyskusyjny – pytania i odpowiedzi
19.30 Kolacja
Dzień II
9.30-10.00 Rejestracja uczestników i poranna kawa
10.00 Rozpoczęcie
10.00- 15.30 Wykład
I. WDRAŻANIE CONTROLLINGU
I BUDŻETOWANIA W PRZEDSIĘBIORSTWIE WODOCIĄGOWO-KANALIZACYJNYM (180 min)
1. Istota controllingu jako podsystemu regulacji wewnętrznej.
2. Przedmiot i zakres controllingu.
3. Istota wdrażania systemu budżetowania i controllingu w przedsiębiorstwie.
4. Audyt systemu budżetowania i controllingu przedsiębiorstwa.
5. Dokumentacja organizacyjna systemu budżetowania przedsiębiorstwa.
6. Koncepcja wdrożenia systemu budżetowania w przedsiębiorstwie.
7. Organizacja i zadania działu controllingu. Rola controllera w przedsiębiorstwie.
8. Excel a systemy informatyczne do budżetowania i controllingu.
9. Przykład systemu budżetowania dla przedsiębiorstwa wodociągowo-kanalizacyjnego zbudowany w oparciu
arkusz kalkulacyjny Excel.
II. KALKULACJE USŁUG DODATKOWYCH ŚWIADCZONYCH PRZEZ PRZEDSIĘBIORSTWA WODOCIĄGOWOKANALIZACYJNE W OPARCIU O (90 min)
1. Usługi wodomierzowe – przykład.
2. Usługa odbioru ścieków dowożonych tzw. zlewni – przykład.
3. Usługa hurtowej dostawy wody – przykład.
4. Usługa hurtowego odbioru ścieków – przykład.
W trakcie wykładów przerwa kawowa o godz. 11.00 oraz lunch o godz. 13.15
15.00 Zakończenie
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Szczegółowych informacji udziela:
Monika Cicha
tel.: 22 837 75 94, 506 335 666
E-mail: [email protected]
Data i miejsce zajęć:
6-7 marca 2017 r. Warszawa
20-21 marca 2017 r. Wrocław
6-7 kwietnia 2017 r. Kraków
Godziny zajęć:10.00-16.30
Cena obejmuje:udział w wykładach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiady, zaświadczenia o
udziale w szkoleniu. Udział w 2 dniach szkolenia bez noclegu: 1090 zł + 23% VAT. Udział z 1 noclegiem w pokoju
2- osobowym: 1290 zł. Udział z 1 noclegiem w pokoju 1- osobowym: 1350 zł
Koszt szkolenia:
od jednej osoby - 1090 zł + VAT*
* cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Płatności prosimy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia na konto:
ALIOR BANK S.A.
98 2490 0005 0000 4500 6222 8867
Uprzejmie prosimy na przelewie umieścić temat, datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
Zgłoszenia prosimy nadsyłać faksem na nr 22 203 62 18
lub mailem [email protected]
Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie
wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.