GOTÓWKA ZA FAKTURĘ

GOTÓWKA ZA FAKTURĘ
Nowoczesne gospodarstwo rolne moŜe korzystać dziś z wielu narzędzi finansowych, które jeszcze niedawno zarezerwowane byty wyłącznie dla przedsiębiorców.
Leasing, kredyt odnawialny, odroczone terminy
płatności za środki produkcji - dziś większe gospodarstwa rolne korzystają z dobrodziejstw narzędzi poprawiających zarządzanie finansami gospodarstwa.
Rolnicy stali się atrakcyjnym partnerem dla banków
czy innych instytucji finansowych, dzięki czemu coraz
większa część ofert przeznaczonych jeszcze niedawno
wyłącznie dla firm staje się dla nich dostępna. Jednym z takich produktów jest faktoring - czyli wykup
naleŜności z tytułu sprzedanych produktów lub usług.
Czym jest faktoring?
Nierzadko zdarza się, Ŝe rolnik odstawia swoje
produkty, wystawia fakturę, a na pieniądze musi poczekać miesiąc lub dłuŜej, bo odbiorca wymaga wydłuŜonego terminu płatności. JeŜeli w tym okresie
gospodarz potrzebuje gotówki, moŜe skorzystać
z narzędzia, jakim jest faktoring. Polega on na tym,
Ŝe instytucje finansowe, np. banki zwane faktorami,
dokonują wykupu naleŜności powstałych w obrocie
handlowym od podmiotów (faktorantów) zainteresowanych otrzymaniem pieniędzy przed upływem terminu płatności.
W praktyce transakcja taka moŜe wyglądać następująco: rolnik sprzedaje trzodę chlewną z terminem płatności 1 miesiąc, na tę transakcję wystawia
odbiorcy fakturę. Następnie z ową fakturą zgłasza się
do faktora, który wykupuje jego naleŜność. Rolnik
otrzymuje zaliczkę od faktora, a ten następnie w wymaganym terminie płatności przejmuje zapłatę od
kontrahenta, któremu rolnik sprzedał wspomnianą juŜ
trzodę. Główną korzyścią z takiej transakcji jest skrócenie terminu oczekiwania na gotówkę, więc moŜe on
być wykorzystywany zamiast kredytu, gdyŜ nie wymaga tylu formalności.
Co istotne, faktoring dotyczy tylko naleŜności nieprzeterminowanych, tzn. takich, dla których nie upłynął jeszcze termin płatności, więc nie jest to narzędzie
do ściągania naleŜności od nieuczciwych odbiorców.
Rodzaje faktoringu
Istnieje wiele rodzajów transakcji faktoringowych.
Dwa podstawowe to tzw. faktoring pełny i niepełny.
RóŜnica pomiędzy nimi polega generalnie na tym,
która ze stron transakcji faktoringowej ponosi ryzyko
niewypłacalności kontrahenta.
● Faktoring niepełny - w tym przypadku ryzyko niewypłacalności kontrahenta pozostaje po stronie zbywcy
faktury, co oznacza, Ŝe jeŜeli naleŜność nie zostanie
uregulowana terminowo, instytucja finansująca moŜe
wystąpić o jej spłatę przez zbywcę faktury.
● Faktoring pełny - to rozwiązanie jest znacznie bezpieczniejsze z punktu widzenia zbywcy naleŜności,
poniewaŜ wraz z fakturą faktor przejmuje równieŜ
ryzyko niewypłacalności kontrahenta - czyli w sytuacji, gdy ten nie ureguluje naleŜności w wyznaczonym terminie, faktor nie moŜe dochodzić spłaty
naleŜności od zbywcy faktury.
Kto moŜe skorzystać?
Trzeba zwrócić uwagę, Ŝe faktoring nie jest instrumentem dla kaŜdego rolnika. Przede wszystkim
do transakcji faktoringowych powinny być kierowane
faktury o określonej minimalnej wartości, najlepiej,
gdy dotyczą one cyklicznej współpracy z danym odbiorcą. Kolejna sprawa to konieczność wystawienia
faktury potwierdzającej dokonanie dostawy, a więc nie
moŜna tutaj mówić o finansowaniu transakcji dokonanej przez rolnika ryczałtowego - dlatego taki rolnik,
sprzedając towar innemu rolnikowi ryczałtowemu, nie
wystawia faktury, a nawet gdy sprzedaje towar VATowcowi, przepisy ustawy o VAT nakładają na odbiorcę
nie dłuŜszy niŜ 14 dni termin płatności, a takich naleŜności nie opłaca się finansować faktoringiem.
Koszty faktoringu
Korzystanie z faktoringu wiąŜe się oczywiście
z kosztami, a więc rolnik korzystający z tego rozwiązania w ostatecznym rozrachunku otrzyma nieco
mniej pieniędzy, niŜ gdyby czekał na zapłatę od swojego odbiorcy - trzeba więc rozwaŜyć w konkretnej
sytuacji, co się bardziej opłaca - otrzymać za fakturę
nieco mniej pieniędzy, ale szybciej (praktycznie jest
moŜliwe otrzymanie zaliczki zaraz po wystawieniu
faktury), czy teŜ czekać dłuŜej na zapłatę w wyznaczonym na fakturze terminie, ale otrzymać pełną
kwotę naleŜności.
W przypadku pierwszej opcji w grę wchodzi kilka
opłat, w zaleŜności od instytucji finansującej. Przykładowo w jednym z banków oferujących usług faktoringowe są to następujące koszty:
● opłata przygotowawcza - za przyznanie limitu
środków - 0,8% przyznanego limitu, ale nie mniej
niŜ 500 zł;
● opłata administracyjna - przy fakturach z terminem zapłaty nie dłuŜszym niŜ 45 dni 0,2% wartości faktury (nie mniej niŜ 10 zł) plus 0,2%, jeŜeli
ma to być faktoring pełny.
W niektórych instytucjach dochodzą jeszcze opłaty za złoŜone dokumenty czy prowizja od stanu zadłuŜenia - szczegółowe warunki i koszty za kaŜdym
razem określone są indywidualnie, w umowie zawartej między zbywcą faktury a faktorem. Usługi faktoringowe świadczone są nie tylko przez banki, ale równieŜ przez prywatne firmy.
1
SCHEMAT TRANSAKCJI FAKTORINGOWEJ – UCZESTNICZĄ W NIEJ PRZYNAJMNIEJ TRZY PODMIOTY
Grzegorz Ignaczewski
Przedruk: top agrar Polska nr 8/2011
2