AUDYT WEWNĘTRZNY 1. Audyt Wewnętrzny jest
Transkrypt
AUDYT WEWNĘTRZNY 1. Audyt Wewnętrzny jest
AUDYT WEWNĘTRZNY 1. Audyt Wewnętrzny jest działalnością niezależną i obiektywną, której celem jest przysporzenie jednostce wartości dodanej i usprawnienie jej funkcjonowania. Audyt wewnętrzny wspiera jednostkę w realizacji jej zadań przez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze. 2. Do zakresu działania Audytora Wewnętrznego należy: 1) planowanie audytu wewnętrznego w oparciu o przeprowadzone analizy i na tej podstawie sporządzenie w porozumieniu z Burmistrzem planu rocznego audytu. 2) przeprowadzanie audytu wewnętrznego w Urzędzie Miejskim i jednostkach organizacyjnych Gminy Pyrzyce m. in. poprzez: a) badanie dowodów księgowych oraz zapisów w księgach rachunkowych, b) ocenę systemu gromadzenia środków publicznych i dysponowania nimi oraz gospodarowania mieniem, c) ocenę efektywności i gospodarności zarządzania finansowego, d) ocenę przestrzegania przepisów powszechnie obowiązujących, przepisów wewnętrznych w tym zarządzeń, poleceń służbowych, pism ogólnych, e) ocenę skuteczności działania komórek organizacyjnych, f) analizę możliwości wprowadzenia zmian organizacyjnych mających na celu usprawnienie pracy. 3) przygotowywanie sprawozdań z wykonanych zadań audytowych zawierających rekomendacje i propozycje zmian dotyczących: a) elementów systemu kontroli wewnętrznej, b) usprawnienia funkcjonowania komórek organizacyjnych Urzędu, c) zwiększenia bezpieczeństwa gospodarki finansowej, 4) przeprowadzanie audytów wewnętrznych zgodnie z zatwierdzonym przez Burmistrza planem rocznym audytu, a w uzasadnionych przypadkach poza planem i sporządzanie sprawozdań z przeprowadzonych audytów wewnętrznych, 5) wykonywanie czynności doradczych na wniosek Burmistrza Pyrzyc i przedstawienie opinii lub zaleceń dotyczących usprawnienia funkcjonowania jednostki, 6) przeprowadzanie czynności sprawdzających w zakresie podjętych działań przez komórki Urzędu Miejskiego i jednostki organizacyjne Gminy Pyrzyce w celu realizacji zaleceń wynikających z przeprowadzonych audytów, 7) współpraca z kierownictwem Urzędu Miejskiego w zakresie ulepszania systemów zarządzania, 8) przygotowywanie zawiadomień do Burmistrza Pyrzyc odnośnie ujawnienia naruszenia dyscypliny finansów publicznych, 9) opracowanie rocznych sprawozdań z przeprowadzonych zadań audytowych, 10) prowadzenie akt spraw audytowych oraz ich ewidencji zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 kwietnia 2008 r. (Dz. U. Nr 66, poz.406 ze zm.) w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz w myśl obowiązującej instrukcji kancelaryjnej.