Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 922616
Temat: Podatki 2016/2017 VAT, CIT oraz JPK - zmiany oraz aktualne orzecznictwo i interpretacje
podatkowe.
8 - 9 Grudzień Warszawa, Centrum miasta, Kod szkolenia: 922616
Koszt szkolenia: 1050.00 + 23% VAT
Program
Szanowni Państwo,
Z dniem 1.01.2017r. mają wejść w życie obszerne zmiany przepisów dotyczących podatku VAT (zgodnie z projektem
przygotowanym przez MF). Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie tych zmian, ze szczególnym
uwzględnieniem nowych zagrożeń dla podatników (m. in. wprowadzenie sankcji 30% lub 100%) oraz nowych zasad
rozliczeń (m. in. zmiany dot. ,,odwrotnego obciążenia", składania deklaracji, odliczania podatku naliczonego, zwrotu
nadwyżki podatku naliczonego nad należnym). Dodatkowo zostaną omówione zmiany dot. VAT, które zostały
uchwalone w trakcie roku 2016 (klauzula nadużycia prawa, obowiązek przekazywania rejestrów w formacie JPK).
Celem drugiego dnia szkolenia jest zapoznanie podatników z najnowszymi zmianami, które zaczną obowiązywać od
2017 r. oraz omówienie bieżących problemów podatkowych w podatku CIT. Wśród nowości na uwagę zasługuje
zmiana ograniczająca prawo do zaliczania wydatków do kosztów podatkowych, jeśli rozliczenie zobowiązań, następuje
w gotówce. Ponadto niektórzy podatnicy będą mogli od nowego roku stosować obniżoną do 15% stawkę podatku.
W tym zakresie omówione zostaną warunki stosowania tej stawki. Ważna zmiana dotyczyć będzie również wspólników
spółek kapitałowych oraz spółki komandytowo-akcyjnej, jeśli podmioty te podejmą decyzję o jej utworzeniu lub
podwyższeniu kapitału zakładowego, poprzez wniesienie do niej wkładu niepieniężnego.
Dzień I - Zmiany w podatku od towarów i usług od 1 stycznia 2017 r.:
1. Nowe wymogi formalne i ewidencyjne wynikające z obowiązku przekazywania rejestrów VAT w formacie JPK.
2. Nowe zagrożenia wynikające z wprowadzenia klauzuli obejścia prawa dla podatników VAT.
BDO - informacje o szkoleniu
3. Procedowane kierunki zmian na 2017 r. - tzw. ,,duża nowelizacja VAT":
a. obostrzenia dotyczące zwrotów podatku VAT, w tym także możliwość przedłużenia terminu zwrotu podatku do
czasu zakończenia weryfikacji przez organy podatkowe rozliczeń podatkowych podatnika i jego kontrahentów, b. likwidacja możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych w podatku od towarów i usług dla dużych podatników oraz
podatników nowych,
c. wprowadzenie obowiązku składania przez niektórych podatników deklaracji dla podatku od towarów i usług
wyłącznie drogą elektroniczną,
d. wprowadzenie obowiązku składania informacji podsumowujących wyłącznie za okresy miesięczne i przesyłania ich
wyłącznie drogą elektroniczną (VAT UE i VAT-27),
e. rewolucyjne zamiany dotyczące zasad rejestracji podatników VAT oraz wykreślania podatników z rejestru czynnych
podatników, w tym wprowadzenie kaucji rejestracyjnej - skutki i zagrożenia dla obrotu gospodarczego,
f. poszerzenie zakresu podmiotowego w transakcjach odwrotnego obciążenia, w tym zupełna nowość- reverse chargé
na usługi budowlane (nowy zał. Nr 14),
g. zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy (podatnika VAT) za zobowiązania sprzedawcy z tytułu
należnego podatku od towarów i usług, w tym wymóg dokonywania płatności bezgotówkowych na rachunek bankowy
zgłoszony organom podatkowym,
h. wymóg udostępniania organom podatkowym danych z rachunków bankowych sprzedawców tzw. towarów
wrażliwych (zał. Nr 13),
i. wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej za zobowiązania podatkowe pełnomocnika dokonującego rejestracji
podatkowej podatnika VAT,
j. przywrócenie sankcji 30% za zawyżenie zwrotu lub zaniżenie zobowiązania podatkowego w VAT,
k. wprowadzenie sankcji 100% z tytułu ,,,pustych faktur",
l. przedłużenie okresu obowiązywania obecnych stawek podatkowych (23%, 8%) do końca 2018r,
m. przedłużenie 50% odliczenia podatku VAT dla wydatków samochodowych,
n. zmiany w terminach ewidencjonowania i rozliczania WNT, importu usług oraz dostawy towarów dla których
podatnikiem jest nabywca,
o. likwidacja limitu 20.000 zł jako zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych,
p. nowe wymogi techniczne dotyczące kas fiskalnych z tzw. paragonem elektronicznym jako punkt wyjścia do
stworzenia centralnego rejestru paragonów.
Dzień II - Podatek dochodowy od osób prawnych (PDOP)- wybrane zagadnienia oraz planowane zmiany na 2017r.:
1. Zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2017r.:
- Wprowadzenie katalogu przypadków, w których dochód podatnika podlegającego ograniczonemu obowiązkowi
podatkowemu uważa się za uzyskany na terytorium RP.
- Doprecyzowanie pojęć spółek w art. 4a ustawy o CIT.
- Zmiana zakresu zastosowania warunku ,,uzasadnionych przyczyn ekonomicznych", który jest podstawą do
stosowania zwolnienia z opodatkowania dochodu powstałego w związku z łączeniem lub odziałem podmiotów.
- Zmiany w zasadach opodatkowania aportu.
- Zmiana limitu, powyżej którego należy posługiwać się rachunkiem bankowym przy realizowaniu płatności na
rzecz innego przedsiębiorcy (obniżony z 15 tysięcy euro do 15 tysięcy złotych).
- Obniżenie stawki podatku CIT z 19% do 15% dla małych podatników i podatników rozpoczynających
działalność.
- Zwolnienie z podatku u źródła odsetek i należności licencyjnych.
2. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:
-
pojęcie przychodu należnego;
przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług;
ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny;
przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych;
moment powstania przychodu przy refakturach;
różnice kursowe.
BDO - informacje o szkoleniu
3. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:
-
definicja kosztu - związek poniesienia wydatków z przychodami (zachowanie źródła przychodu);
zasady dokumentowania kosztów;
koszty pracownicze;
reklama, działalność marketingowa, sponsoring;
odszkodowania i kary umowne;
koszty związane z działalnością finansową w tym pożyczki, obligacje
wydatki nie stanowiące kosztów;
koszty nieściągalnych wierzytelności
zaniechane inwestycje
4. Zasada potrącalności kosztów w czasie:
- koszty pośrednie i bezpośrednie;
- koszty klasyfikowane metodą kasową;
5. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o CIT.
6. Wybrane zagadnienia amortyzacji.
7. Pobór podatku ,,u źródła":
- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
- odsetki,
- należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe),
- zyski z przedsiębiorstw,
- pojęcie rezydencji podatkowej.
- certyfikat rezydencji .
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia