Optymalizacja podatkowa

Optymalizacja podatkowa
21 października 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy:
www.TaxFin.pl
Prowadzący:
Justyna Bauta-Szostak - radca prawny i doradca podatkowy MDDP. W latach
1999 - 2002 pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa
lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie.
Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych,
których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak
i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła
szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych
w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej.
Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące
doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest
autorem publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Marek Szczepanik - licencjonowany doradca podatkowy, kieruje Zespołem
Planowania Podatkowego w Kancelarii Ożóg i Wspólnicy. Posiada 10-letnie
doświadczenie zawodowe, zdobyte głównie w firmach z tzw.€”Wielkiej
Czwórki”. Specjalizuje się w obszarze podatku CIT ze szczególnym
uwzględnieniem sektora nieruchomości oraz planowania podatkowego.
Kierował kompleksowymi projektami doradczymi oraz świadczył usługi
bieżącego doradztwa podatkowego dla największych polskich i zagranicznych
podmiotów z branży nieruchomości. Jest autorem szeregu publikacji
prasowych dotyczących planowania podatkowego.
Joanna Wierzejska, doradca podatkowy, partner kancelarii Domański Zakrzewski Palinka
Jest specjalistą w zakresie kompleksowej obsługi podatkowej klientów
w sprawach związanych z transakcjami fuzji i przejęć. Doradza przy wyborze
efektywnej podatkowo struktury prowadzenia działalności, inwestowania
i przeprowadzania transakcji. Jest ekspertem w zakresie opracowywania
optymalnych podatkowo struktur nabycia i momentu wyjścia z inwestycji oraz
refinansowania transakcji oraz doradcą przy restrukturyzacjach,
prywatyzacjach i konsolidacjach grup kapitałowych i podatkowych. Kieruje
Działem Doradztwa Podatkowego w kancelarii Domański Zakrzewski Palinka.
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte
w czołowej międzynarodowej firmie doradczej.
www.TaxFin.pl
Dorota Białas - doradca podatkowy Rödl & Partner.
Jest absolwentką studiów magisterskich na kierunku Finanse i Bankowość
oraz studiów podyplomowych z zakresu doradztwa podatkowego i
zarządzania podatkami realizowanych na Akademii Ekonomicznej we
Wrocławiu. Obecnie Pani Białas kieruję zespołem podatkowym we
wrocławskim oddziale kancelarii Rödl & Partner. Jej doświadczenie
zawodowe
jest
ściśle
związane
z doradztwem podatkowym. Reprezentuje podatników przed organami
skarbowymi i sądami administracyjnymi, zajmuje się bieżącym doradztwem
podatkowym, bierze udział w przeglądach podatkowych oraz uczestniczy
przy organizacji szkoleń. Do klientów obsługiwanych przez Panią Białas
należą m.in. średnie i duże spółki produkcyjne, handlowe i usługowe z kapitałem polskim
i zagranicznym, w tym spółki działające w specjalnych strefach ekonomicznych. Na swoim koncie ma
również publikacje w prasie podatkowej - Rzeczpospolita, Gazeta prawna, Prawo i podatki.
Aleksander Kot - starszy menadżer, Deloitte Doradztwo Podatkowe.
Aleksander jest menadżerem w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Ma
dziewięć lat doświadczenia w doradztwie podatkowym. Zajmuje się przede
wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania
transakcji międzynarodowych. Aleksander zaprojektował bardzo liczne
struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele przeglądów
podatkowych i analiz typu due diligence. Mając zarówno przygotowanie
prawne jak i ekonomiczne tworzy kompleksowe rozwiązania, które są gotowe
do szybkiego wdrożenia przez naszych Klientów. Poza doradztwem w zakresie
CIT Aleksander specjalizuje się także w zagadnieniach związanych z podatkiem
odroczonym oraz modelowaniem finansowym umów (SPA Advisory). Aleksander wykłada także
przedmioty podatkowe i rachunkowe w ramach studiów ACCA. Posiada wykształcenie prawnicze i
ekonomiczne. Jest doradcą podatkowym i członkiem ACCA.
Anna Misiak - prawnik, doradca podatkowy, MDDP.
Przez 12 lat związana z Ernst & Young, z działami Human Capital i Usługi
Księgowe, gdzie od lipca 2004 zajmowała stanowisko Dyrektora. Anna ma
bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu podatku dochodowego od osób
fizycznych i ubezpieczeń społecznych obejmujące różne aspekty zatrudnienia i
migracji personelu oraz podatków od wynagrodzeń. Przez wiele lat była
odpowiedzialna za rozliczenia podatkowe i usługi płacowo kadrowe dla
personelu zatrudnionego w Polsce (w tym obcokrajowców delegowanych do
www.TaxFin.pl
pracy w Polsce) i personelu delegowanego zagranicę. Do jej dokonań należy rozwój Działu Payroll w
Ernst & Young, w tym uruchomienie Sekcji Payroll w biurze łódzkim. Uczestniczyła w wielu
międzynarodowych projektach dotyczących rozliczeń podatkowych i usług płacowych. Anna
specjalizuje się w doradzaniu firmom i osobom indywidualnym w opodatkowaniu dochodów
osobistych i ubezpieczeniach społecznych, nadzoruje rozliczenia podatkowe i ZUS-owskie oraz
przeprowadza przeglądy podatkowe w wymienionym zakresie. Jest autorem wielu publikacji na
temat podatku dochodowego PIT i ubezpieczeń społecznych w prasie codziennej i specjalistycznej.
Piotr Maculcewicz – doradca podatkowy, menadżer w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte.
Piotr ma wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Piotr zajmuje
się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz
opodatkowania transakcji międzynarodowych. Obszarem jego podstawowej
specjalizacji jest świadczenie usług doradczych dla klientów działających w
sektorze nieruchomości oraz branży budowlanej. Piotr zaprojektował liczne
struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele analiz typu due
diligence. Piotr posiada wykształcenie prawnicze.
Program:
9:30 – 10:00
10:00 – 10:45
a)
b)
c)
3)
I. Optymalizacja podatkowa a tzw. klauzula obejścia prawa podatkowego
– zakres pojęć oraz zagadnienia praktyczne
Justyna Bauta–Szostak – doradca podatkowy w MDDP
Koncepcje nadużycia prawa podatkowego
Normatywne podstawy obowiązywania klauzuli obejścia / nadużycia prawa podatkowego
Fuzje spółek a nadużycia prawa podatkowego – plusy i minusy
10:45 – 11:15
1)
2)
Rejestracja i przywitanie
II. Wykorzystanie polskich i zagranicznych funduszy inwestycyjnych w optymalizacji
podatkowej po 1 stycznia 2011 r.
Marek Szczepanik – doradca podatkowy, Kancelaria Ożóg i Wspólnicy
Optymalizacja podatkowych grup kapitałowych - typowe struktury z polskim FIZ
Charakterystyka wybranych funduszy zagranicznych:
a) Fundusze luksemburskie (SIF, SICAR)
b) Fundusze cypryjskie (ICIS)
Fundusze zagraniczne - alternatywa dla FIZ?
www.TaxFin.pl
11:15 – 11:30
Przerwa na kawę
11:30 – 12:15
III. Transakcja „wymiany udziałów” jako optymalizacja podatkowa strategii „wyjścia”
z inwestycji
Joanna Wierzejska - partner kancelarii Domański Zakrzewski Palinka
1)
2)
a)
b)
3)
a)
b)
Warunki zwolnienia z opodatkowania transakcji wymiany udziałów - prawo wspólnotowe
Implementacja prawa wspólnotowego do porządku krajowego
zasady obowiązujące do końca 2010 r.
propozycje zmian od 1 stycznia 2011 r.
Zastosowanie w praktyce
neutralna podatkowo sprzedaż udziałów/akcji przez osoby prawne
optymalizacja sprzedaży udziałów / akcji przez osoby fizyczne (od 1 stycznia 2011 r.)
12:15 – 13:15
a)
b)
c)
d)
e)
IV. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa – wykorzystanie umów o unikaniu
podwójnego opodatkowania i Dyrektyw Unii Europejskiej
Dorota Białas – doradca podatkowy w kancelarii Rödl & Partner
Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa (aporty, asset deal, share deal)
Nieopodatkowane zbycie majątku – prawda czy mit?
Transakcje związane z obrotem nieruchomościami
Dochody „bierne” opodatkowane u źródła
Struktury holdingowe
13:15 – 13:45
Lunch
13:45 – 14:30
IV. Konsolidacja podatkowa; wykorzystania spółki osobowej oraz strategia
debt-push-down, czyli optymalizacja podatkowa kosztów finansowania nabycia
udziałów/akcji
a) Konsolidacja podatkowa – plusy i minusy
b) Problem połączenia kosztów finansowania z przychodami nabywanej spółki - podatkowe
traktowanie odsetek od kredytu / pożyczki na nabycie udziałów / akcji
c) Połączenie spółek, w tym połączenie transgraniczne, jako remedium na problem debt-pushdown
14:30 – 15:15
a)
b)
c)
V. Podatkowe aspekty planów opcyjnych (stock option plans) dla pracowników
i zarządu
Plany opcyjnie w praktyce – krótka charakterystyka
Kwalifikacja podatkowa przychodów dla beneficjentów oraz zakładu pracy beneficjenta
Moment opodatkowania /optymalizacja planów opcyjnych
15:15 – 16:00
VI. Optymalizacja podatkowa finansowania transakcji na rynku nieruchomości
www.TaxFin.pl
a)
b)
c)
16:00
Project finance – finansowanie transakcji środkami własnymi i środkami obcymi,
opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) tzw. cienka kapitalizacja,
finansowanie przez podmioty powiązane, struktury hybrydowe
Podatkowe aspekty zabezpieczeń finansowania inwestycji i ich realizacji
Podatkowe aspekty sekurytyzacji zadłużenia związanego z finansowaniem nieruchomości
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1100 zł + 23% VAT,
- dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu*
*Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy
kawowe, obiad, certyfikat.
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy znajdą Państwo
na stronie: www.taxfin.pl/konferencje
Pytania można wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod
nr telefonu: (22) 208 22 22.
www.TaxFin.pl