Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 2 2011

Załącznik Nr.1
do Uchwały Nr 1/2011 ZHP Ch.Kieleckiej
z 24.01.2011 r.
PROCEDURA WEWNĘTRZNA
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu
terroryzmu
w Związku Harcerstwa Polskiego Chorągwi Kieleckiej
§1
Podstawa prawna
Art. 10 a ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 ze zm.).
§2
Cele procedury
ZHP Chorągiew Kielecka stosuje niniejszą procedurę w celu zapewnienia podczas
wykonywania czynności gospodarczych przestrzegania obowiązków wynikających
z ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz
finansowaniu terroryzmu (Dz.U. Dz 2003 r. Nr 153, poz. 1505 ze zm.), zwanej dalej
ustawą.
§3
Słownik pojęć
Użyte w niniejszej procedurze pojęcia, oznaczają:
1. Pranie pieniędzy – czyn określony w art. 299 ustawy z dnia 6 czerwca 1997
r. - Kodeks karny (Dz.U. Nr 88, poz. 553 ze zm), a także zamierzone
postępowanie polegające na:
a) zamianie lub przekazaniu wartości majątkowych pochodzących z działalności
o charakterze przestępczym lub z udziału w takiej działalności, w celu
ukrycia lub zatajenia bezprawnego pochodzenia tych wartości majątkowych
albo udzieleniu pomocy osobie, która bierze udział w takiej działalności w
celu uniknięcia przez nią prawnych konsekwencji tych działań,
b) ukryciu lub zatajeniu prawdziwego charakteru wartości majątkowych lub
praw związanych z nimi, ich źródła, miejsca przechowywania,
rozporządzania, faktu ich przemieszczania, ze świadomością, że wartości te
pochodzą z działalności o charakterze przestępczym lub udziału w takiej
działalności,
c) nabyciu, objęciu w posiadanie albo używaniu wartości majątkowych
pochodzących z działalności o charakterze przestępczym lub udziału w takiej
działalności,
1
d) współdziałaniu, usiłowaniu popełnienia, pomocnictwie lub podżeganiu
w przypadkach zachowań określonych w lit. a-c
- również jeżeli działania, w ramach których uzyskano wartości majątkowe,
były prowadzone na terytorium innego państwa niż Rzeczpospolita Polska.
2. Finansowanie terroryzmu – czyn określony w art. 165a ustawy z dnia
6 czerwca 1997 r. -Kodeks karny (Dz.U. Nr 88, poz. 553 ze zm).
3. Transakcja – dokonywane we własnym, jak i cudzym imieniu, na własny, jak
i cudzy rachunek :
a) wpłaty i wypłaty w formie gotówkowej lub bezgotówkowej, w tym przekazy
pieniężne w rozumieniu art. 2 pkt 7 rozporządzenia nr 1781/2006, zlecone
zarówno na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak i poza nim,
b) kupno i sprzedaż wartości dewizowych,
c) przeniesienie własności lub posiadania wartości majątkowych, w tym oddanie
w komis lub pod zastaw takich wartości, oraz przeniesienie wartości
majątkowych pomiędzy rachunkami należącymi do tego samego klienta,
d) zamianę wierzytelności na akcje lub udziały.
4. Rachunku - rozumie się przez to rachunek bankowy, rachunek prowadzony
w instytucji finansowej, rachunek prowadzony w instytucji kredytowej,
rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo - kredytowej, rachunek
papierów wartościowych i rachunek pieniężny służący do jego obsługi,
rejestr
uczestników
funduszu,
ewidencję
uczestników
funduszu
inwestycyjnego
5. Wartości majątkowe – środki płatnicze, instrumenty finansowe w rozumieniu
art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi, a także inne papiery wartościowe lub wartości dewizowe,
prawa majątkowe, rzeczy ruchome oraz nieruchomości.
6. Rejestracja transakcji – czynność dokonywana przez stowarzyszenie
w stosunku do transakcji, której równowartość przekracza 15 000 euro oraz
transakcji, której okoliczności wskazują, że może ona mieć związek
z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu.
7. Środki bezpieczeństwa finansowego – środki stosowane przez
stowarzyszenie wobec beneficjentów, darczyńców, współpracujących,
których zakres stosowania jest określany na podstawie oceny ryzyka prania
pieniędzy i finansowania terroryzmu.
8. Beneficjent rzeczywisty – rozumie się przez to:
a) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które są właścicielami osoby prawnej lub
sprawują kontrolę nad klientem albo mają wpływ na osobę fizyczną,
w imieniu której przeprowadzana jest transakcja lub prowadzona jest
działalność,
b) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które są udziałowcami lub
akcjonariuszami lub posiadają prawo głosu na zgromadzeniu wspólników w
wysokości powyżej 25 % w tej osobie prawnej, w tym za pomocą pakietów
akcji na okaziciela, z wyjątkiem spółek, których papiery wartościowe są w
obrocie zorganizowanym, podlegających lub stosujących przepisy prawa Unii
Europejskiej w zakresie ujawniania informacji, a także podmiotów
świadczących usługi finansowe na terytorium państwa członkowskiego Unii
Europejskiej albo państwa równoważnego - w przypadku osób prawnych,
2
c) osobę fizyczną lub osoby fizyczne, które sprawują kontrolę nad co najmniej
25 % majątku - w przypadku podmiotów, którym powierzono administrowanie
wartościami majątkowymi oraz rozdzielanie takich wartości, z wyjątkiem
podmiotów wykonujących czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4
ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.
9. Identyfikacja beneficjenta, darczyńcy, współpracującego – czynność
dokonywana na podstawie dokumentów lub informacji publicznie
dostępnych.
10. Współpracujący – osoba, która wyraża chęć współpracy ze Stowarzyszeniem,
lecz nie wyraża chęci być jego członkiem zgodnie ze statutem
stowarzyszenia.
11. Weryfikacja – czynność polegająca na sprawdzeniu i potwierdzeniu danych
uzyskanych w toku identyfikacji, następująca przed zawarciem umowy
z beneficjentem, darczyńcą, współpracującym lub przed przeprowadzeniem
transakcji.
12. Osoby zajmujące eksponowane stanowiska polityczne – rozumie się przez
to osoby fizyczne:
a) szefów państw, szefów rządów, ministrów, wiceministrów lub zastępców
ministrów, członków parlamentu, sędziów sądów najwyższych, trybunałów
konstytucyjnych oraz innych organów sądowych, których orzeczenia nie
podlegają zaskarżeniu, z wyjątkiem trybów nadzwyczajnych, członków
trybunałów obrachunkowych, członków zarządów banków centralnych,
ambasadorów, chargés d'affairs oraz wyższych oficerów sił zbrojnych,
członków organów zarządzających lub nadzorczych przedsiębiorstw
państwowych - którzy sprawują lub sprawowali te funkcje publiczne
w okresie roku od dnia zaprzestania spełniania przesłanek określonych w tych
przepisach,
b) małżonków osób, o których mowa w lit. a, lub osoby pozostające z nimi we
wspólnym pożyciu, rodziców i dzieci osób, o których mowa w lit. a,
małżonków tych rodziców i dzieci lub osoby pozostające z nimi we wspólnym
pożyciu,
c) które pozostają lub pozostawały z osobami, o których mowa w lit. a,
w ścisłej współpracy zawodowej lub gospodarczej lub są współwłaścicielami
podmiotów prawa, a także jedynymi uprawnionymi do majątku podmiotów
prawa, jeżeli zostały one założone na rzecz tych osób
- mające miejsce zamieszkania poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
13. Wstrzymanie transakcji – czasowe ograniczenie dysponowania i korzystania
z wartości majątkowych, polegające na uniemożliwieniu przeprowadzenia
określonej transakcji przez notariusza.
14. Blokada rachunku – czasowe uniemożliwienie dysponowania i korzystania ze
wszystkich wartości majątkowych zgromadzonych na rachunku, w tym
również przez notariusza.
15. Zamrażanie – zapobieganie przenoszeniu, zmianie, wykorzystaniu wartości
majątkowych lub przeprowadzaniu transakcji w jakikolwiek sposób, który
może spowodować zmianę ich wielkości, wartości, miejsca, własności,
posiadania, charakteru, przeznaczenia lub jakąkolwiek inną zmianę, która
może umożliwić korzystanie z wartości majątkowych.
3
16. Ustawa - ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu
pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. Dz 2003 r. Nr 153, poz. 1505
ze zm.).
17. GIIF – organ informacji finansowej, właściwy w sprawach przeciwdziałania
praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
18. Stowarzyszenie – jednostka organizacyjna działająca na podstawie ustawy
Prawo o stowarzyszeniach zarejestrowana w KRS
§4
Rejestracja transakcji
1. Stowarzyszenie ma obowiązek rejestracji transakcji, której równowartość
przekracza 15 000 euro.
2. Obowiązek wskazany w pkt 1., dotyczy także transakcji, gdy jest ona
przeprowadzana za pomocą więcej niż jednej operacji, których okoliczności
wskazują, że są one ze sobą powiązane i zostały podzielone na operacje
o mniejszej wartości z zamiarem uniknięcia obowiązku rejestracji.
3. Przy ustalaniu równowartości w euro, o której mowa w ustawie, stosuje się
średni kurs NBP, obowiązujący w dniu dokonywania transakcji.
4. Stowarzyszenie ma obowiązek rejestracji bez względu na jej wartość
i charakter jeżeli okoliczności wskazują, że może ona mieć związek z
praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. Obowiązek taki stosuje
się także, gdy Stowarzyszenie wie lub przy zachowaniu należytej staranności
powinno wiedzieć o takiej transakcji.
5. Stowarzyszenie prowadzi rejestr transakcji, o którym mowa w art. 8 ust. 1
i 3 ustawy. Rejestr transakcji jest przechowywany przez okres 5 lat licząc od
pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym transakcje zostały
zarejestrowane.
6. Rejestr prowadzony jest w systemie informatycznym.
7. Stowarzyszenie może wyznaczyć do prowadzenia rejestru jednego ze swoich
członków .
8. Dane do rejestru wprowadza się bezzwłocznie, nie później niż następnego
dnia roboczego po przeprowadzeniu transakcji.
§5
Analiza transakcji
1. Stowarzyszenie prowadzi bieżącą analizę przeprowadzanych transakcji.
2. Analiza obejmuje osobę beneficjenta, darczyńcy, współpracującego,
stosunki gospodarcze oraz charakter dokonywanej transakcji.
3. Analiza dokonywana jest w oparciu o kryteria oceny ryzyka i wspomagana
typologiami transakcji.
4. W przypadku, gdy analiza przeprowadzanej transakcji doprowadzi do
wniosku, że może ona mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem
terroryzmu, zastosowanie mają postanowienia § 10 i 12 niniejszej procedury.
5. Charakterystyka kryteriów oceny ryzyka stanowi załącznik nr 1 do niniejszej
procedury.
6. Wykaz typologii transakcji stanowi załącznik nr 2 do niniejszej procedury.
4
7. Wyniki analiz są dokumentowane na formularzu określonym w załączniku nr
3 do niniejszej procedury, w formie papierowej lub elektronicznej, co 3
miesiące.
8. Stowarzyszenie przechowuje wyniki analiz przez okres 5 lat, licząc od
pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym zostały
przeprowadzone.
§6
Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego
1. Stowarzyszenie stosuje wobec swoich beneficjentów, darczyńców,
współpracujących środki bezpieczeństwa finansowego.
2. Zakres stosowania środków bezpieczeństwa finansowego jest określany
w oparciu o ocenę ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
3. Oceny ryzyka dokonuje się w wyniku analizy transakcji, z uwzględnieniem
rodzaju
beneficjenta,
darczyńcy
współpracującego,
przedmiotów
dokonywanej czynności gospodarczej lub charakteru transakcji.
4. Podstawowe środki bezpieczeństwa finansowego stosowane przez
Stowarzyszenie polegają na:
a) identyfikacji beneficjenta, darczyńcy, współpracującego i weryfikacji jego
tożsamości na podstawie dokumentów lub informacji publicznie dostępnych;
b)podejmowaniu czynności, z zachowaniem należytej staranności, w celu
identyfikacji beneficjenta rzeczywistego i stosowaniu uzależnionych od oceny
ryzyka odpowiednich środków weryfikacji jego tożsamości w celu uzyskania
przez instytucję obowiązaną danych dotyczących tożsamości beneficjenta
rzeczywistego, w tym ustalaniu struktury własności i zależności beneficjenta,
darczyńcy, współpracującego;
c) uzyskiwaniu informacji dotyczących celu i zamierzonego przez beneficjenta,
darczyńcę, współpracującego charakteru stosunków gospodarczych;
d) bieżącym monitorowaniu stosunków gospodarczych z beneficjentem,
darczyńcą, współpracującym, w tym badaniu przeprowadzanych transakcji w
celu zapewnienia, że przeprowadzane transakcje są zgodne z wiedzą instytucji
obowiązanej o beneficjencie, darczyńcy, współpracującym i profilu jego
działalności oraz z ryzykiem, a także, w miarę możliwości, badaniu źródła
pochodzenia wartości majątkowych oraz bieżącym aktualizowaniu posiadanych
dokumentów i informacji.
5. Środki bezpieczeństwa finansowego są stosowane w szczególności:
a) przy przyjęciu dokumentów i wyznaczeniu terminu dokonania czynności
gospodarczej;
b) przy
przeprowadzaniu
transakcji
z
beneficjentem,
darczyńcą,
współpracującym, której równowartość przekracza 15.000 euro, bez względu na
to czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja czy kilka
operacji, których okoliczności wskazują, że są one ze sobą powiązane;
c) gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu bez
względu na wartość transakcji, formę organizacyjną oraz rodzaj beneficjenta,
darczyńcy, współpracującego;
d) gdy zachodzi wątpliwość czy otrzymane wcześniej dane, o których mowa
w art. 9 ustawy są prawdziwe lub pełne.
5
6. W przypadku, gdy Stowarzyszenie nie ma możliwości zastosowania środków
bezpieczeństwa finansowego, wskazanych w pkt 4. lit. a) – c), nie
przeprowadza transakcji oraz przekazuje do GIIF informacje o danym kliencie
wraz z posiadanymi informacjami o planowanej przez niego transakcji.
7.
Stowarzyszenie może odstąpić od stosowania środków bezpieczeństwa
finansowego, określonych w art. 8b ust. 3 pkt 1 – 3 ustawy, jedynie
w przypadkach określonych w art. 9 d ustawy.
8. Stowarzyszenie stosuje na podstawie analizy ryzyka, wzmożone środki
bezpieczeństwa finansowego wobec beneficjenta, darczyńcy, współpracującego
w przypadkach, które mogą wiązać się z wyższym ryzykiem prania pieniędzy lub
finansowania terroryzmu.
9. Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego stosuje się w szczególności do
przypadków: gdy beneficjent, darczyńca, współpracujący jest nieobecny oraz
w odniesieniu do osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne.
§7
Identyfikacja beneficjenta, darczyńcy, współpracującego
1. Stowarzyszenie
dokonuje
identyfikacji
beneficjenta,
darczyńcy,
współpracującego.
2. Identyfikacja obejmuje :
a) w przypadku osób fizycznych i ich przedstawicieli - ustalenie i zapisanie cech
dokumentu stwierdzającego na podstawie odrębnych przepisów tożsamość
osoby, a także imienia, nazwiska, obywatelstwa oraz adresu osoby
dokonującej transakcji, a ponadto numeru PESEL lub daty urodzenia w
przypadku osoby nieposiadającej numeru PESEL, lub numeru dokumentu
stwierdzającego tożsamość cudzoziemca, lub kodu kraju w przypadku
przedstawienia paszportu;
b) w przypadku osób prawnych - zapisanie aktualnych danych z wyciągu z
rejestru sądowego lub innego dokumentu, wskazującego nazwę (firmę),
formę organizacyjną osoby prawnej, siedzibę i jej adres, numer identyfikacji
podatkowej, a także imienia, nazwiska i numeru PESEL lub daty urodzenia w
przypadku osoby nieposiadającej numeru PESEL, osoby reprezentującej tę
osobę prawną;
c) w przypadku jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej zapisanie aktualnych danych z dokumentu wskazującego nazwę, formę
organizacyjną, siedzibę i jej adres, numer identyfikacji podatkowej, a także
imienia, nazwiska i numeru PESEL lub daty urodzenia w przypadku osoby nie
posiadającej numeru PESEL, osoby reprezentującej tę jednostkę.
3. Identyfikacja, dotyczy także stron transakcji nie będących beneficjentami,
darczyńcami, współpracującymi i obejmuje ustalenie i zapisanie ich nazwy
(firmy) lub imienia i nazwiska oraz adresu, w zakresie, w jakim dane te
instytucja obowiązana może ustalić przy zachowaniu należytej staranności.
4. Identyfikacja, beneficjenta rzeczywistego obejmuje ustalenie i zapisanie
imienia, nazwiska i adresu oraz dodatkowo innych danych identyfikacyjnych,
o których mowa w ust. 1 pkt 1, w zakresie, w jakim instytucja obowiązana może
je ustalić.
5. W przypadku gdy beneficjent, darczyńca, współpracujący nie jest obecny, dla
celów identyfikacji Stowarzyszenie stosuje, w celu zmniejszenia ryzyka,
co najmniej jeden z następujących środków:
6
a) ustalenie tożsamości beneficjenta, darczyńcy, współpracującego na
podstawie dodatkowych dokumentów lub informacji;
b) dodatkową weryfikację autentyczności przedstawionych dokumentów lub
poświadczenie ich zgodności z oryginałem przez notariusza, organ
administracji rządowej, organ samorządu terytorialnego lub podmiot
świadczący usługi finansowe;
§8
Weryfikacja tożsamości beneficjenta, darczyńcy, współpracującego
1. Dokonując weryfikacji tożsamości beneficjenta, darczyńcy, współpracującego
Stowarzyszenie sprawdza i potwierdza dane określone w § 7.
2. Weryfikacja następuje przed dokonaniem czynności gospodarczej.
§9
Postępowanie w stosunku do osób zajmujących eksponowane stanowiska
polityczne
1. W odniesieniu do osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne,
Stowarzyszenie:
a) wprowadza procedury oparte na ocenie ryzyka w celu ustalenia, czy
beneficjent darczyńca, współpracujący jest osobą zajmującą eksponowane
stanowisko polityczne;
b) stosuje środki odpowiednie do określonego w procedurze ryzyka w celu
ustalenia źródła pochodzenia wprowadzanych do obrotu wartości
majątkowych;
c) prowadzi stałą kontrolę przeprowadzanych transakcji.
2. Stowarzyszenie może przyjmować oświadczenia na piśmie, czy dany beneficjent,
darczyńca, współpracujący jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko
polityczne, pod rygorem odpowiedzialności karnej za podanie danych
niezgodnych ze stanem faktycznym. Oświadczenie może znaleźć się w treści
umowy cywilnoprawnej sporządzonego przez Stowarzyszenie.
3. Wzór oświadczenia stanowi załącznik nr 4 do niniejszej procedury.
4. Oświadczenia są przechowywane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości.
§ 10
Przekazywanie informacji o transakcjach
1. Stowarzyszenie przekazuje GIIF informacje o transakcjach zarejestrowanych
zgodnie z art. 8 ust. 1 i 3 ustawy. Przekazanie to polega na przesłaniu lub
dostarczeniu danych z rejestru transakcji, o którym mowa w art. 8 ust. 4
ustawy, także z wykorzystaniem informatycznych nośników danych.
2. Informacje o transakcjach zarejestrowanych zgodnie z art. 8 ust. 1, 3 i 3a ustawy
powinny zawierać w szczególności następujące dane:
a) datę przeprowadzenia transakcji;
7
b) dane identyfikacyjne stron transakcji, o których mowa w art. 9 ust. 1 i 2
ustawy;
c) kwotę, walutę i rodzaj transakcji;
d) numery rachunków, które zostały wykorzystane do przeprowadzenia
transakcji, w przypadku transakcji z udziałem takich rachunków, o ile
informacje te są w posiadaniu Stowarzyszenia;
e) uzasadnienie oraz miejsce, datę i sposób złożenia dyspozycji w przypadku
przekazywania informacji o transakcji, o których mowa w art. 8 ust. 3
ustawy.
3. Informacje o zarejestrowanych transakcjach, których równowartość przekracza
15 000 euro, są przekazywane do GIIF w terminie 14 dni po upływie każdego
miesiąca kalendarzowego.
4. Informacje o zarejestrowanych transakcjach, których okoliczności wskazują, że
mogą mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, są
przekazywane do GIIF niezwłocznie.
§ 11
Udostępnianie informacji o transakcjach
1. Stowarzyszenie udostępnia niezwłocznie informacje
objętych przepisami ustawy na pisemne żądanie GIIF.
dotyczące
transakcji
2. Udostępnienie polega w szczególności na przekazaniu informacji o stronach
transakcji, zawartości dokumentów, przekazaniu ich potwierdzonych kopii lub
udostępnieniu odpowiednich dokumentów do
wglądu upoważnionym
pracownikom jednostki, o której mowa w art. 3 ust. 4 ustawy, w celu
sporządzenia notatek bądź kopii. Powyższe informacje są przekazywane GIIF
nieodpłatnie.
3. GIIF może żądać przekazania informacji, o których mowa w pkt 1., w formie
elektronicznej.
§ 12
Wstrzymanie transakcji i blokada rachunku
1. Stowarzyszenie, które otrzymało dyspozycję lub zlecenie przeprowadzenia
transakcji, mający przeprowadzić transakcję lub posiadający informacje
o zamiarze przeprowadzenia transakcji, co do której zachodzi uzasadnione
podejrzenie, że może ona mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem
terroryzmu, ma obowiązek niezwłocznie zawiadomić na piśmie Generalnego
Inspektora, przekazując wszystkie posiadane dane określone w art. 12 ust.
1 oraz art. 12a ustawy wraz ze wskazaniem przesłanek przemawiających
za wstrzymaniem transakcji lub blokadą rachunku, oraz wskazać przewidywany
termin jej realizacji. Zawiadomienia dokonuje się faksem lub drogą
8
elektroniczną. Wzór zawiadomienia stanowi załącznik nr 5 do niniejszej
procedury.
2. W przypadku gdy Stowarzyszenie dokonujące zawiadomienia nie jest instytucją
mającą przeprowadzić transakcję, zawiadomienie zawiera również wskazanie
instytucji, która ma przeprowadzić transakcję.
3. Po otrzymaniu zawiadomienia Generalny Inspektor dokonuje niezwłocznego
potwierdzenia jego przyjęcia, w formie pisemnej, podając datę i godzinę
przyjęcia zawiadomienia.
4. Do czasu otrzymania żądania wstrzymania transakcji lub blokady rachunku, nie
dłużej niż 24 godziny, od momentu potwierdzenia przyjęcia zawiadomienia, o
którym mowa w art. 16 ust. 2 ustawy, instytucja obowiązana nie wykonuje
transakcji, której dotyczy zawiadomienie.
5.
GIIF może w ciągu 24 godzin od daty i godziny wskazanych w potwierdzeniu
przyjęcia zawiadomienia przekazać Stowarzyszeniu pisemne żądanie
wstrzymania transakcji lub blokady rachunku na okres nie dłuższy niż 72 godziny
od daty i godziny wskazanych w potwierdzeniu przyjęcia zawiadomienia.
6. Jeżeli po upływie 24 godzin, Stowarzyszenie nie otrzyma żądania o którym mowa
wyżej, może przeprowadzić transakcję.
7. Jeżeli zawiadomienia, o którym mowa w pkt 1., nie można dokonać przed
wykonaniem albo podczas wykonywania dyspozycji lub zlecenia przeprowadzenia
transakcji, Stowarzyszenie przekazuje informację o transakcji niezwłocznie po
jej przeprowadzeniu, podając przyczyny braku wcześniejszego zawiadomienia.
8. Generalny Inspektor
może przekazać Stowarzyszeniu pisemne żądanie
wstrzymania transakcji bez uprzedniego otrzymania od niej zawiadomienia, o
którym mowa w art. 16 ust. 1 ustawy, jeżeli posiadane informacje wskazują na
prowadzenie działań mających na celu pranie pieniędzy lub finansowanie
terroryzmu. W tym przypadku Generalny Inspektor może żądać wstrzymania
transakcji na okres nie dłuższy niż 72 godziny od momentu otrzymania przez
instytucję obowiązaną- notariusza tego zawiadomienia.
9. Do liczenia terminów, o których mowa w § 12 niniejszej procedury, nie wlicza się
sobót, niedziel i dni ustawowo wolnych od pracy.
10. Stowarzyszenie, na żądanie zlecającego transakcję może poinformować go o
wstrzymaniu transakcji lub blokadzie rachunku i wskazać organ, który tego
zażądał.
§ 13
Zamrażanie wartości majątkowych
1.
Stowarzyszenie dokonuje zamrożenia wartości majątkowych w postaci depozytu
gotówkowego i/lub weksli, z zachowaniem należytej staranności.
2. Zamrożenia dokonuje się na podstawie:
9
a) prawa Unii Europejskiej wprowadzającego szczególne środki ograniczające
przeciwko niektórym osobom, grupom lub podmiotom oraz
b) przepisów wydanych przez Ministra właściwego do spraw instytucji
finansowych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zagranicznych
określających, w drodze rozporządzenia, listę osób, grup lub podmiotów,
w stosunku do których dokonuje się zamrożenia, z uwzględnieniem
konieczności
wykonania
zobowiązań
wynikających
z
wiążących
Rzeczpospolitą Polską umów międzynarodowych lub wiążących uchwał
organizacji międzynarodowych, oraz mając na uwadze konieczność
zwalczania terroryzmu i przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu.
3. Instytucja obowiązana, dokonując zamrożenia, przekazuje wszystkie posiadane
dane związane z zamrożeniem wartości majątkowych GIIF, w formie
elektronicznej lub papierowej.
§ 14
Poddanie się kontroli
1. Stowarzyszenie poddaje się kontroli upoważnionego pracownika GIIF, zwanego
dalej „kontrolerem”, po okazaniu legitymacji służbowej i pisemnego
upoważnienia. Kontrolę w odniesieniu do Stowarzyszenia, realizować może także
Główna Kwatera Związku Harcerstwa Polskiego.
2. Zakres kontroli obejmuje wypełnianie przez Stowarzyszenie obowiązków w
zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
3. Na żądanie kontrolera Stowarzyszenie jest zobowiązany do przedkładania
wszelkich dokumentów i materiałów niezbędnych do przeprowadzenia kontroli.
4. Stowarzyszenie zapewnia kontrolerowi warunki do sprawnego przeprowadzenia
kontroli, w szczególności niezwłocznie przedstawia do kontroli żądane
dokumenty i materiały oraz terminowo udziela wyjaśnień.
5. Wyniki przeprowadzonej kontroli dyrektor jednostki, o której mowa w art. 3 ust.
4 ustawy, przedstawia Stowarzyszeniu w protokole pokontrolnym w terminie 30
dni od dnia zakończenia kontroli.
6. Przed przedstawieniem protokołu pokontrolnego dyrektor jednostki, o której
mowa w art. 3 ust. 4 ustawy, może zwrócić się do Stowarzyszenia o złożenie w
wyznaczonym terminie dodatkowych wyjaśnień na piśmie w zakresie
stwierdzonych podczas kontroli nieprawidłowości.
7. Protokół pokontrolny zawiera ustalenia stanu faktycznego, ocenę kontrolowanej
działalności, w tym ewentualnie stwierdzone nieprawidłowości i wskazanie osób
za nie odpowiedzialnych, oraz wnioski i zalecenia pokontrolne.
8. Stowarzyszenie ma prawo zgłoszenia do GIIF umotywowanych zastrzeżeń co do
ustaleń zawartych w protokole pokontrolnym.
9. Zastrzeżenia zgłasza się na piśmie do GIIF w terminie 14 dni od dnia otrzymania
protokołu pokontrolnego.
10. Po rozpatrzeniu zastrzeżeń GIIF przekazuje na piśmie swoje stanowisko
zgłaszającemu zastrzeżenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania tych
zastrzeżeń.
11. Stowarzyszenie przesyła do dyrektora jednostki, o której mowa w art. 3 ust. 4
ustawy, w terminie wskazanym w protokole pokontrolnym, informację o
sposobie wykonania wniosków i zaleceń pokontrolnych lub przyczynach ich
niewykonania, ze wskazaniem przewidywanego terminu ich wykonania.
1
0
12. W toku kontroli, kontrolerzy mają prawo do:
a) wstępu do obiektów i pomieszczeń instytucji obowiązanej w obecności
kontrolowanego;
b) wglądu do dokumentów i innych materiałów dowodowych, objętych zakresem
kontroli oraz uzyskiwania ich potwierdzonych kopii;
c) żądania od pracowników i wolontariuszy instytucji obowiązanej ustnych
i pisemnych wyjaśnień, w zakresie prowadzonej kontroli;
d) swobodnego poruszania się po terenie Stowarzyszenia, a ponadto nie
podlegają kontroli osobistej.
§ 15
Postanowienia końcowe
1. Wszelkie informacje zawarte w niniejszej Procedurze, w tym powiadomienia
Generalnego Inspektora, objęte są tajemnicą służbową.
2. Ujawnianie osobom nieuprawnionym, w tym także stronom transakcji faktu
poinformowania Generalnego Inspektora o transakcjach, których okoliczności
wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z prania pieniędzy, albo o
rachunkach podmiotów, co do których zachodzi uzasadnione podejrzenie, że
mają związek z popełnieniem aktów terrorystycznych oraz transakcjach
dokonywanych przez te podmioty, jest zabronione. Zakaz ten ma charakter
generalny i nie jest ograniczony czasowo.
3. W sprawach nieuregulowanych niniejszą procedurą zastosowanie mają przepisy
prawa powszechnie obowiązującego.
4. Załączniki do procedury stanowią jej integralną część.
5. Stowarzyszenie zapewnia pracownikom i wolontariuszom Stowarzyszenia,
wykonującym obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i
finansowaniu terroryzmu, udział w programach szkoleniowych dotyczących tych
obowiązków.
Procedura została sporządzona w dniu 24 stycznia 2011 i wchodzi w życie z
dniem sporządzenia.
Zarząd ZHP Chorągwi Kieleckiej
Załączniki szt. 5.
1
1
Załącznik nr 1
Do procedury wewnętrznej
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu
w ZHP Chorągwi Kieleckiej
OCENA RYZYKA
Przy analizie transakcji dokonywanych w ZHP Chorągwi Kieleckiej, członkowie
organizacji biorą pod uwagę następujące kryteria :
Kryterium ekonomiczne polega na badaniu zachowań beneficjenta, darczyńcy,
współpracującego, dla których trudno jest znaleźć uzasadnienie ekonomiczne.
Częstokroć działania takie nie tylko nie przynoszą zysku, ale nawet mogą przynosić
straty. Wśród katalogu takich zachowań można wymienić przykładowo :
- niezrozumiałe pod względem ekonomicznym decyzje beneficjenta, darczyńcy,
współpracującego.
- korzystanie ze Stowarzyszenia nie mającej związku z siedzibą firmy.
- dokonywanie transakcji, która nie koresponduje z rozmiarami prowadzonej
działalności gospodarczej.
- obrót udziałami lub akcjami nie znajdujący uzasadnienia w rodzaju prowadzonej
działalności gospodarczej.
- obrót udziałami lub akcjami w najmniej korzystnym okresie, jeżeli chodzi o
wysokość ich oprocentowania, bez uzasadnionego powodu.
- zlecanie transakcji niezgodnych z dotychczasowym rodzajem prowadzonej
działalności gospodarczej.
- dokonanie zapłaty za przedmiot transakcji gotówką w znacznej wysokości.
- dokonywanie transakcji w łatwo rozpoznawalnym interesie osób trzecich.
- sprzedaż lub zakup nieruchomości, ruchomości, prawa majątkowego, papierów
wartościowych za cenę zdecydowanie zawyżoną lub zaniżoną.
- zawarcie umowy pożyczki na wyjątkowo niekorzystnych warunkach dla jednej ze
stron.
- sprzedaż papierów wartościowych w najmniej korzystnym okresie, jeżeli chodzi
o wysokość ich oprocentowania, bez uzasadnionego powodu.
Kryterium geograficzne odnosi się do nieuzasadnionych charakterem działalności
gospodarczej transakcji zawieranych z krajami z tzw. „strefy ryzyka”. Do krajów
takich zaliczyć można :
- kraje produkujące narkotyki np. Kolumbia, kraje tzw. „złotego trójkąta”
i „złotego półksiężyca” (Birma, Laos, Tajlandia, Afganistan, Pakistan, Iran).
- kraje przerzutu narkotyków tzw. kraje tranzytowe np. Turcja, kraje bałkańskie.
- kraje w których obowiązuje bezwzględna tajemnica bankowa tzw. raje (oazy)
podatkowe, np. : Panama, Kajmany, Bahama, Wyspy Dziewicze, Gibraltar,
Lichtenstein, Luksemburg, tzw. wyspy kanałowe etc.
- kraje rozwijające się, potrzebujące inwestycji w twardej walucie.
- kraje, w których obserwuje się istotne zagrożenie systemu bankowego,
w szczególności kraje powstałe po rozpadzie ZSRR.
- kraje wspierające działalność terrorystyczną np. : Libia, Sudan, Syria, Iran,
Afganistan.
1
2
Kryterium przedmiotowe - kryterium działalność gospodarczej wysokiego ryzyka z
punktu widzenia możliwości prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Zaliczyć
do niej można np. :
- firmy zajmujące się przekazami pieniężnymi.
- kantory wymiany walut.
- firmy zagraniczne z siedzibą w rajach podatkowych.
- firmy zajmujące się handlem łatwo zbywalnymi towarami, w szczególności
alkoholem, papierosami, elektroniką użytkową, paliwami, materiałami
opałowymi, złomem itp.
- firmy prowadzące ożywioną działalność importowo/eksportową, a co z tym
związane transferujące za granicę bądź otrzymujące z zagranicy wysokie
przelewy.
- biura podróży.
- firmy zajmujące się szeroko rozumianymi usługami doradczymi
(consultingowymi), których faktyczna wartość jest praktycznie niemożliwa
do oceny.
- firmy zajmujące się handlem biżuterią i metalami szlachetnymi.
- działalność gospodarczą związaną z obrotem gotówkowym np. restauracje, bary,
punkty handlu detalicznego, myjnie samochodowe, sklepy całodobowe.
- pośrednicy w handlu dziełami sztuki i antykami.
- lombardy.
- podmioty ustawowo zwolnione z podatku dochodowego.
- pośrednicy w handlu nieruchomościami.
Kryterium behawioralne – polegające na nietypowym, w danej sytuacji
zachowaniu beneficjenta, darczyńcy, współpracującego, znajduje swoje
uszczegółowienie w typologiach transakcji stanowiących załącznik nr 2 do
niniejszej procedury.
Zarząd ZHP Chorągwi Kieleckiej
1
3
Załącznik nr 2
Do procedury wewnętrznej
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu
w ZHP Chorągwi Kieleckiej
TYPOLOGIE TRANSAKCJI
Przez typologie rozumie się zestawienie okoliczności towarzyszących transakcji,
które mogą wskazywać że przeprowadzana transakcja ma związek z praniem
pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. Poniższe typologie mają zastosowanie
przy ocenie ryzyka oraz bieżącej analizie przeprowadzanych transakcji :
- dziwne zachowanie beneficjenta, darczyńcy, współpracującego (klient przejawia
oznaki zdenerwowania, strachu),
- wysokie transakcje dokonywane przez osoby których wygląd poddaje
w wątpliwość dysponowanie dużymi zasobami pieniężnymi,
- beneficjent, darczyńca, współpracujący dokonuje transakcji w towarzystwie osób
podejrzanych,
- wydawanie poleceń przez osoby trzecie,
- wręczenie gotówki w Stowarzyszeniu przez osoby trzecie,
- częste dokonywanie transakcji – kilka transakcji tego samego typu w ciągu
jednego dnia,
- niezwykły sposób transportowania pieniędzy - banknoty w reklamówce,
- nieracjonalny wybór przez beneficjenta, darczyńcę, współpracującego
Stowarzyszenia, położonego daleko od jego miejsca zamieszkania lub siedziby,
- nietypowe żądania beneficjenta, darczyńcy, współpracującego przedstawiane
przy zlecaniu lub realizacji transakcji,
- odmowa beneficjenta, darczyńcy, współpracującego przedstawienia dokumentów
identyfikacyjnych,
- przekazywanie przez beneficjenta, darczyńcę, współpracującego wymaganych
informacji z opóźnieniem,
- podawanie przez beneficjenta, darczyńcę, współpracującego danych niezgodnych
z prawdą lub takich, których sprawdzenie nastręcza trudności ze względu na jego
koszty albo z innych powodów,
- przedstawianie przez beneficjenta, darczyńcę, współpracującego dokumentów
budzących podejrzenia co do ich autentyczności,
- rezygnacja z dokonania transakcji w przypadku okazania przez Stowarzyszenie
zainteresowania szczegółami transakcji.
- więzi kapitałowe, organizacyjne lub personalnie pomiędzy stronami transakcji,
- sprzedawanie lub kupowanie specyficznych rodzajów środków trwałych
przez osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej,
- rodzaj środka trwałego, będącego przedmiotem obrotu, nie jest
charakterystyczny dla zakresu działalności gospodarczej, prowadzonej przez
kupującego,
- wartość transakcji znacznie odbiega od ceny rynkowej środka trwałego, będącego
jej przedmiotem,
- powtarzające się w krótkim okresie czasu transakcje kupna i sprzedaży tego
samego środka trwałego,
- brak uzasadnienia ekonomicznego kupna lub sprzedaży środka trwałego,
dokonywanie zapłat
1
4
Załącznik nr 3
Do procedury wewnętrznej
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu
w ZHP Chorągwi Kieleckiej
WYNIKI ANALIZ
Stosownie do postanowień art. 8a ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o
przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2003 r. Nr
153, poz. 1505 ze zm.), w Związku Harcerstwa Polskiego Chorągwi Kieleckiej
reprezentowanego
przez
……………………………..……….,
w
okresie
od dnia ……………….... do dnia ……………..…. bieżącej analizie poddano łącznie ……….
(podać ogólną liczbę) transakcji. W toku bieżącej analizy nie stwierdzono
transakcji mogących mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem
terroryzmu.*
Zarząd ZHP Chorągwi Kieleckiej
________________________________
W przypadku wystąpienia transakcji mogących mieć związek z praniem pieniędzy lub
finansowaniem terroryzmu stwierdzonych w wyniku analizy, należy podać należy podać sygnatury
akt poszczególnych spraw i daty ich sporządzenia, daty i sygnatury zawiadomień do GIIF.
1
5
Załącznik nr 4
Do procedury wewnętrznej
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu
w ZHP Chorągwi Kieleckiej
OŚWIADCZENIE
Uprzedzony o odpowiedzialności karnej za podanie danych niezgodnych ze
stanem faktycznym, oświadczam że jestem/nie jestem* osobą zajmującą
eksponowane stanowisko polityczne w rozumieniu art. 2 pkt 1f ustawy z dnia 16
listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
(Dz.U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 ze zm.).**
…………………………………………………
Podpis składającego oświadczenie
_______________________________________
* niepotrzebne skreślić
** Art. 2 pkt 1f ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz
finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 ze zm.) :
Ilekroć w ustawie jest mowa o osobach zajmujących eksponowane stanowiska polityczne - rozumie
się przez to osoby fizyczne:
Dz.U.09.166.1317
a) szefów państw, szefów rządów, ministrów, wiceministrów lub zastępców ministrów, członków
parlamentu, sędziów sądów najwyższych, trybunałów konstytucyjnych oraz innych organów
sądowych, których orzeczenia nie podlegają zaskarżeniu, z wyjątkiem trybów nadzwyczajnych,
członków trybunałów obrachunkowych, członków zarządów banków centralnych, ambasadorów,
chargés d'affairs oraz wyższych oficerów sił zbrojnych, członków organów zarządzających lub
nadzorczych przedsiębiorstw państwowych - którzy sprawują lub sprawowali te funkcje publiczne w
okresie roku od dnia zaprzestania spełniania przesłanek określonych w tych przepisach,
b) małżonków osób, o których mowa w lit. a, lub osoby pozostające z nimi we wspólnym pożyciu,
rodziców i dzieci osób, o których mowa w lit. a, małżonków tych rodziców i dzieci lub osoby
pozostające z nimi we wspólnym pożyciu,
c) które pozostają lub pozostawały z osobami, o których mowa w lit. a, w ścisłej współpracy
zawodowej lub gospodarczej lub są współwłaścicielami podmiotów prawa, a także jedynymi
uprawnionymi do majątku podmiotów prawa, jeżeli zostały one założone na rzecz tych osób
- mające miejsce zamieszkania poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
1
6
Załącznik nr 5
Do procedury wewnętrznej
w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
oraz finansowaniu terroryzmu
w ZHP Chorągwi Kieleckiej
ZAWIADOMIENIE
Na podstawie art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu
praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505, ze
zm.)
Dane zawiadamiającego:
…………………………………………………….
…………………………………………………….
…………………………………………………….
Telefon/faks……………………………………….
Informacje o mającej nastąpić transakcji :
Rodzaj…………………………………………….
Wartość……………………………………………
Data realizacji……………………………………..
Inne……………………………………………….
Opis okoliczności uzasadniających podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania
terroryzmu:
………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………..
Dane o osobach fizycznych, prawnych lub jednostkach organizacyjnych nie
posiadających osobowości prawnej, zaangażowanych w ww. działania :
1)……………………………………………………………………………………………..
2)……………………………………………………………………………………………..
3)……………………………………………………………………………………………..
Dodatkowe informacje będące w posiadaniu notariusza:
………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..
Informacje o załącznikach :
………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………
Podpis zawiadamiającego członka zarządu
1
7