Jasienica Rosielna_13 - Regionalna Izba Obrachunkowa w

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
w RZESZOWIE
35 - 064 Rzeszów, ul. Mickiewicza 10
WK.610 - 13/4/2015
Rzeszów, dnia 4 maja 2015 r.
Pani
Urszula Brzuszek
Wójt Gminy Jasienica Rosielna
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie w dniach od 6 marca 2015 roku do
22 kwietnia 2015 r. przeprowadziła kompleksową kontrolę gospodarki finansowej
Gminy Jasienica Rosielna. Wyniki kontroli zawarte zostały w protokole kontroli
podpisanym w dniu 22 kwietnia 2015 r.
Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości przede wszystkim
w zakresie sprzedaży i dzierżawy gminnych nieruchomości, wydatków bieżących,
zamówień publicznych oraz dotacji.
Do przyczyn powstania nieprawidłowości zaliczyć należy niestosowanie oraz
nieprzestrzeganie
obowiązujących
przepisów
prawa,
oraz
zaniedbania
w wykonywaniu obowiązków służbowych pracowników Urzędu.
W oparciu o zapisy protokołu kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa
w Rzeszowie, działając na podstawie art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 7 października 1992
roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.
1113 ze zm.), wskazuje najistotniejsze nieprawidłowości stwierdzone w toku kontroli,
osoby za nie odpowiedzialne oraz wnioski zmierzające do ich usunięcia
i usprawnienia badanej działalności.
W zakresie gospodarki nieruchomościami mienia komunalnego
• W prowadzonych przez Gminę przetargach na zbycie oraz oddanie
w dzierżawę nieruchomości gruntowych mienia komunalnego:
- niezamieszczanie w wykazach nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży
informacji o terminie do złożenia wniosku przez osoby, którym przysługiwało
pierwszeństwo w nabyciu tych nieruchomości,
- niesporządzanie
wykazu
nieruchomości
przeznaczonych
do
bezprzetargowego oddania w dzierżawę,
- podanie do publicznej wiadomości ogłoszenia o przetargu bez zachowania co
najmniej 6-tygodniowego terminu licząc od dnia wywieszenia wykazu,
- ograniczanie formy wnoszenia wadium do wpłat gotówkowych w kasie
Urzędu,
2
- nieinformowanie nabywców o skutkach uchylenia się od zawarcia umowy
sprzedaży nieruchomości w ogłoszeniach o przetargu,
- niepodanie informacji o terminach przeprowadzenia poprzednich przetargów
na sprzedaż nieruchomości w ogłoszeniu o kolejnym przetargu
nieograniczonym ustnym,
- niezamieszczenie w prasie ogłoszenia o przetargu na zbycie nieruchomości,
której cena wywoławcza jest wyższa niż równowartość 10 000 euro,
- niezawiadomienie nabywcy nieruchomości o miejscu i terminie zawarcia
umowy sprzedaży,
- niepodanie w zawiadomieniu nabywcy nieruchomości o miejscu i terminie
zawarcia umowy sprzedaży, informacji o uprawnieniu organizatora przetargu
do odstąpienia od zawarcia umowy i zatrzymania wpłaconego wadium
w przypadku nieusprawiedliwionego niestawienia się nabywcy nieruchomości
w miejscu i terminie podanym w zawiadomieniu.
Odpowiedzialność za powyższe nieprawidłowości ponoszą: Inspektor i Referent
Referatu Rozwoju Gospodarczego Gminy, oraz tytułu nadzoru Kierownik tego
Referatu.
Wniosek nr 1. Wyeliminować nieprawidłowości występujące przy sprzedaży
i oddawaniu w dzierżawę nieruchomości mienia komunalnego, poprzez
przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 25 sierpnia 1997 roku o gospodarce
nieruchomościami ( t. j.: Dz. U. z 2014 r. poz. 518 z późn. zm.) oraz rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 roku w sprawie sposobu i trybu
przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie nieruchomości (t. j.: Dz. U.
z 2014 r. poz. 1490), a w szczególności należy:
− w wykazach nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży podawać wszystkie
informacje określone w art. 35 ust. 2 ustawy,
− wykazy nieruchomości przeznaczonych do oddania w dzierżawę sporządzać bez
względu na tryb postępowania oraz podawać do publicznej wiadomości, zgodnie
z art. 35 ust. 1 i 1b ustawy,
− ogłoszenia o przetargu na zbycie nieruchomości podawać do publicznej
wiadomości z zachowaniem co najmniej 6-tygodniowego terminu licząc od dnia
wywieszenia wykazu, zgodnie z art. 38 ust. 2 ustawy,
− formę wnoszenia wadium przetargowego na sprzedaż nieruchomości mienia
komunalnego określać zgodnie z § 4 ust. 3 rozporządzenia,
− w ogłoszeniach o przetargu na zbycie nieruchomości w trybie przetargu ustnego
nieograniczonego, w tym kolejnego, zamieszczać wszystkie informacje
wymagane przepisami art. 38 ust. 2 ustawy oraz § 13 rozporządzenia,
− wyciąg z ogłoszenia o przetargu na zbycie nieruchomości, których cena
wywoławcza jest wyższa niż równowartość 10 000 euro zamieszczać w prasie
o zasięgu obejmującym co najmniej powiat, na terenie którego położona jest
zbywana nieruchomość, ukazującej się nie rzadziej niż raz w tygodniu, zgodnie
z § 6 ust. 4 rozporządzenia,
− nabywców nieruchomości zawiadamiać o miejscu i terminie zawarcia umowy
sprzedaży, zgodnie z art. 41 ustawy,
− w zawiadomieniu nabywcy nieruchomości o miejscu i terminie zawarcia umowy
sprzedaży zamieszczać informację o uprawnieniu organizatora przetargu do
odstąpienia od zawarcia umowy i zatrzymania wpłaconego wadium w przypadku
3
nieusprawiedliwionego niestawienia się nabywcy nieruchomości w miejscu
i terminie podanym w zawiadomieniu, zgodnie z art. 41 ust. 2 ustawy.
W zakresie wydatków bieżących
• Przypadki nieprawidłowego rozliczania należności z tytułu podróży
służbowych pracowników Urzędu Gminy w Jasienicy Rosielnej, polegające na:
- nienaliczaniu i niewypłacaniu należnej diety za podróż służbową,
- rozliczaniu należności na podstawie poleceń wyjazdu, w których nie
określono miejscowości rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej oraz
nie wpisywano godzin rozpoczęcia i zakończenia podróży.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Inspektor Referatu Budżetu i Finansów
oraz z tytułu nadzoru Skarbnik Gminy.
Wniosek nr 2. Należności z tytułu krajowych podróży służbowych pracowników
ustalać oraz rozliczać zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki
Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących
pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery
budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 167).
W zakresie zamówień publicznych
• Niedokonanie wyboru banku do obsługi bankowej Urzędu i jednostek
budżetowych gminy na zasadach określonych w przepisach o zamówieniach
publicznych.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Wójt Gminy Jasienica Rosielna.
Wniosek nr 3. Wyboru banku na obsługę budżetu jednostki samorządu
terytorialnego dokonywać należy na zasadach określonych w przepisach
o zamówieniach publicznych, stosownie do art. 264 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych ( t. j.: Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm. ).
W zakresie dotacji udzielonych z budżetu gminy
• Dokonywanie przez Gminny Ludowy Klubu Sportowy „Błękitni” w Jasienicy
Rosielnej przesunięć pomiędzy poszczególnymi pozycjami kosztorysu
w trakcie realizacji w 2014 roku zadania pn. „Działalność szkoleniowa
i współzawodnictwo sportowe w ramach upowszechniania kultury fizycznej
i sportu dzieci i młodzieży oraz dorosłych w gminie Jasienica Rosielna”.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Wójt Gminy Jasienica Rosielna.
Wniosek nr 4. Od podmiotów, którym udzielono dotacje na realizację zadań
publicznych, egzekwować obowiązek dokonywania wydatków finansowanych dotacją
zgodnie z kosztorysem załączonym do oferty otwartego konkursu oraz umową o
dotację.
Przedstawiając
w Rzeszowie wnosi
powyższe wnioski, Regionalna Izba Obrachunkowa
o wykorzystanie przedstawionych sposobów usunięcia
4
nieprawidłowości. Jednocześnie, na podstawie art. 9 ust. 3 powołanej na wstępie
ustawy, Izba oczekuje przedłożenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego
wystąpienia informacji o wykonaniu wniosków lub o przyczynach ich niewykonania.
Do wniosków zawartych w niniejszym wystąpieniu przysługuje prawo
zgłoszenia zastrzeżeń do Kolegium Izby, za pośrednictwem Izby, w terminie 14 dni
od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń
może być tylko zarzut naruszenia prawa, poprzez błędną jego wykładnię lub
niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Rada Gminy w Jasienicy Rosielnej