Sprawozdanie finansowe Spółdzielni Mieszkaniowej

SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2015
Informacja dodatkowa
1. Spółdzielnia została zarejestrowana w KRS w dniu 16.10.2002r. pod nr
0000134154.
2. Sprawozdanie finansowe za 2014r. zostało zatwierdzone przez Walne
Zgromadzenie w dniu 11.06.2015r.
3. Rachunkowość Spółdzielni prowadzona jest na podstawie dostosowanego
do wymogów Ustawy o rachunkowości Zakładowego planu kont.
4. W
roku
2015
przeprowadzono
inwentaryzację
materiałów
w magazynie, środków pieniężnych w kasie, środków trwałych,
mieszkaniowych i nie mieszkaniowych.
5. Podstawowym przedmiotem działania jest gospodarka budynkami,
gruntami, lokalami mieszkalnymi i użytkowymi w tych budynkach,
garażami dla zaspokojenia potrzeb mieszkaniowych swych Członków
i ich rodzin.
6. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2015 do
31.12.2015r.
7. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności.
Nie są również znane okoliczności wskazujące na zagrożenie działania
Spółdzielni w przyszłości.
8. Wycena aktywów i pasywów została dokonana w następujący sposób:
środki trwałe mieszkaniowe (budynki i budowle) oraz pozostałe
środki trwałe wg wartości wyceny po pomniejszeniu o odpisy
amortyzacyjne,
zapasy materiałów w magazynie na terenie Spółdzielni wg cen
zakupu,
należności i zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty,
środki pieniężne wg wartości nominalnej.
9. Sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu w oparciu o art. 64
Ustawy o rachunkowości, w związku z tym, że Spółdzielnia nie
osiągnęła przychodu netto w wysokości 5.000.000 EURO oraz
zatrudniała poniżej 50 osób.
1
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
OPIS POSZCZEGÓLNYCH SKŁADNIKÓW
AKTYWÓW I PASYWÓW BILANSU
AKTYWA
Grupa A – Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
Stan na dzień 01.01.2015r.
przychód w r 2015
Rozchód w roku – przekaz sieci,odrębna własność
Stan na dzień 31.12.2015r.
21 434 253,57
0,00
-997 985,00
20 436 268,57
2. Umorzenie środków trwałych
Stan na dzień 01.01.2015r.
Umorzenie w 2015r.
Zmniejszenie umorzenia w 2015– odrębna własność
Zmniejszenie umorzenia w 2015 przekazanie sieci
Razem netto aktywa trwałe
7 547 696,15
367 886,05
-13 101,77
-831 591,15
7 070 889,28
13 365 379,29
3. Należności długoterminowe
Stan na dzień 01.01.2015r.
Spadek z tyt. spłat ponadnormatywnych
Stan na dzień 31.12.2015r.
18 635 935,65
-499 640,52
18 136 295,13
(poz. A. III aktywów)
Grupa B – Aktywa obrotowe
1. Zapas magazynowy
Stan na dzień 01.01.2015r.
spadek w 2015r.
Stan na dzień 31.12.2015r.
Materiały zostały zinwentaryzowane na dzień 30.11.2015r.
Nie wykazano różnic inwentaryzacyjnych.
2. Należności i roszczenia krótkoterminowe
11 284,65
-952,05
10 332,60
298 494,51
- konto 200 i 201
wykazuje saldo
- rozrachunek z dostawcami i odbiorcami
1 783,55
- konto 204
- rozrachunek z dostawcami i odbiorcami
Saldo na dzień 31.12.2015r. wynosi
(zaległości z tyt. czynszu – lok. mieszkalne)
181 772,24
- konto 204 – rozliczenia z tyt. czynszu
Saldo na dzień 31.12.2015r. wynosi
(zaległości z tyt. czynszu – lok. użytkowe)
30 428,84
- konto 205 – rozrachunek z tyt. mansard
35 764,94
- konto 207 i 208
rozliczenia z członkami z tyt. rozlicz. c.o. i c.w.
29 730,49
- konto 220 – rozrachunki z budżetem państwa (pod. dochodowy)
- konto 223 – rozrachunek z tyt. VAT
Saldo na dzień 31.12.2015r. wynosi
Jest to VAT naliczony do odliczenia w roku 2015r.
konto 247 roszczenia sporne na dzień 31.12.2015r
3. Inwestycje krótkoterminowe
0,00
1 733,36
17 281,09
1 831 010,42
1 831 010,42
Stan na dzień 01.01.2015r.
Stan na dzień 31.12.2015r..
Na stan środków pieniężnych składają się:
- środki w kasie i na rachunkach bieżących
13 316,72
- lokaty terminowe
1 817 693,70
Środki pieniężne w kasie zostały zinwentaryzowane na dzień 31.12.2015r.
Inwentaryzacja nie wykazała różnic.
Natomiast środki pieniężne w banku zostały potwierdzone przez bank również
na dzień 31.12.2015r.
PASYWA
Fundusze podstawowe Spółdzielni zostały ujęte w bilansie z uwzględn. zasady rozdziału finansowego
majątku przez Członków Spółdzielni i Spółdzielnię.
W korespondencji z rzeczowymi aktywami trwałymi wprowadzono na stan funduszu zasobowego
równowartość prawa wieczystego użytkowania.
Grupa A. I
13 997 565,06
1. Fundusz udziałowy
BO Saldo Ma
Zwiększenie
Saldo na dzień 31.12.2015r.
218 963,30
6 757,50
225 720,80
2. Fundusz zasobowy
BO Saldo Ma
wzrost o zdjęcie z umorz przek sieci
Zmniejszenie o umorz. zasobów mieszk.
Stan na dzień 31.12.2015r.
642 471,79
1 225 026,48
-1 332 948,75
534 549,52
3. Fundusz wkładów budowlanych
BO Salda Ma
wzrost spłata całkowita
zmniejszenie wyjście na odrębną własnośc
Stan na dzień 31.12.2015r.
12 240 305,19
46 355,63
-44 699,75
12 241 961,07
spadek na funduszu wkładów budowlanych spowodowany jest ze
względu na wyodrębnienie lokali ze Spółdzielni.wzrost ze wzgl na spłate całkowitą
- lokale użytkowe
Bo Saldo Ma
Stan na dzień 31.12.2015r.
- garażowych
BO Saldo Ma
Stan na dzień 31.12.2015r.
- mieszkaniowych
BO Saldo Ma
Wzrost na skutek spłat kredytu
spadek na skutek wyjścia na odrębną włas
Stan na dzień 31.12.2015r.
fundusz z przeszacowania aktywów i pasywów '824'
zysk netto
203 777,50
203 777,50
500 400,00
500 400,00
1 181 447,33
9 355,30
1 190 802,63
-943 443,66
43 797,20
Grupa B – Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe
BO Saldo Ma
Stan na dzień 31.12.2015r.
Spadek nastąpił na skutek spłat całkowitych
kredytu w kwocie 525308,71
2. Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2015r.
Stan na dzień 01.01.2015r.
Stan na dzień 31.12.2015r.
wzrost nastąpił o kwotę
18 695 442,05
18 170 133,34
868 111,53
982 942,01
1 084 276,64
101 334,63
Specyfikacja do pozycji zobowiązań:
konto 200 wykazuje saldo
160 697,21
- konto 300 wykazuje saldo
Zobowiązania uregulowano w całości w 2015r.
125 843,39
konto 204 wykazuje saldo
Dotyczy nadpłat z czynszu.
112 195,46
- konto 207 i 208 rozrachunki z członkami
wykazuje saldo
Dotyczy rozliczenia z członkami z tyt. c.o. oraz inne
kwoty rozliczeniowe z mieszkańcami
- konto 220 rozrachunki publiczno – prawne
wykazują saldo
Składa się na to podatek dochodowy od wynagrodzeń,
468 618,56
41 840,18
ZUS oraz podatek VAT. Razem zapłacono w styczniu.
- konto 249 pozostałe rachunki wykazuje saldo na dzień
31.12.2015r.
Na koncie tym zawieszone są kaucje na lokalach użytkowych oraz
zobowiązania wobec PZU z tyt. ubezpieczenia pracowników
(zob wobec PZU uregulowano w styczniu 2015r.)
konto 290 roszczenia sporne na dzień 31.12.2015r
Fundusze specjalne - fundusz remontowy wynosi na dzień 31.12.2015r
68 237,03
17 281,09
89 563,72
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
R achunek sporządzono w wariancie kalkulacyjnym
Przychody i Koszty z podstawowej działalności kształtują się następująco
- przychody ze sprzedaży
- koszty sprzedanych produktów:
Wynik na g.z.m. wynosi:
4 466 396,29
4 433 701,27
-21 375,18
Wynik na działalności gospodarczej wynosi:
54 070,23
Podatek dochodowy:
10 273,00
Zysk netto:
43 797,20